Мой налог это самозанятость

Давайте разберемся с вопросом учета доходов самозанятых граждан. Очень много недопониманий в этом вопросе у читателей, если судить по тем вопросам, которые раздаются в комментариях.

1. Как будут считать доход у самозанятых? Как налоговики узнают, сколько я заработал?

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Если оформили чек на физлицо — налог составит 4% (например, вы оформили чек физлицу на 1000 рублей. Налог НПД составит 40 рублей).
Если оформили чек на юрлицо или ИП, то налог составит 6% (например, вы оформили чек юрлицу на 1000 рублей. Налог НПД составит 60 рублей).

Для тех, кто «забывает» пробить чек предусмотрены штрафы.

2. Нужно ли считать налог самостоятельно?

Вы оформляете чеки в приложении «Мой Налог», а до 12 числа каждого месяца увидите в приложении «Мой Налог» сумму налога к оплате по итогам предыдущего месяца.

Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

То есть, ничего самостоятельно считать не нужно. Все рассчитывается автоматически, на основе чеков, которые вы сами оформляете.

3. А если мне родственник перечислил деньги на карту? Просто помог или на день рождения? Долг вернули?

Это не будет считаться доходом самозанятого, так как это не услуга и не товар. Чек на этот доход выдавать не нужно.

Соответственно, в ваш доход, с которого необходимо платить налог, эта сумма не попадет.

Но вообще, лучше заведите отдельную карту для приема платежей от клиентов, чтобы самим не запутаться. Тем более, что платежи можно принимать даже на виртуальную банковскую карту. Подавляющее большинство банков позволяет выпустить виртуальную банковскую карту буквально за пару минут.

4. Я продаю сувениры собственного изготовления. Мне можно учитывать расходы на покупку материалов для их изготовления?

Очень частый вопрос от всевозможных рукодельниц, которые что-то вяжут, вышивают, делают товары собственного изготовления.

Например, одна штука товара стоит 3000 рублей, а затраты на ее изготовление составляют 1000 рублей (материалы). От какой суммы считать доход и на какую сумму выдавать чек клиенту? 3000 или 2000 (с учетом расходов)?

На 3000 рублей, так как никакие расходы НЕ УЧИТЫВАЮТСЯ.

Кстати, учтите, что перепродажа чужих товаров для самозанятых ЗАПРЕЩЕНА.

Выдержка из закона №422-ФЗ от 27.11.2018 г.:

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
Полностью читать по ограничениям здесь.

Частые вопросы от самозанятых:

У самозанятых есть ограничение по доходу в 200 000 рублей в месяц? Это правда?
Виды деятельности для самозанятых: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?
Частые вопросы от самозанятых.

53 комментария к “Как будут считать доход у самозанятых в 2022 году? Четыре самых частых вопроса!”

Здравствуйте, я ноношу расунки на войлочную обувь (тапочки и валенки), сами валенки я не произвожу, покупаю закотовки. Могу ли я оформиться как самозанятая? Ответить

Есть всё — практически все ответы. Нет указаний — куда и как платить налог. На какой счёт в налоговую (возможно программа Мой налог в сербанке онлайн сама это подскажет, но я её пока в глаза не видел) Ответить

Работаю строителем сам по себе.Деньги получаю наличными.Как доказать налоговой, сколько заработал?Ведь бабушки не будут переводить деньги на карту Ответить

Источник: ip-samozanyat.com

Компания ФК

Статус «Самозанятый» позволяет оказывать любые услуги, реализацию товара абсолютно легально. Вы сможете вести свои дела и не переживать о проблемах с налоговой и другими гос. органами.

Бонус 10.000 руб.

На старте «Самозанятый» получает 10 000 рублей налоговых платежей от Государства. Это позволит вам сэкономить на налогах в первый отчетный период.

Компенсация налога от нас

Компания ФК компенсирует самозанятому 6% для налогообложения. То есть при оказании услуг для Компания ФК доначисляется +6% к вашему доходу.

Дополнительные возможности

Статус «Самозанятый» дает возможность совмещения основной работы с подработкой или совмещать несколько подработок сразу.

Электронный документооборот

Полностью электронный документооборот с автоматической визуализацией о доходе. Вам не нужен бухгалтер: приложение автоматически формирует отчетность и позволяет оплатить налог.

Приложение «Мой налог»
Доступ к сервису «Мой налог»

Государственный сервис «Мой налог» доступен и поддерживается в приложении для телефонов с системами Android и iOS (ссылка ниже на шаге 4). Также сервис «Мой налог» доступен через любой компьютер/планшет/ноутбук по ссылке.

