Может фрилансер стать ИП

Какие платим налоги?

Индивидуальным предпринимателем я стал в сентябре 2007 года. До этого работал по договорам подряда, что было неудобно. Сразу после оформления ИП я подал в налоговой заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. В России есть две формы упрощенки – по первой Вы платите 6% со всех доходов (читайте – со всех денег, которые поступают на Ваш ИП-эшный банковский счет), во втором случае – 15% с разницы доходов и расходов. Для фрилансера, не любящего заполнять лишние бумажки, проще первый вариант, где надо просто платить 6% со всех сумм, которые перечислили заказчики.

Плюс к этому необходимо делать пенсионные отчисления – примерно 1800 рублей в год или 150 рублей в месяц. Но эти деньги вычитаются из 6%-налога.

В январе я написал энное количество текстов и получил за них на расчетный счет в банке 10000 рублей. Соответственно налоги составили 6% от данной суммы или 600 рублей. При этом в Пенсионный фонд я перечислил 150 рублей. Соответственно, в итоге я должен перечислить налоговой 600-150 = 450 рублей!

ФРИЛАНСЕР ДОЛЖЕН ОФОРМИТЬ САМОЗАНЯТОСТЬ! Почему стать самозанятым проще, чем открыть ИП?

Раз в квартал (3 месяца) необходимо нести отчет в налоговую – после его проверки и приемки инспектором перечисляются 6% от доходов (не забываем вычитать из них сумму пенсионных отчислений). Отчеты в налоговую сдаются до 25 числа следующего за отчетным месяца, но рекомендую сдавать раньше – в первых числах, очередей будет меньше. В Пенсионный фонд надо ходить раз в год – обычно до 25 декабря.

С января по март я заработал 30000 рублей и перечислил в Пенсионный фонд 450 рублей. До 25 апреля я должен сдать отчет в налоговую. В нем будет отражено, что за 3 месяца мой доход составил 30000 рублей, при этом сумма 6% -налога – 1800 рублей. Из нее я вычитаю пенсионные отчисления 450 рублей, и в итоге я должен перечислить налоговой до 25 апреля 1350 рублей.

Как вести бухгалтерию?

Теперь поговорим о бухгалтерии и бумагах, которые придется вести. На упрощенке с доходами их минимум. Главный документ – это «Книга доходов и расходов», именно здесь отражаются все операции, влияющие на налогооблагаемую базу – то есть деньги, с которых берутся 6%. Распространено мнение, что на упрощенке 6% книгу вести не обязательно – это не правда! Книгу надо заполнять всегда, и более того – хотя российское законодательство допускает ведение книги в электронном виде, настоятельно рекомендую покупать в магазине бумажную версию, нумеровать все страницы, прошивать ее и нести на заверение в налоговую (инспектор ставит подпись и печать, что в книге действительно 80 страниц, а не 90 или 100).

В случае проверки «Книга доходов и расходов» будет первым документом, который Вас попросят предоставить!

Заполнять книгу очень просто. В ней необходимо отражать все поступления денег от заказчиков, а в качестве расходов – перечисления в Пенсионный фонд (для ИП – примерно 1800 рублей в год). В качестве документа, подтверждающего хозяйственную операцию, я указываю номер платежного поручения, по которому мне поступили деньги. Копию платежки выдают в банке, где открыт расчетный счет.

5 простых шагов к первой 1000$ на фрилансе

Они также называются выписками по счету. Их надо хранить в бухгалтерии! Выкидывать нельзя – они являются документами, подтверждающими хозяйственную операцию. Если потеряете, придется просить банк выдавать дубликат. Деньги в Пенсионный фонд перечисляю через Сбербанк – так удобнее и ошибок меньше, при этом в Сбербанке выдают чек-ордер об оплате.

Его также надо хранить и указывать его номер в книге доходов и расходов.

Как оформлять отношения с клиентом?

С каждым клиентом требуется заключать договор, после выполнения работы – выставлять счет на оплату, а также подписывать акт выполненных работ. Наличие акта говорит о том, что все работы выполнены в срок и в полном объеме и стороны не имеют претензий друг к другу. Вот и вся бухгалтерия.

Договоры, счета, акты составляются в двух экземплярах – одни остается у заказчика, другой – у Вас. Если клиент находится в том же городе, что и Вы, оформление бумаг не занимает много времени. Если заказчик из другого города, документами можно обменяться по факсу, а затем выслать оригиналы по почте.

Источник: bishelp.ru

Как IT-фрилансеру стать предпринимателем. Часть 1

2014-09-23 в 7:26, admin , рубрики: бизнес, Блог компании Я люблю ИП, веб-дизайн, Веб-разработка, регистрация ип, фриланс, я люблю ип

Всем привет! Это наш первый пост на Хабре, и мы расскажем, как IT-фрилансеру стать предпринимателем.

