Могут ли отказать в регистрации ИП из за долгов по налогам

Причины отказа в регистрации ИП

Основные причины отказа — это допущенные ошибки в подготовке комплекта документов и в заполнении заявления по форме № Р21001.

Согласно статье 23 закона №129-ФЗ налоговая инспекция вправе отказать вам в следующих случаях:

• не предоставлен полный пакет документов, требуемых при регистрации ИП;

• регистрационные документы заполнены с нарушением правил (допущены ошибки при заполнении формы № Р21001, такие как неверно указанные данные, неверные коды ОКВЭД, сокращения не соответствуют общепринятому регламенту, пропущены ячейки и неверно заполненные ячейки заявления. Также необходимо знать и учитывать как правильно нумеровать документы, а так же как их прошивать и правильно писать коды ОКВЭД, и многое другое чтобы не получить отказ в регистрации)

• заявление о регистрации и документы предоставлены в налоговую инспекцию, территориальная ответственность которой не соответствует адресу постоянного проживания заявителя;

• физическое лицо — индивидуальный предприниматель прошёл процедуру банкротства менее года назад или уже зарегистрирован в качестве ИП;

Инспектор налоговой инспекции, который принимает ваши документы при подаче на регистрацию не проверяет правильность их заполнения и наличия всех требуемых документов, а просто составляет перечень и вручает Вам расписку. Полученные документы передаются в отдел контроля, где их проверят и вынесут вердикт, то есть статус вашей регистрации. При обнаружении ошибок в заполнении документов, будет вынесен отказ в регистрации.

Что делать, если отказали в регистрации ИП или ООО?🧐

В случае если Вам отказали в регистрации ИП необходимо получить решение об отказе, которое будет содержать основание отказа с обязательной ссылкой на нарушения, предусмотренные пунктом 1 статьи 23 закона №129-ФЗ.

Повторная регистрация ИП

Получив на руки решение об отказе необходимо точно выявить допущенные ошибки, повлиявшие на отказ, чтобы при повторной подаче документов на регистрацию не допустить подобного. Выявить нарушения можно из полученного решения, если этого будет недостаточно, необходимо обратиться к инспекторам для получения подробной информации о допущенной ошибке, в противном случае допущенная ошибка повторится и Вы повторно получите отказ.

Учтите, в случае допущенной ошибки при регистрации ИП и получения отказа оплаченная госпошлина не возвращается и при повторной регистрации необходимо повторно ее оплачивать. Также на руки не возвращается пакет документов, который тоже придется вновь формировать и подавать на регистрацию.

Можно ли открыть ИП с долгами?

Регистрация ИП без поездок в налоговую и без посещения нотариуса

Стоимость — 6 000 рублей (все включено, без дополнительных платежей, подбор и согласование кодов ОКВЭД, подготовка всех требуемых документов включая заявление о переходе на упрощенную систему налогообложение, онлайн подача в налоговую, открытие расчетного счета в банке, изготовление печати, получение кодов статистики и доставка готового комплекта, плюс БЕСПЛАТНАЯ подготовка и подача заявления для перехода на патент в случае выбора патентной системы налогообложения).

Гарантия успешной регистрации! (в случае отказа по любой причине повторную подачу осуществляем бесплатно).

Срок регистрации — 5 дней Подробнее.

Учитывая все риски, для экономии средств и личного времени советуем Вам обращаться в специализированные компании. Например в компанию БУХпрофи, где опытные юристы быстро, качественно и с гарантией подготовят полный комплект документов, без поездок в налоговую зарегистрируют вам ип, изготовят печать на автоматической основе в подарок, получат коды статистики, подготовят документы для открытия расчетного счета в банке партнере и доставят вам полный комплект.

Стоимость регистрации ИП под ключ — составляет 6 000 рублей . Чтобы воспользоваться услугой необходимо скачать анкету , заполнить и прислать нам. Мы подготовим требуемые документы, подберем коды ОКВЭД и быстро зарегистрируем вам ИП. Получить консультацию можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30

Что получите после регистрации, кликнуть для увеличения .