Подтверждение регистрации

После того, как вы нажмете кнопку «Подтверждаю» вам нужно будет дождаться смс сообщение с кодом от ФНС, которое поступит на указанный вами телефон.

Регистрация в «Мой налог»
Для регистрации загрузите фото паспорта, следуя инструкциям сервиса «Мой налог»
Вход в приложение «Мой налог»

Введите свой номер телефона в «Мой налог» и код из смс для входа.
Для дополнительной безопасности придумайте четырехзначный пароль для входа в приложение.

Поздравляем. Вы успешно зарегистрировались в приложении «Мой налог» и получили статус самозанятого!

Приложение «Мой налог»

На старте самозанятый получает 10 000 рублей налоговых платежей от Государства
Приложение является Государственным
Конфиденциальным для пользователя
С подтверждением уникальной цифровой подписью самого владельца
Отслеживание поступлений дохода и оплата налога
Удобные инструменты статистики и аналитики

Приложение «QUGO»
Доступ к сервису «QUGO»

Сервис «QUGO» доступен и поддерживается в приложении для телефонов с системами Android (ссылка ниже на шаге 4). Также сервис «QUGO» доступен через любой компьютер/планшет/ноутбук по ссылке.

Заполнение данных в сервисе «QUGO»

Выбираете статус «Самозанятый» и заполняете все необходимые поля. Информацию для заполнения полей можно брать из приложения «Мой налог».

Регистрация в сервисе «QUGO»

Введите ваши имя и телефон. Вам поступит звонок. Введите 4 последние цифры входящего номера. Далее выбирайте пункт «Стать исполнителем». Это нужно для сотрудничества с Компанией ФК.

Синхронизация «QUGO» с «Мой налог»

Для синхронизации зайдите в «Мой налог» в раздел «Прочее», далее в раздел «Партнеры», через поиск найдите и выберите партнера «QUGO». Произойдет подключение. Необходимо подтвердить права доступа. Это позволит «QUGO» полностью взаимодействовать с сервисом «Мой налог»

Поздравляем! Ваш обновленный статус отобразится в профиле QUGO.

Приложение «QUGO»

Сервис конфиденциальный для самозанятого и подтвержденный ФНС
Поддержка 24/7
Единовременное зачисление денежных средств на карту любого банка
Возможность привязать любую карту другого лица для зачисления денежных средств
Полностью электронный документооборот
Прозрачная статистика выполненных работ и полученного дохода
Зачисление компенсации +6% к доходу с ее автоматической оплатой

Истории людей, ставших самозанятыми

Вот несколько историй людей, которые стали самозанятыми. По ним можно понять сколько плюсов дает статус «Самозяный» в работе.

Решила увеличить свой доход

Работаю бухгалтером на основной работе. Решила увеличить доход, зарегистрировалась в приложении «Мой налог» и на QUGO. И уже как почти 2 года оказываю дополнительные услуги по ведению бухгалтерского учета разным ИП и даже физическим лицам. Не открывая свой личный бизнес и без рисков, идеально подходит самозанятость.

А если что-то не сложится, то выйти из этого статуса существенно легче, чем закрыть то же ООО или ИП.

Мария И.
Решила работать в декрете

Я не пожалела, что стала самозанятой: например, в марте я вела кампанию по развитию бренда и работала с подрядчиком официально. На мой взгляд, это гораздо удобнее, чем индивидуальное предпринимательство, если доход не превышает 2,4 млн рублей в год: самозанятые не платят взносы и довольно высокие налоги, не заполняют бесконечные бумаги.

Что важно – я нахожусь в декрете. И могу продолжать работу как самозанятая, продолжая получать выплаты по уходу за ребенком.
Всем рекомендую оформлять самозанятость и быть честными перед государством

Жанна В.
SMM — менеджер
Подработка
Решил выполнять задания от QUGO

Я зарегистрировался самозанятым в июне 2022 и сразу оценил возможности в качестве самозанятого с Компанией ФК.

Если коротко, то увидел объявление, по инструкции на сайте зарегистрировался в «Мой налог» и QUGO, вышел на подработку, получил оплату с дополнительной компенсацией на налог +6%.
Быстро, прозрачно, понятно, ребята молодцы. Параллельно учусь в ВУЗе.

Василий В.
Ищет подработку
Решил подрабатывать фотографом

У меня и выбора не было: я официально трудоустроен сварщиком. Подрабатывать на фотосъемках нелегально не хотел, потому что если начнутся проверки, то как я объясню поступления средств на счет?
Я человек социально ответственный, поэтому в 2020 году, когда сняли первый локдаун, зарегистрировался самозанятым. Знаю, что во время карантина самозанятые получали поддержку от государства в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Пока мне все нравится: регистрация была простой, не нужно вникать в законодательные акты, чтобы разобраться в механизме работы этого налогового режима. Уверен, со временем все будет только улучшаться.