Вы узнаете, зачем фрилансеру ИП. Почему ИП лучше, чем ООО. Как зарегистрировать ИП самостоятельно. Что делать потом. Надеемся, опыт, который мы накопили за два года нашего проекта «Я люблю ИП», вам пригодится.

Зачем фрилансеру ИП

Главная причина — возможность работать официально с любыми компаниями.

Не все готовы работать с фрилансерами без ИП. Для заказчика это связано с дополнительными расходами. С вашего гонорара ему придётся заплатить страховые взносы 27,1 % и НДФЛ 13 %.

Если у вас есть ИП, заказчик перечисляет деньги на расчётный счёт, а налоги и взносы вы платите самостоятельно.

К тому же, безналичная оплата для заказчика удобнее всего. Для оплаты наличными или электронными деньгами ему приходится совершать дополнительные действия.

Самые высокие шансы получить заказ обычно у тех фрилансеров, у кого уже есть ИП и расчётный счёт.

Почему ИП лучше, чем ООО

Есть несколько причин, которые делают ИП наиболее выгодной формой для фрилансера.

1. Вывод денег

Все деньги, заработанные ИП, одновременно являются его личными деньгами. Он может в любое время перечислить их себе на карточку или снять в банке. Всё, что нужно сделать, это заплатить налог по УСН 6 %.

Деньги, заработанные ООО, принадлежат ООО. Чтобы их получить, нужно рассчитать прибыль и выплатить дивиденды не чаще, чем раз в квартал. С дивидендов уплачивается НДФЛ 9 %. То есть всего налоги составят 15 % (УСН 6 % + НДФЛ 9 %).

Помимо этого, директору ООО нужно каждый месяц выплачивать зарплату, пусть даже минимальную. С зарплаты придётся платить страховые взносы 30 % и НДФЛ 13 %.

2. Бухгалтерский учёт и отчётность

ИП не нужно вести бухгалтерский учёт. Для ООО бухгалтерский учёт обязателен.

У ИП нет отчётности за сотрудников. В ООО с самого начала есть один сотрудник — директор, поэтому ООО дополнительно представляет отчётность в ПФР и ФСС 4 раза в год.

3. Регистрация ИП проще и дешевле

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб., за регистрацию ООО — 4000 руб. После регистрации ООО необходимо оплатить уставной капитал 10 000 руб.

Итого, ИП обойдётся в 800 руб., а ООО — минимум в 14 000 руб. Если с регистрацией ИП можно справиться самому, то за ООО лучше обратиться к специалистам. Стоимость их услуг зависит от региона и начинается от 5000 руб.

Есть и другие плюсы. ИП проще прекратить деятельность. Для этого достаточно оплатить госпошлину и подать заявление. Ликвидация ООО сложнее и занимает гораздо больше времени. Деньги на счёте ИП застрахованы государством на сумму 700 000 руб., если банк вдруг лишится лицензии.

Для ООО таких гарантий нет.

Минусы ИП по сравнению с ООО

Основной минус ИП — это страховые взносы, которые нужно платить даже при отсутствии деятельности. Минимальная сумма взносов составляет 20 727,53 руб. в год. Но есть и хорошие новости. На эту сумму можно полностью уменьшить налог по УСН. Мы обязательно расскажем как.

В качестве минуса ИП часто приводят довод о том, что ИП рискует всем своим имуществом. Такая ситуация возможна только, если ИП признан банкротом (с фрилансом это маловероятно) или у него долги по налогам и взносам. Но даже в этом случае есть имущество, на которое нельзя обратить взыскание. Например, единственная квартира, в которой вы живёте, предметы домашней обстановки, личные вещи.

Ещё один минус — ИП не может разделить бизнес с другим человеком. Поэтому если у вас есть партнёр, лучше создать ООО.

В следующей части читайте, как зарегистрировать ИП самостоятельно и что делать потом. Если есть вопросы, пишите в комментариях.

Источник: www.pvsm.ru

Какие налоги платит фрилансер

Современные технологии дают возможность продавать товары, оказывать услуги и сотрудничать с компаниями по всему миру. Также, к увеличению спроса на удаленную работу привела пандемия COVID-19 и последующие карантинные меры. В результате на рынок фриланса вышли новые потенциальные работники и представители бизнеса. В стремлении оформить сотрудничество правильно, многие из них задаются вопросом — нужно ли фрилансеру платить налоги.

А что если не платить?

Хотя ситуация постепенно меняется, на сегодня большинство фрилансеров выбирают вариант «не платить». Однако такой путь может подойти лишь «удаленщикам», работающим нерегулярно и с невысоким доходом. Вряд ли налоговую службу заинтересуют дополнительные пару тысяч в месяц. Но при этом нужно осознавать существующий риск.

Если у заказчика возникнут какие-либо претензии и он обратится с жалобой – фрилансеру придется отвечать за незаконную деятельность. Поэтому стоит хорошо подумать прежде, чем работать вне законодательного поля.