Открытие расчетного счета после регистрации ИП

Для наших клиентов открытие расчетного счета в банках партнерах осуществляется по упрощенной схеме.

Минимум Вашего участия, всего пять дней и мы откроем Вам ИП, сделаем печать на автоматической оснастке и бесплатно откроем расчетный счет в банке.

Источник: www.buxprofi.ru

Вправе ли налоговая инспекция на основании наличия задолженности по НДФЛ отказать в постановке на учет в качестве плательщика НПД?

Вопрос: Вправе ли налоговая инспекция на основании наличия задолженности по НДФЛ отказать в постановке на учет в качестве плательщика НПД?

Ответ: Налоговая инспекция не вправе отказать в постановке на учет в качестве плательщика НПД по причине наличия задолженности по НДФЛ.

Обоснование: С 2019 г. Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан» (далее — Закон N 422-ФЗ) введен специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», который могут применять физические лица, осуществляющие определенную предпринимательскую деятельность.
В соответствии с ч. 1 ст. 2 Закона N 422-ФЗ применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе физические лица, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
На основании ч. 6 ст. 2 Закона N 422-ФЗ физические лица при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика (ч. 1 ст. 5 Закона N 422-ФЗ).
В ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ приведен перечень лиц, которые не вправе применять НПД.
Частью 11 ст. 5 Закона N 422-ФЗ установлено, что физическое лицо после снятия с учета в налоговом органе в качестве плательщика НПД вправе повторно встать на учет в качестве налогоплательщика при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
Согласно ч. 8 ст. 5 Закона N 422-ФЗ при выявлении налоговым органом факта несоответствия физического лица требованиям, предусмотренным ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ или ч. 11 данной статьи, налоговый орган уведомляет физическое лицо об отказе в постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика с указанием причин отказа не позднее дня, следующего за днем направления заявления о постановке на учет.
Законодательством РФ не предусмотрен отказ налоговой инспекции в регистрации физического лица в качестве плательщика НПД по причине наличия у него задолженности по НДФЛ.

Региональный информационный центр

Источник: enterfin.ru

Чем обернется переход в налоговую другого региона: подводные камни налоговой «миграции»

Для смены адреса и ФНС у компании могут быть объективные экономические или связанные с хозяйственной деятельностью причины. Иногда на такой шаг идут, чтобы снизить налоговую нагрузку или избежать исполнения обязательств. Но даже если решение не спровоцировано попыткой уйти от проверок и долгов, можно столкнуться с существенными проблемами.

Потеря документации, переплата налогов и недоимки, неопределенность со сдачей отчетов – это самые безобидные из них. Предприятию могут вовсе отказать в регистрации по новому месторасположению, а директор – попасть в список неблагонадёжных. Кроме того, переезд – это весомый аргумент для назначения внеплановой проверки.

Стремление сократить налоговую нагрузку, особенно в кризисные времена, может повлечь за собой переезд компании в другой регион, а вместе с этим и смену контролирующей ИФНС. Чего ожидать и что предпринять, чтобы уменьшить негативные последствия такого решения.

Вынужденная мера или поиск выгоды

Смена ИФНС происходит при переезде компании на адрес, который территориально относится к другому отделению налоговой службы. Такая необходимость может быть обоснована рядом уважительных причин:

• расширение деятельности компании, требующее более просторного помещения;
• неоправданные расходы на арендную плату и возникшая необходимость экономить на ней;
• требование арендодателя освободить помещение согласно принятому им решению;
• сложности получения почтовой корреспонденции и др.

Бывают случаи, когда не сложившиеся отношения с налоговым инспектором вынуждают фирму переехать и поменять ИФНС. Некоторые владельцы компаний считают, что смена налоговой инспекции поможет уйти от возникших фискальных проблем или проверок со стороны контролирующих органов.

Важно. Проверки проводятся независимо от времени нахождения ООО по новому адресу. Ревизии проходят по плану не реже 1 раза в 3 года либо бывают внеплановые, вызванные непредвиденными обстоятельствами.