Источник: job-fkrf.ru

Налоговый учёт самозанятых

Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно молодой режим. В 2019 году его ввели для отдельных регионов, а с 2020-го он стал доступным по всей стране. Расскажем, какие люди могут стать самозанятыми и в каком порядке им уплачивать налог.

Что такое самозанятость

Налог на профессиональны й доход — система для тех, кто работает сам на себя. Таких людей называют самозанятыми. Они продают различную продукцию, выполняют услуги и работы на заказ.

Раньше большинство таких людей никак не оформлялись и работали без налогов. Оформлять предпринимательство ради небольшого дела слишком трудоёмко, не говоря о других обязательствах и отчётности. Чтобы вывести неофициально работающих граждан из тени, разработали особый налоговый режим.

Когда граждане помогают людям или компаниям разово, самозанятыми не считаются. Налоговый режим предназначен тем, кто регулярно получает доход от своей работы.

Налоговая ставка составляет 4-6%, а страховые взносы самозанятыми не уплачиваются. Плательщики налога на профессиональный доход не используют онлайн-кассы: информацию об операциях фиксируют в приложении «Мой налог», там же пробиваются чеки. Отчётность в привычном порядке на НПД не ведут.

Правда, минусы тоже есть:

Без обязательных взносов самозанятые не копят страховой стаж, а значит, их пенсия будет меньше. Хотя предусмотрен выход — налогоплательщики вправе самостоятельно отчислять взносы в Фонд.
Престиж на рынке. В глазах некоторых крупных фирм налог на профессиональный доход — несерьёзная система. Потенциальные контрагенты часто опасаются, что самозанятые внезапно снимутся с учёта и уйдут от обязательств. Решение в этой ситуации — подписать договор о сотрудничестве с условием, что самозанятый должен известить об уходе с режима заранее.

Пока что налог на профессиональный доход будет доступен до 2028 года включительно. Законодатели обещали, что правила применения системы за этот период не поменяются.

Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.

Кому доступен налоговый режим

Налог на профессиональный доход подходит не всем. Режим доступен физлицам и предпринимателям, действующим на территории страны. Кроме того, оформиться самозанятыми могут граждане Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана — на тех же самых условиях.

Для налога на профессиональный доход подходит почти любая работа. Например:

домашние салоны красоты;
фото- и видеосъемка на заказ;
создание текстов и картин на заказ;
продажа самостоятельно произведённых товаров;
организация мероприятий;
ведение бухгалтерского учёта;
консультации по юридическим вопросам;
перевозка пассажиров и грузов;
ремонт и строительство.

Главное, чтобы плательщик выполнял работы самостоятельно. Нанимать сотрудников самозанятым нельзя.

Ограничения для применяющих налог на профессиональный доход

Кроме сотрудников, предусмотрены иные ограничения. Налог на профессиональный доход запрещен:

продавцам подакцизной продукции;
для перепродажи товаров и имущественных прав;
при добыче / реализации полезных ископаемых;
предпринимателям, работающих в интересах других граждан по договорам поручения / комиссии или агентских договоров, кроме тех, кто доставляет товары и принимает за них платежи в интересах других людей с помощью ККТ;
лицам, работающим на других налоговых режимах;
предпринимателям, чьи доходы облагаются НДФЛ.

Хотя НПД нельзя применять параллельно с другими налоговыми системами, его можно совмещать с работой по трудовому соглашению. Например, днём человек работает в офисе, а вечером шьёт одежду на продажу и хочет платить налоги с заработка. Он может оформить самозанятость.

Главное, не пытаться подменить зарплату от работодателя профессиональным доходом. За такое налоговая штрафует. Чтобы пресечь серые схемы, установили особое ограничение — плательщики НПД не могут признавать доходы от бывших работодателей минимум 2 года после увольнения.

Самозанятым также нужно следить за уровнем доходов — их сумма не может выходить за пределы 2,4 миллионов в год.

Место ведения деятельности плательщиков налога на профессиональный доход

Налоги самозанятых идут в региональный бюджет. Поэтому при постановке на учёт нужно сообщать инспекции о месте, где будет работать налогоплательщик. Формально, это тот субъект, где он находится.

В этом вопросе необходимо учитывать следующее:

если самозанятые работают на территории одновременно нескольких субъектов, они могут указать один на своё усмотрение;
изменить место работы можно один раз в год.

