Режим самозанятости, введенный в России несколько лет назад, позволяет гражданам заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Однако, многие люди задаются вопросом, возможно ли работать самозанятым в нескольких местах одновременно.
- Возможность заниматься разными видами деятельности
- Условия работы субподрядчиков
- Возможность работы нескольких самозанятых вместе
- Возможность повторного вступления в режим самозанятости
- Возможность регистрации в качестве самозанятого множество раз
- Полезные советы и выводы
Возможность заниматься разными видами деятельности
Согласно ФЗ №422, гражданин на самозанятости может заниматься несколькими видами деятельности из специального перечня, утвержденного соответствующими органами власти. Таким образом, российское законодательство не ставит ограничений на возможность работать самозанятым по нескольким направлениям.
Условия работы субподрядчиков
Статус самозанятого позволяет привлекать субподрядчиков для выполнения работы. Для этого необходимо заключить договоры подряда с каждым из субподрядчиков. При этом, самозанятый не может иметь наемных рабочих, так как одним из условий самозанятости является отсутствие наемного персонала.
Возможность работы нескольких самозанятых вместе
Два самозанятых могут работать вместе, заключив устное или письменное соглашение о равноправной совместной деятельности. Это позволяет двум или более самозанятым объединить усилия и ресурсы для успешного выполнения заказов и увеличения дохода.
Возможность повторного вступления в режим самозанятости
Если самозанятый ранее снялся с учета в налоговой, то он может повторно встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) в любое время, при условии отсутствия задолженности по этому налогу. Таким образом, если гражданин принял решение перейти на другую форму занятости, а затем снова захотел стать самозанятым, он имеет право сделать это в любой момент.
Возможность регистрации в качестве самозанятого множество раз
Регистрироваться в качестве самозанятого можно сколько угодно раз. Это позволяет гражданам гибко управлять своей трудовой деятельностью и выбирать наиболее выгодные моменты для вступления в режим самозанятости.
Полезные советы и выводы
- Перед регистрацией в качестве самозанятого, рекомендуется ознакомиться с перечнем доступных видов деятельности, чтобы быть уверенным в соответствии своей работы требованиям закона.
- При работе субподрядчиков необходимо заключать соответствующие договоры подряда, чтобы обеспечить юридическую прозрачность и минимизировать риски.
- При совместной деятельности нескольких самозанятых рекомендуется заключить письменное соглашение, чтобы урегулировать взаимные отношения и распределение доходов.
- Периодический контроль над наличием задолженности по налогу на профессиональный доход является важным условием для повторного вступления в режим самозанятости.
Таким образом, возможность работать самозанятым в нескольких местах является допустимой согласно действующему законодательству Российской Федерации. Важно следовать требованиям закона, аккуратно заключать договоры и контролировать наличие задолженности по налогу на профессиональный доход. Это позволит гражданам свободно заниматься различными видами деятельности и увеличивать свой доход при соблюдении законодательных норм.
Какие товары подлежат сертификации озон
Сертификация озон является обязательной в некоторых случаях для определенных видов товаров. Продукция, которая требует сертификата озон, включает в себя детскую мебель и игрушки, изделия первого слоя для взрослых, электронику для дома и другие товары. Компания Озон строго следует правилам и требованиям сертификации, чтобы обеспечить безопасность потребителей и качество товаров. Получение сертификата озон подтверждает, что продукция соответствует установленным стандартам и требованиям, а также не представляет угрозы для окружающей среды и здоровья людей. Покупатели могут быть уверены в качестве товаров, имеющих сертификат озон, и быть уверены, что они приобретают безопасные и экологически чистые продукты.
Что можно продавать на озон без сертификата или декларации
На популярных онлайн-площадках «Озон» и «Вайлдберриз» есть несколько категорий товаров, которые не требуют сертификации. Это касается, в первую очередь, канцелярских товаров, в том числе для взрослых. Также легко продавать аксессуары для гаджетов, бижутерию, массажеры, пряжу, аксессуары и расчески для волос из дерева или металла, а также печатную продукцию.
Однако владельцы других типов товаров должны заботиться о наличии сертификата или декларации. У организации, которая нарушает данное требование, может быть применено штрафное наказание, а нарушения могут негативно повлиять на репутацию продавца. Поэтому важно быть внимательным и следовать требованиям законодательства.