В первую очередь под подозрение попадают те организации, которые сменили расположение более, чем 2 раза, а также пытающиеся переехать во время проведения проверки.

Иногда изменение региона разрешает экономить на налогах. Например, смена одного региона на другой с более низкой ставкой УСН позволяет уменьшить налог по упрощенке.

Однако переход компании в ИФНС другого субъекта по причине выгодных ставок и льгот, когда основная деятельность продолжает осуществляться по прежнему месту, расценивается как схема ухода от уплаты налогов.

Как это происходит

Организация в течение 3 рабочих дней после изменения юридического адреса обязана сообщить в регистрирующую налоговую инспекцию о своем новом месте нахождения (п. 5 ст. 5 Федерального Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

На практике отмечено, что регистрацию по несуществующему адресу часто делают фирмы-однодневки. ИФНС не заинтересованы иметь на своей территории организации, имеющие безнадежные долги. Поэтому они внимательно относятся к заявлениям на смену юрадреса. И в то же время не вправе необоснованно отказать в регистрации изменения.

К сведению. Любой отказ налоговой должен быть мотивирован (Решение Арбитражного суда Свердловской области от 01.09.2016 по делу № А60-23629/2016, Постановление АС ЗСО от 01.04.20115 № Ф04-17044/2015 по делу № А27-14410/2014).

Если у инспекции возникают какие-либо сомнения в достоверности информации, предоставляемой компанией, она вправе провести проверку. Основанием может послужить, если в отношении адреса прослеживается:

• частая смена;
• массовая регистрация;
• фактическое отсутствие;
• расположение незавершенного строительства, органов госвласти, воинских частей;
• принадлежит собственнику, написавшему официальное заявление об отказе в регистрации юрлиц.

Во время проверки достоверности нового расположения налоговый инспектор может лично явиться на указанное место. При выявлении одной из перечисленных причин ИФНС сообщает компании о недостоверности юридического адреса и даст 30 дней, чтобы исправить неточность. В противном случае в ЕГРЮЛ будет внесена запись о недостоверности сведений о данной организации. А это чревато ликвидацией компании по инициативе НС.

Собственникам предприятий, решившим сменить налоговую, нужно иметь в виду, что этот процесс усложнился с 2016 г. (Федеральный закон от 30.03.2015 № 67-ФЗ), проходит в 2 этапа и может растянуться на месяц:

1. Уведомление налоговой о предстоящем переезде.
2. Подача документов на регистрацию перемены юрадреса через 20 дней после получения подтверждающей информации из реестра.

Далее в течение одного рабочего дня после внесения записи в ЕГРЮЛ регистрирующий орган направляет в две налоговые инспекции (прежнюю и новую) сведения об изменениях. После получения уведомления старая ФНС на протяжении 10 рабочих дней делает сверку всех расчетов налогоплательщика, снимает его с учета и в течение 3 дней направляет в новый налоговый орган документы о компании. Эта инспекция, в свою очередь, ставит на учет за 1 день после получения выписки из ЕГРЮЛ.

Чем это может обернуться

Не всегда переезд из одной ИФНС в другую проходит гладко. А некоторых случаях может закончиться даже большими неприятностями.

Потеря документов

Происходит это достаточно часто. Оказывается, что на новом месте не хватает каких-то бумаг, а на старом утверждают, что все передали в новую инспекцию.

Ни один из контролирующих органов не возьмет на себя ответственность за потерю документации. Неприятные последствия налогоплательщик почувствует в дальнейшем.

Отказ в регистрации

При возникновении сомнений в фактическом существовании адреса компании инспекция вправе провести выездную проверку. Если место нахождения окажется фиктивным, то в регистрации может быть отказано. В таком случае суд часто встает на сторону налоговиков (Постановление АС Поволжского округа от 31.08.2017 № Ф06-23538/2017).

«Что еще может объяснить «необъяснимую» причину регулярных отказов налоговой в регистрационных действиях? Раз в квартал УФНС проводит учет мигрантов (сколько в какую территориальную ИФНС компаний мигрировало за последний квартал, как внутри субъекта, так и из одного субъекта в другой).