Случается, самозанятые прекращают работу в указанном субъекте и продолжают в другом. Сообщить о замене нужно до конца месяца, следующего за тем, в котором сменился регион.

Постановка на учёт

Люди могут стать самозанятыми удалённо. Посещать отделение ИФНС не придётся — налоговая НПД самостоятельно не оформляет.

Встать на учёт можно:

через приложение «Мой налог»;
в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС;
на портале Госуслуг.

Проще всего зарегистрироваться через «Мой налог». Нужно выполнить несколько шагов:

установить приложение (доступно для Apple и Андроидов);
указать номер телефона и дождаться смс с кодом подтверждения;
ввести код в предложенное поле;
выбрать место ведения деятельности;
ввести пароль от ЛК на портале налоговой. Тем, у кого нет кабинета, нужно сделать фото паспорта с фотографией;
сфотографироваться. «Мой налог» сравнит изображение с фотографией паспорта;
придумать пин-код для запуска приложения.

Налоговая сообщит о постановке на учёт не позже, чем на следующий день. В приложение «Мой налог» придёт оповещение.

Налоговый орган может отказать в регистрации, если представленные пользователем сведения будут отличаться от тех, что есть в распоряжении ФНС. Все несоответствия инспекция укажет в причинах отказа. Заявителю нужно устранить нарушения и подать заявку повторно.

В случае положительного ответа от ФНС граждане считаются самозанятыми в день подачи заявления.

Иностранные граждане становятся самозанятыми в том же порядке, но регистрироваться в «Мой налог» им необходимо по ИНН, а не по паспорту.

Завершение самозанятости

Граждане снимаются с учёта по разным причинам:

если сами решили закончить применение режима;
когда вышли за рамки ограничений, перечисленных в 4 статье Закона о самозанятых. Если налоговая это обнаружит, она снимет человека с учёта и направит извещение в «Мой налог».

Если граждане отказываются быть самозанятыми самостоятельно, то подают заявление. Когда налоговая снимет их с учёта, она направит отдельное уведомление в «Мой налог». Дедлайн для рассмотрения обращения — следующий рабочий день после отправки заявления.

Через время люди вправе стать самозанятыми снова, если у них нет задолженностей по налогам и другим обязательствам. Алгоритм тот же, что при первой регистрации.

Особенности уплаты налогов

На НПД перечисляют единственный налог, но по отдельным тарифам:

4% с доходов от физических лиц;
6% с доходов от компаний и предпринимателей.

Самозанятым не нужно выбирать что-то одно, они вправе сотрудничать одновременно с гражданами и юрлицами. Налоги будут считаться отдельно по каждой из ставок.

Учёт доходов плательщика НПД ведётся в онлайн-приложении «Мой налог». Пользователь просто вводит сведения об операции в личном кабинете: прописывает сумму, вид услуги, данные и ИНН плательщика. Сервис моментально оформляет чек, который в течение суток нужно выдать покупателю.

Фиксированных платежей и сборов у налога на профессиональный доход нет. Если самозанятые какое-то время не зарабатывают, то налоги перечислять не обязаны.

Налоговая база плательщиков налога на профессиональный доход

Налоговая база — это все доходы, которые приходят плательщику от его деятельности и которые выступают объектом налогообложения. Их учитывают нарастающим итогом в течение всего налогового периода — месяца.

Налоговая база формируется из заработка от реализации товаров, услуг или работ. К этому не относятся отдельные доходы:

зарплата от официальной работы по ТК РФ;
от передачи имущественных прав (кроме аренды и найма жилых объектов);
зарплаты госслужащих;
доходы от реализации имущества, которое плательщик использовал в собственных или бытовых целях;
от реализации доли в уставном капитале компании, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг;
от деятельности по договору простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
от выполнения услуг по соглашению ГПХ, если в роли клиента — работодатель или бывший работодатель, ставший им раньше двух лет назад;
от уступки прав требований;
доходы в натуральной форме;
от арбитражного управления, работы медиатора, адвоката, частного нотариуса, оценочной деятельности.

Дата получения дохода зависит от обстоятельств:

Вид дохода Дата получения

Наличные / перевод на счёт	День, когда человек получил деньги или перевод
Перевод на чужой счёт по поручению самозанятого	День перевода
Доход от реализации товаров или услуг по договору поручения / комиссии или агентскому договору при участии в расчётах посредника	Последний день месяца, в котором плательщик налога на профессиональный доход получил деньги

Если предприниматель перешел на НПД с другого режима и продаёт продукцию или услуги, которые подлежали учёту в его бизнесе на предыдущем налоговом режиме, то заработок от их реализации в новом статусе не признаётся. Даже если деньги поступили после перехода.