Можно ли продавать на озон в статусе самозанятого
Самозанятые могут торговать товарами, которые они сами производят или создают. Они могут продавать свои собственные изделия, например, ручную работу, уникальные украшения или предметы интерьера. Также самозанятые могут предоставлять услуги, например, профессиональные фотографии, дизайн или ремонт помещений.
Однако самозанятые не имеют права перепродавать товары других производителей или известных марок без открытия индивидуального предпринимателя. Если вы хотите стать дистрибьютором популярного бренда одежды или косметики, вам необходимо оформить статус ИП и соответствующие лицензии.
Озон — популярный интернет-магазин, где можно продавать товары. Однако, если вы являетесь самозанятым, ваш ассортимент продуктов и услуг будет ограничен только тем, что вы сможете самостоятельно создать или произвести.
Какие товары можно продавать на Озоне без сертификата
На популярных онлайн-площадках «Озон» и «Вайлдберриз» существуют товарные категории, продажи которых не требуют наличия сертификата. К ним относятся: канцелярские товары для взрослых, аксессуары для гаджетов, бижутерия, массажеры, пряжа, аксессуары и расчески для волос из дерева или металла, а также печатная продукция.
Продавцы этих товаров могут безопасно и без лишних затрат размещать свои объявления на указанных платформах, не беспокоясь о сертификации. Это удобство особенно ценно для предпринимателей и малых бизнесов, которые не всегда могут себе позволить замораживать средства на получение необходимых документов.
Таким образом, продажа товаров в указанных категориях становится доступной и простой, позволяя расширить ассортимент и привлечь больше покупателей.
Да, можно работать самозанятым в нескольких местах. Налогоплательщик, занимающийся самозанятостью, может заключать договоры подряда с различными заказчиками и выполнять работу в нескольких местах одновременно. Однако, важно учесть, что самозанятый налогоплательщик не имеет права нанимать наемных рабочих.
Однако, согласно законодательству, два самозанятых могут работать вместе, если они заключат устное или письменное соглашение о равных правах и деятельности. Такое соглашение может быть оформлено в виде договора о равноправной совместной деятельности. В этом случае два самозанятых будут иметь равные права и обязанности, а также будут иметь возможность работать вместе для выполнения конкретного задания или проекта. Важно соблюдать все требования и законодательство, касающиеся самозанятости и налогообложения.
Источник: inetike.ru
Как сдавать квартиру в статусе самозанятого: правила, ограничения и налоговые ставки
Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Регистрация в качестве самозанятого дает возможность законно получать доход от разных видов деятельности, уплачивая сравнительно небольшие налоги. При этом просто вести учет и определять сумму налога, которую нужно уплатить. Среди разрешенных видов деятельности самозанятых — сдача недвижимости в аренду.
Рассказываем, как самозанятому можно сдавать квартиру, что учитывать при определении дохода и почему ему можно предоставлять в аренду только жилую недвижимость.
Особенности самозанятости
Самозанятые – это плательщики налога на профессиональный доход. Такое понятие начало применяться с 2019 года, когда в четырех субъектах РФ ввели эксперимент по использованию нового налогового режима.
Одно из важных ограничений для плательщиков НПД — максимально возможная сумма заработка. Годовой доход не может быть больше 2,4 млн рублей. При этом максимальная сумма дохода за месяц не ограничивается — это могут быть разные суммы, которые в совокупности за год не превышают 2,4 млн рублей.
Среди видов деятельности, которые могут вести самозанятые, есть такие:
- продажа товара, произведенного самостоятельно;
- проведение фото- и видеосъемок;
- ведение бухгалтерии;
- оказание юридических консультаций;
- перевозка грузов и пассажиров;
- предоставление недвижимости в аренду.
Самозанятыми могут становиться ИП или физлица при соблюдении ряда условий, обозначенных на официальном сайте ФНС. Например, это отсутствие наемных работников или работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Что есть кроме самозанятости
До того, как появилась возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого, законно сдавали квартиру двумя способами, которые можно использовать и в настоящее время. Первый — в качестве физлица. Сумма налога для физлиц составляет 13% от полученного дохода. Второй способ — в качестве ИП. Став ИП, можно выбрать такие системы налогообложения:
- упрощенная. Находясь на ней, можно уплачивать 6% от полученного дохода. Еще можно уплачивать 15% от дохода, определяемого за вычетом затрат, которые ИП понес при ведении деятельности;
- патентная. Находясь на ней, налогоплательщик перечисляет 6% от планируемого дохода.