Рекордсменам и прочим злоупотребляющим своими должностными полномочиями, уклоняющимся от реализации лозунга «стоп миграция» УФНС грозит лишением премий и настойчиво велит снизить миграционный поток. Такие «пожуренные» инспекции временно включают опцию «стоп на прием», и даже если вы отличный парень, у вас реальный бизнес и не менее реальный адрес, то вы легко можете не пройти «собеседование». Причина незамысловата: вы просто «попали» на искусственно регулируемый поток мигрантов и в этом квартале в этой конкретной налоговой реализуется установка «всем отказываем». В такой ситуации решение есть, но оно потребует от вас настойчивости и готовности жаловаться в вышестоящую инспекцию, настаивая на своем»

Александрина Гин, партнер юридической фирмы «Гин и партнеры».
Источник: regforum.ru

Вероятность не переехать на новый адрес

Инспекция может не поставить на учет, если компания со своей стороны указала арендованный адрес, а арендодатель не включил организацию в список съемщиков, возможно, просто «забыл». При сопоставлении таких данных происходит нестыковка, из-за которой ИФНС не возьмет фирму в свою подведомственность.

Обязательность проверки

Не стоит думать, что переезд поможет прекратить ревизию:

1. Если проверка уже началась в прежней инспекции, то она там же и закончится. Решение по результатам примет уже новый проверяющий орган.
2. Если же только подошла очередь следующей ревизии, то на новом месте также будет учтена необходимость в ее проведении.
3. Все судебные дела, начатые на прежнем месте, также закончит старая ИФНС и уже потом передаст их по другому адресу регистрации. До окончания решения спорных вопросов дела в новую инспекцию не будут переданы.
4. После получения документов по зарегистрированной компании ФНС направляет запрос в прежнюю налоговую о проверках и имеющихся спорных делах.

«Критерий смены адреса, на самом деле, не такой важный для налоговиков, как например, налоговая нагрузка или вычеты по НДС. Поэтому не стоит думать, что переезд обязательно потянет за собой выездную проверку. Если у плательщика нет проблем с вычетами по НДС, в норме рентабельность и налоговая нагрузка, белая зарплата, то пусть он хоть пять раз поменяет адрес, выездной проверки у него не случится »

Павел Пенкин, старший партнер «Рыков групп»

Переплата по налогам

Нередки случаи, когда переплаченные суммы невозможно вернуть при переходе в другую инспекцию. Прежняя ИФНС утверждает, что уже передала все дела и никакого отношения к компании не имеет, а новая сообщает, что сведений о излишне перечисленных средствах не получала.

В том случае, когда по налогам имеется переплата, согласно законодательству, нужно написать заявление о возврате или зачете в счет следующих платежей. Сделано это должно быть не позднее 3 лет со дня перечисления взноса.

Двойное востребование недоимки

Для улучшения показателей работы инспекции контролирующий орган пытается получить с налогоплательщика все налоги, которые он ему насчитал. Поэтому бывают случаи, когда ИФНС пытается востребовать недоимку у компании, уже снятой с учета, но дела которой еще не передали в новое отделение. В таком случае может произойти двойная уплата: в прежнюю будут перечислены суммы, не учтенные в делах организации. В результате новая инспекция также начнет требовать покрыть недоимку.

Неопределенность в сдаче отчетности

После получения свидетельства о постановке на учет после переезда компания должна сдавать отчеты по новому адресу. В промежутке между снятием и постановкой не совсем понятно, кому отчитываться за деятельность организации. Некоторые бухгалтеры не ленятся отнести документы в обе инспекции. На практике оказалось, что это самое правильное решение, т.к. прежняя налоговая может применить санкции за несданную отчетность.