Например, Ирина была предпринимателем и применяла упрощённый налоговый режим. Она предлагала косметологические услуги. Поняла, что налоговая нагрузка несоразмерна её заработку, и стала самозанятой.

Пока Ирина была предпринимателем, одна из клиенток недоплатила ей за услуги. Оплата пришла уже после того, как она оформилась самозанятой. Теперь эти деньги Ирина учитывать не может.

Порядок исчисления и уплаты налогов

Инспекция ФНС формирует размер налога за отчётный период до 12 числа следующего месяца. Уведомление о его сумме направляется пользователю в раздел сообщений в приложении «Мой налог».

Платить нужно по реквизитам из уведомления. В «Мой налог» пользователи данные не вписывают, они формируются автоматически по реквизитам учётной инспекции в регионе налогоплательщика.

Погасить налог нужно до 28 числа текущего месяца. Если самозанятый опоздает, налоговая направит ему требование об уплате в течение 10 рабочих дней. За каждый день просрочки начисляется пени.

Если плательщик работает по одной ставке (то есть, только с физлицами или только с юрлицами), налог исчисляется со всей суммы доходов, которую он получил за период. При разных ставках налоговая база делится и рассчитывается по каждому тарифу отдельно. Результат суммируется.

Например, Ольга стала самозанятой и пишет тексты. Среди её заказчиков — компании и обычные граждане. За один налоговый период она заработала 15 тысяч на текстах для компаний и 10 — для физических лиц.

Как в этом случае платить:

Налог с заработка от физлиц: 10 000 * 4% = 400 рублей.
Налог с заработка от юрлиц: 15 000 * 6% = 900 рублей.
Общая сумма налога: 400 + 900 = 1 300 рублей.

Если в каком-то периоде сумма налога или недоимки будет 100 рублей и меньше, платить не обязательно. Эту сумму перенесут на следующий налоговый период.

Налоговый вычет по НПД

Тем, кто оформил самозанятость в первый раз, положен налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей. Получить эти деньги отдельно нельзя, вычет применяется только к рассчитанному налогу.

Как это работает:

вычет уменьшает сумму налога. Ставка по выплатам от юрлиц снижается до 4%, от физических лиц — до 3%;
уменьшенный налог рассчитывается автоматически, самостоятельно плательщику ничего считать и оформлять не нужно;
вычет действует до тех пор, пока плательщик не исчерпает лимит. После этого налог будет рассчитываться по стандартным тарифам.

Ошибки в сведениях о доходах

Налоговая база полностью формируется из доходов, и ошибки в сведениях приводят к её искажению. Если плательщик обнаружил некорректные данные в сервисе «Мой налог», их необходимо исправить. То же самое нужно сделать при возврате средств.

Чек, оформленный за услугу с некорректными сведениями, также нужно отменить и пробить заново.

Переплаты не получится — если заработок исправят на меньший, налог также уменьшится. А переплату можно вернуть согласно нормам 78 статьи Налогового кодекса или пустить на погашение будущих налогов.

Учёт и отчётность на НПД

Никакую документацию плательщики НПД вести не обязаны. Налоговая, бухгалтерская и прочая отчётность на проверку также не подаётся. Налоговых деклараций для данной системы не предусмотрено.

Применяющий НПД должен корректно и своевременно отражать информацию в сервисе «Мой налог» — весь учёт деятельности ведётся там.

Штрафы и ответственность плательщиков НПД

Впервые налог на профессиональный доход запустили в отдельных регионах страны 2019 году. Со следующего года налоговый режим стал доступным для остальных субъектов страны.

Хотя система НПД работает четвертый год, налоговая всё ещё относится к плательщикам довольно лояльно. Но у неё разработана особая система мониторинга, которая следит за уплатой налогов. И за нарушения она штрафует.

Тем, кто вовремя не платит, инспекция выпишет штраф в размере 20% от положенного налога. Если в первые полгода после этого плательщик снова нарушит сроки, налоговая оштрафует его на полную сумму налога.

Такой же штраф ждёт тех, кто неправильно укажет сведения об операциях. Например, вообще упустит какой-то доход или уменьшит значения, чтобы налоговая база тоже уменьшилась.

Налоговая также выявляет граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность без постановки на учёт. Какой штраф можно получить здесь:

500-2 000 рублей за факт незаконной деятельности;
13% НДФЛ со всех полученных доходов;
20-40% от неуплаченного налога;
5% от расчёта в непредоставленной отчётности.

Аутсорсинг «Моё дело — Бухобслуживание»

Команда из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента возьмёт на себя всю рутину и общение с госорганами

Источник: www.moedelo.org