При регулярном удаленном заработке и значительных денежных поступлениях фрилансер должен платить налоги обязательно. Однако здесь возникает другой вопрос — какой уровень дохода может считаться значительным? Поскольку точного ответа на него нет, можно ориентироваться на требования к банковским учреждениям. Согласно им, банк обязан информировать налоговую службу, если с личного счета клиента снимается 600 тыс. руб. разово или суммарно 3 млн. руб. в течение года.

Поскольку расчеты с фрилансерами проходят в безналичной форме, скрыть их практически невозможно. Причем легко отслеживается как использование банковского счета, так и вывод электронных средств. Часто незаконная деятельность фрилансеров обнаруживается во время плановой проверки работодателя. Большие суммы, которые переводятся на счет физического лица, могут заинтересовать налоговых инспекторов.

Последствия неуплаты фрилансером налогов в 2021 году:

• взыскание налогов за время нелегального предпринимательства и штрафные санкции в размере 500–2000 руб. (п.1. 14.1 КоАП РФ);
• преследование в рамках уголовного законодательства (ст. 171 УК РФ).

Последний вариант предусматривается, если сумма неуплаченных налогов составляет 2,25 млн. руб. и более. К такому лицу могут быть применены следующие санкции:

• выплата штрафа в размере до 300 тыс. руб.;
• арест сроком до 6 месяцев;
• взыскание в объеме зарплаты до 2 лет;
• общественные работы в течение 480 часов.

Однако, согласно опыту фрилансерам скорее грозит административная ответственность. Поэтому, работая нелегально и получая регулярные доходы, стоит понимать свои риски.

Кроме того, «выход из тени» имеет следующие дополнительные плюсы:

1. Подтверждение платежеспособности. Без легально подтвержденных доходов банки отказывают в кредитовании. Единственный вариант — услуги МКО, где выдают ссуды под огромные проценты.
2. Оформление виз. Официально незанятому лицу невозможно получить визу для въезда во многие страны мира.
3. Пенсионный стаж. Подтвержденный стаж дает возможность в будущем претендовать на более высокие пенсионные начисления.

Таким образом, ответ на вопрос — должен ли фрилансер платить налоги? — положительный. Все вышеприведенные факторы целиком подтверждают преимущества работы в легальном правовом поле.

Как выйти из тени?

Выполнение разовой работы и услуги удобно оформлять в виде договора гражданско-правового характера (ГПХ). В данном документе прописываются взаимные права и обязанности обеих сторон в рамках гражданского законодательства.

Фрилансер может работать по такому типу договора ГПХ:

• Возмездное оказание услуг. Как правило, применяется в сфере обучения, аудита, консалтинга, информационных услуг, туристического обслуживания.
• Авторское право. Подходит для работы с текстами, изображениями, научными проектами и т. п. Оптимальный вариант для художников, писателей, дизайнеров, копирайтеров.

Стоит отметить, что еще один вид ГПХ — договор подряда — предполагает предоставление физически «осязаемых» услуги, например, строительство здания или ремонт техники. Поэтому удаленным сотрудникам не подходит.

1. Сервис Rootpay и декларация 3-НДФЛ

Rootpay.ru обеспечивает эффективное и законное взаимодействие бизнеса с удаленными работниками. Поскольку сумма, равная стоимости заказа, изначально резервируется на счету заказчика, исполнитель гарантированно получит оплату по окончании работ. По закрытию проекта удаленный сотрудник имеет возможность вывести ее на свой банковский или электронный счет. Кроме того, сервис занимается подготовкой всех закрывающих документов для исполнителя и заказчика. Какие налоги платит фрилансер в этом случае? Он скачивает заполненную декларацию 3-НДФЛ, оплачивает НДФЛ в размере 13% от дохода и не позднее 15 июля следующего года подает отчет в налоговую службу .

С 27.11.2018 года действует Федеральный закон № 422-ФЗ, который предусматривает налоговый спецрежим для самозанятых. В 2019г он функционировал как экспериментальный в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. С 01.01.2020 года действие закона распространилось еще на 19 регионов. Также он подходит фрилансерам со всей России, если они работают с заказчиками из регионов с действующим режимом самозанятости.

Временные сроки эксперимента по уплате налогов фрилансерами в России ограничены десятью годами — по 31.12.2028 года. Получивший такой статус оплачивает лишь налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% или 6%. При этом не оплачивает НДФЛ, взносы в пенсионный фонд и прочее.

Помимо меньших налоговых отчислений, для самозанятых максимально упрощены все процессы. Так, регистрация, ведение отчетностей и проведение отчислений производится через приложение «Мой налог» (ссылка на приложение), которое можно скачать на Google Play или App Store. Также можно пользоваться личным кабинетом налогоплательщика на портале ФНС России. Каждое поступление средств от юридических лиц необходимо самостоятельно вносить в данное приложение, программа автоматически определяет сумму налога, а подача деклараций или использование кассовой техники не требуется.

Максимальная сумма дохода самозанятых не должна превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 рублей в месяц.

1. Индивидуальное предпринимательство или открытие ООО