Кроме уплаты налога ИП должны перечислять страховые взносы. Их размер фиксированный, но может меняться. Согласно налоговых изменений на 2023 год ИП в месяц должны перечислять 45 842 рубля. Дополнительная особенность ведения деятельности в качестве ИП – необходимость подачи налоговой декларации и сдачи отчетности.
Размер налога для самозанятых
Сумма налога зависит от статуса арендатора:
- если это физлицо, то нужно уплачивать 4% от дохода;
- если это юрлицо, нужно уплачивать 6% от дохода. К таким случаям можно отнести предоставление квартиры в аренду компании, которая снимает недвижимость для размещения своих сотрудников.
Как зарегистрироваться и сдавать недвижимость
Один из способов регистрации — скачать приложение «Мой налог» и направить в нем заявление. Тем, кто до этого вел деятельность в качестве ИП, нужно сообщить о своем новом статусе в ФНС.
После сдачи квартиры в аренду и получения денег от арендатора сведения о принятой сумме нужно занести в приложение. Приложение формирует чек, который надо отправить арендатору. Можно ввести в приложении адрес электронной почты квартиросъемщика и чек отправится автоматически.
Дополнительно сообщать о сумме принятой от арендатора оплаты больше никуда не нужно — сведения о доходе из приложения поступают в ФНС. Также автоматически рассчитывается сумма налога, которую нужно уплатить. Дополнительно при внесении данных нужно указать ИНН арендатора, от которого получены средства. С учетом этого определяется статус контрагента и рассчитывается сумма налога — 4 или 6% от введенной суммы.
Бывает, что налогоплательщик ввел те ту сумму или ошибочно указал неверные данные. Для этого в приложении есть специальная кнопка, которой можно аннулировать информацию. Также предусмотрены ситуации, в которой платеж был возвращен контрагенту. Самозанятому потребуется отправить в приложении сообщение о том, что платеж вернули.
Налог нужно перечислять ежемесячно. До 12 числа месяца, который следует за месяцем получения дохода, определяется сумма налога. Переводить средства нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Чтобы не забыть уплатить налог, можно настроить списание денег автоматически — с указанного счета самозанятого. За несоблюдение сроков могут оштрафовать.
Если с учетом полученного дохода сумма рассчитанного налога будет меньше 100 рублей, его прибавят к налогу, который нужно уплачивать в следующем месяце.
Нюансы сдачи квартиры плательщиками НПД
Что делать, если официально трудоустроен
Работа по трудовому договору не мешает получению дохода в качестве самозанятого. Например, можно работать офис-менеджером по трудовому договору, уплачивая со своей зарплаты налог на доход в размере 13%. А параллельно — оформиться в качестве самозанятого и сдавать квартиру, уплачивая 4% от арендной платы физлица.
Можно ли вернуть налоговый вычет
Тех, что становится самозанятым, часто интересует возможность получения налогового вычета. Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет, но это не тот, за счет которого можно вернуть часть средств, потраченных на лечение, покупку недвижимости, выплату ипотечного кредита.
Налоговый вычет для плательщиков НПД — это возможность вернуть часть средств, уплачиваемых в качестве налога. Вычет фиксированный и одинаков для всех плательщиков НПД — он составляет 10 тыс. рублей. Вычет предоставляется сразу после регистрации самозанятого. Используя его, налогоплательщик некоторое время уплачивает меньшую сумму налога.
При получении дохода от физического лица — 3% от дохода, а при сдаче недвижимости компании — 4%. Такая ставка действует до тех пор, пока не израсходуются все 10 тыс. рублей.
Плательщик НПД может одновременно быть и плательщиком подоходного налога, например, совмещая самозанятость с работой по трудовому договору. Исходя из уплаченной в бюджет суммы подоходного налога ему могут вернуть налоговый вычет. Его уже можно будет использовать для возврата средств, потраченных на покупку дома или квартиры, выплату ипотеки.
Как учитывать непотраченный страховой депозит
Арендодатель может брать с арендатора определенную сумму средств — депозит, которым он страхует себя от утери имущества. Эта сумма в процессе сдачи жилья находится у собственника и используется в случаях, оговоренных с арендатором. Например, если по вине арендатора сломается бытовая техника, разобьется зеркало в шкафу. Средства, которые арендодатель взял в качестве депозита, доходом не считаются и налогом не облагаются.