«Если налоговые инспекции из-за халатного отношения не могут поставить на учет компанию, то, скорее всего, по их мнению, ответственность должна нести фирма. Что делать бухгалтеру? Сослаться на статью 109 Налогового кодекса. В ней указано, что отсутствие вины организации — одно из обстоятельств, исключающих привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Я бы посоветовал сдавать до разрешения проблемы отчетность в обе инспекции или получать письменный отказ в ее приеме. Помимо этого, необходимо направить письмо на имя руководителя инспекции, проинформировав его о сложившейся ситуации. Вполне возможно, он даже не знает об этом — так обычно и происходит. Проблемы возникают из-за небрежности в работе отдельно взятых лиц, которые категорически не замечают определенных законодательством сроков. Чтобы безболезненно пройти смену адреса и налоговых инспекций, компаниям необходимо самим контролировать данный процесс»

Александра Кривошеева, бухгалтер-консультант портала buhonline.ru

Руководитель или компания попали в список неблагонадежных

В судебной практике появились случаи, когда директор фирмы, меняющей адрес и налоговую инспекцию, неоднократно замечен в реорганизации других юридических лиц. Таким фирмам может быть отказано в регистрации, а их руководитель взят под контроль. Аналогичное дело было рассмотрено АС Дальневосточного округа. Суд не принял сторону инспекции – Постановление от 20.09.17 № Ф03-3383/2017.

Чтобы такого не произошло, и компания не попала в «черный список», следует внимательно отнестись к кандидатуре начальника при перемене юрадреса.

Будет ли проще сменить компанию

Некоторые собственники считают, что бросить фирму и открыть новую по старому адресу будет проще: с проверкой придут не скоро, переезжать никуда не нужно. Сомнительное решение.

К сведению! Если перед компанией стоят обязательства, за которые она не хочет отвечать, например, платить налоги или расплачиваться с контрагентами, то просто так уйти от долгов руководители не смогут.

К тому же ее учредители и генеральный директор попадут в перечень «массовых» и неблагонадежных как для налоговой, так и для партнеров по бизнесу.

Итак, выгодность смены ФНС нужно рассматривать с нескольких позиций:

1. Уход в другую ИФНС с целью побега от налоговых проблем – пустая трата времени и сил. Проверки и востребованность долга не оставят компанию и в другом отделении.
2. В случае смены не только юрадреса, но и региона из-за выгодного налогового бремени, нужно хорошо просчитать экономию с учетом психологического давления со стороны фискалов – стоит ли оно того?
3. Если переезд вызван обстоятельствами хозяйственной деятельности, то желательно сменить также и руководителя компании, чтобы он не попал в «черный» список.

Можно принять во внимание также материальные расходы при регистрации изменений и оплате госпошлины. Тогда напросится соответствующий вывод: пытаясь убежать от одних проблем, руководители фирмы приобретут новые.

Вывод

Чтобы избежать перечисленных неприятностей, нужно заранее подготовиться к переезду. Для этого:

1. Провести сверку по налогам и сборам со старой ИФНС и внебюджетными фондами. По закону все долги и переплаты должны быть переданы по новому адресу. Но имейте в виду, что госорганы будут стараться востребовать недоимки и из-за этого тянуть с передачей дел. Поэтому самостоятельно решите вопросы по своевременной оплате налогов.
2. Составить весомое обоснование вашего переезда. Это может быть окончание срока аренды, более выгодная аренда другого помещения, удобное место для ведения хозяйственной деятельности (например, близкое нахождение складов, железной дороги, речного порта).
3. Подготовить документы для проверки. Вполне вероятно, что прежняя ИФНС решит провести выездную ревизию до передачи дел.
4. Сделать самим перевод в ПФР и Росстат, если должна произойти также смена этих отделений. Иначе можете столкнуться с проблемой сдачи отчетности.
5. Обратить внимание на руководителя и учредителей компании. Они не должны быть массовыми и дисквалифицированными.
6. Сдавать отчетность в прежнюю инспекцию, пока дело не передано в новую ИФНС, чтобы не получить штрафные санкции.

Следуя перечисленным советам, вы сможете минимизировать возникновение возможных проблем, связанных с переездом в другую налоговую.

Источник: moneymakerfactory.ru