Как быть с деньгами за коммунальные услуги
По разъяснению Минфина оплата коммунальных услуг по счетчику не признается доходом арендодателя. Но если израсходованные электричество, газ и прочие ресурсы оплачиваются без счетчика, полученная от арендатора сумма считается доходом и с нее нужно платить налог.
Что не так с арендой нежилой недвижимости
По действующим правилам для того, чтобы быть плательщиком НПД, нужно сдавать в аренду только жилую недвижимость. Например, квартиру, которая относится к жилому фонду, жилой дом. Причем самозанятым можно сдавать посуточно или в длительную аренду недвижимость:
- собственную — ту, на которую зарегистрировано право собственности;
- чужую, которую самозанятый сам арендует у другого человека. Такую недвижимость самозанятый сдает в субаренду. При сдаче недвижимости в субаренду важно, чтобы собственник недвижимости был уведомлен о том, что арендатор сдает квартиру другому человеку. Чтобы избежать взаимных претензий, лучше указать это в договоре аренды.
Сдавать нежилую недвижимость и быть плательщиком НПД нельзя – это можно делать в других статусах, например, в качестве физлица или ИП. Например, если есть квартира, которая выведена из жилого фонда и сдается арендатору для ведения коммерческой деятельности, то уплачивать налоги в качестве самозанятого не получится.
Может ли самозанятый сдавать в аренду апартаменты
Согласно нормам ЖК РФ апартаменты не считаются жилым помещением. Они определены как номера высшей категории в зданиях, которые относятся к коммерческой недвижимости, например, дома отдыха, гостиницы. Поэтому сдавать их в аренду можно, но не в качестве самозанятого.
Если нормы, указанные в ЖК РФ в отношении апартаментов, изменятся и они будут считаться жилым помещением, с этого момента можно будет сдавать их в аренду и уплачивать НПД.
Сдача квартиры в аренду в качестве самозанятого — главные преимущества и недостатки
Обобщая информацию о сдаче недвижимости в аренду плательщиками ПНД, можно выделить такие недостатки:
- доходы нужно вносить в приложение самостоятельно. Если забыть это сделать, могут оштрафовать за несвоевременное предоставление данных и несвоевременную уплату налогов;
- деятельность плательщиков НПД не может учитываться при определении трудового стажа;
- не идут отчисления в страховой фонд, которые используются для компенсации временной нетрудоспособности или формирования пенсии;
- нельзя вернуть налоговый вычет, который возвращают плательщикам НДФЛ.
К положительным моментам самозанятости можно отнести следующее:
- установлена невысокая налоговая ставка, например, по сравнению с 13% от суммы дохода, которые пришлось бы выплачивать при сдаче квартиры в аренду в качестве физлица;
- очень просто зарегистрироваться и вести учет;
- нет обязательства уплачивать страховые взносы, но при необходимости это можно делать в добровольном порядке;
- при регистрации предоставляется вычет в размере 10 тыс рублей;
- при необходимости можно отказаться от самозанятости – достаточно направить уведомление. Уже на следующий день после того, как заявление будет направлено, налоговая долждна снять с учета.
Источник: www.mirkvartir.ru
Самозанятый и аренда помещений
Специальный режим налога на профессиональный доход все еще вызывает множество вопросов, поскольку он остается новым налоговым режимом для россиян. Как правило эти вопросы возникают уже в ходе хозяйствования, и ответы на них приходится искать на практике. У тех, кто решил заняться предпринимательством в статусе плательщика НПД, может возникнуть вопрос: можно ли арендовать помещение самозанятым для работы, а не для личных целей. Попробуем разобраться.
- 1 Закон и право самозанятого заключать договоры на аренду помещений
- 2 Аренда недвижимости и деятельность самозанятого
- 3 Особенности аренды помещений самозанятыми
- 4 Размер налога НПД и аренда помещения
Закон и право самозанятого заключать договоры на аренду помещений
Поэтому лица, оформленные в налоговой службе плательщиками проф налога, могут арендовать как жилые, так и нежилые квадратные метры, причем и для личного использования, и в качестве рабочих помещений.
Аренда недвижимости и деятельность самозанятого
Не существует строго обозначенных ограничений для аренды плательщиком НПД нежилых площадей, чтобы оказывать на них услуги или торговать. Но есть некоторые правила для помещений, которые используются в предпринимательской деятельности.
За соблюдением требований к зданиям и помещениям, в которых ведется бизнес, следят различные гос.органы: санитарный контроль, эпид.надзор, пожарная инспекция и прочее.
А вот непосредственно контролирующие органы могут ограничивать возможности самозанятого для использования помещений в той или иной бизнес-сфере. Возможны следующие варианты:
- Помещение для оказания услуг. Например, самозанятый организовал курсы иностранного языка для детей, и хочет для этого арендовать помещений. Поскольку речь идет о детях, для эксплуатации помещения придется брать разрешения в Роспотребнадзоре и проходить проверку СЭС. Но плательщик проф налога не сможет получить одобрения от данных госорганов, так как последние имеют право сотрудничать только с ИП или ООО. Из этой ситуации только один выход: перейти из статуса самозанятого на индивидуальное предпринимательство с режимом НДП.
Однако, если самозанятый проводит обучение совершеннолетних граждан, то для использования помещения специальные допуски не понадобятся. Вообще с оказанием услуг самозанятым много нюансов, в том числе и с арендой площадей. Например, мастер маникюра не имеет права брать в наем помещение для оказания услуг,не имея статуса ИП, так как необходимо предварительно проходить проверки СЭС и МЧС, которые с самозанятыми не сотрудничают. Но в качестве альтернативы самозанятый может снять кабинет в салоне красоты, который, как арендодатель, проходит все контрольные проверки госорганов.
Точно также может поступить массажист или мастер маникюра/педикюра.А вот самозанятый парикмахер не имеет законной возможности снять помещение под свои услуги, потому что не имеет статуса ИП, и нанять на работу других специалистов также не имеет права (это запрещает статус самозанятого).
- Помещения для продаж. Самозанятый может заниматься реализацией продукции исключительно собственного производства и для этого арендовать торговые площади. Удобнее всего это делать в зданиях, где есть другие точки продаж. В таком случае все проверки государственных контролирующих органов на себя берет хозяин площадей – арендодатель.
- Офис для самозанятого фрилансера. Веб-дизайнеры, копирайтеры, SEO-, SMM специалисты, программисты и прочие профессионалы на фрилансе могут брать в аренду недвижимость ради более продуктивной работы вне дома. В таком случае ограничений нет, кроме одного – самозанятый не должен нанимать сотрудников. Но тут стоит «семь раз отмерить», так как единоличная аренда помещения может оказаться убыточной для бизнеса самозанятого. Сейчас для фрилансеров есть прекрасный альтернативный вариант – аренда места для работы в коворкинге. Снять для себя рабочее пространство в таком офисе намного дешевле, и сделать это можно на длительный срок.
Таким образом можно сделать вывод, что российское законодательство разрешает самозанятым снимать недвижимости для работы, но при условии, что не будут привлекаться наемные сотрудники, а сама деятельность не входит в категорию подходящих только для индивидуального предпринимательства.
Особенности аренды помещений самозанятыми
Аренда нежилого помещения закрепляется соглашением (договором), которое регулирует взаимоотношения между арендатором и арендодателем. Документ оформляется в письменном виде и заверяется подписями сторон. В договоре должны быть указаны:
- предмет договора – в данном случае нежилое помещение;
- сумма оплаты аренды;
- срок действия сделки.
Обычно соглашение об аренде имеет стандартный формат, но в данном документе необходимо отметить то, что:
- Арендатором выступает плательщик налога на профессиональный доход, чья деятельность регламентируется законом от 27.11.18 г.№422-ФЗ.
- Целью аренды является: нужное указать – продажа продукции собственного производства, оказание услуг, офис, то есть все, что закон позволяет самозанятому.
Все остальные особенности и условия указываются по желанию сторон.
Если срок аренды помещения менее года, то договор об этом не требует регистрации в органах Росреестра. В иных случаях такая регистрация согласно закону обязательна.
Размер налога НПД и аренда помещения
В отличие от других видов налогообложения, режим НПД не дает возможности уменьшить налоговую базу. Расходы, которые несет самозанятый в связи с оплатой аренды, не учитываются при расчете размера налогооблагаемого дохода. Это касается не только затрат на арендуемые помещения, но и вообще любых расходов на бизнес плательщика проф налога. Для себя самозанятый может вести учет доходов и расходов с целью отследить рентабельность своей работы, но на размере налогов это никак не скажется.
Таким образом, в большинстве случаев самозанятый гражданин может арендовать помещение для своего мелкого бизнеса, если только специфика его деятельности не требует получения разрешений от СЭС и Роспотребнадзора.
Источник: lifeha.ru