Может ИП дарить деньги

Договор дарения денег между близкими родственниками — это документ, по которому одна сторона безвозмездно передает другой денежные средства. При определенных условиях допускается заключать сделку устно.

Когда нужен договор дарения

Дарение предусматривает безвозмездную передачу какой-либо вещи или выгоды от одного лица другому (п. 1 ст. 572 ГК РФ). По Гражданскому кодексу РФ, деньги классифицируются как движимое имущество (п. 2 ст.

130 ГК РФ), поэтому они вправе выступать в качестве предмета дарственной. Обычно сделка совершается устно путем непосредственной передачи денежных средств одаряемому, но есть несколько оснований, когда стороны обязаны соблюсти простую письменную форму:

• сумма дара более 10 000 руб. (ст. 161 ГК РФ);
• деньги свыше 3000 руб. дарит организация (ст. 574 ГК РФ);
• сделка предполагает обещание дарения в будущем.

Если в качестве дара предполагается недвижимое имущество, соглашение оформляется в письменной форме, а переход права подлежит госрегистрации в Росреестре.

Может ли ИП переводить деньги с расчетного счета физическим лицам?

Случаи, когда денежные средства свыше 3000 руб. дарить не допускается (ст. 575 ГК РФ):

• от имени малолетних и недееспособных граждан;
• работникам образовательных, медицинских и социальных организаций;
• государственным и муниципальным служащим в связи с их должностным положением или исполнением служебных обязанностей;
• между коммерческими организациями.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как учесть подарки сотрудникам деньгами. Используйте эти инструкции бесплатно.

Требуется ли обращаться к нотариусу

Договор дарения денежных средств не предусматривает нотариальное удостоверение. Но стороны вправе обратиться к нотариусу по собственному желанию. Это целесообразно делать при большой сумме сделки или при целевом дарении.

Как оформить дарственную

Главное условие, которое обязательно включается в текст, — указание на безвозмездность передачи. Структура соглашения не отличается от обычно применяемой к сделкам:

• преамбула, которая содержит дату, место заключения соглашения и данные сторон;
• предмет (в этой части требуется отразить безвозмездность передачи денег);
• права и обязанности (в этот раздел стороны вправе включить порядок передачи дара);
• основания для расторжения дарственной;
• иные положения на усмотрение сторон, например, про ответственность, конфиденциальность, порядок разрешения споров;
• реквизиты и подписи участников сделки.

Еще один пример — образец договора дарения денег между близкими родственниками по целевому назначению:

Договор дарения денежных средств

Налог на подарки. В каких случаях придется его заплатить

Введение налога на подарки было инициировано руководством РФ для того, чтобы минимизировать распространение коррупционной деятельности со стороны государственных служащих и иных людей, которые могут получать подарки для решения каких-либо вопросов. Со временем это правило распространилось и на других людей, которые получают подарки от всех, кроме близких родственников. Если полученный подарок подлежит налогообложению, то оплачиваться будет налог с дохода физических лиц в размере 13% для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов.

Разберемся, за какие подарки нужно заплатить налог.

Подарки от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Если подарок был вручен юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, являющимся работодателем одариваемого, то необходимость уплаты налога будет зависеть от суммы подарка. То, в каком виде такой подарок был вручен, роли играть не будет: был ли это перевод денежных средств или вручение физического подарка.

Если сумма подарка превышает 4 тысячи рублей, то налог на доходы физических лиц придется платить. Но его расчет будет происходить следующим образом:

• НДФЛ = (сумма полученного подарка – 4000 рублей) х 13%.

Пример. Пашинцев является ведущим работником компании на протяжении 15 лет. Руководство решило премировать его ценным подарком и остановило свой выбор на смартфоне стоимостью 23 тысячи рублей. Пашинцев является налоговым резидентом РФ, поэтому ему необходимо будет уплатить налог на доход с физических лиц в размере 13%. Размер налога составит:

• (23 000 – 4000) х 13% = 2470 рублей.

Аналогичной будет ситуация, если Пашинцев оказал услуги какому-то юридическому лицу настолько хорошо, что, кроме выплаты вознаграждения за оказанные услуги, это юрлицо, не являясь работодателем Пашинцева, преподнесло ему в подарок смартфон.

Платить самостоятельно данный налог не приходится, так как чаще всего работодатель самостоятельно вносит налог за своего работника, даже если речь идет о налоге с подарков. Если врученный подарок сопровождается букетом цветов, то и стоимость этого букета будет взята в расчет для уплаты налога.

‍‍ Подарки от членов семьи и родственников

Подарки, врученные родственниками, так же могут подвергаться налогообложению. Происходит это в случае, если речь идет о подарке от лица, который не относится к близким родственникам. А в качестве подарка были получены:

• любая недвижимость (даже если речь идет о недвижимом имуществе, которое может быть признано аварийным и не пригодным для проживания), а также доли в такой недвижимости;
• автомобиль или другое транспортное средство;
• ценные бумаги, доли в бизнесе, паи, в том числе земельные.

В этом случае налог придется заплатить так же с учетом того, относится ли человек к налоговым резидентам РФ или нет. Налог будет уплачиваться самостоятельно на основании поданной декларации в налоговые органы.

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, к близким родственникам относятся:

• муж или жена одаряемого;
• его родители или дети (при этом, если одаряемый был усыновлен или выступил в качестве усыновителя, он так же будет относиться к близким родственникам);
• внуки, бабушки, дедушки;
• братья и сестры, в том числе если у них только один общий родитель (неполнородные).

Пример. Теща подарила своему зятю автомобиль. Подарок был сопровожден договором дарения, в котором указана стоимость автомобиля в 500 тысяч рублей. Зять не является налоговым резидентом РФ. Так как теща не является близким родственником в данном случае, то зять обязан будет оплатить налог с дохода физического лица в размере 30%.

В качестве налога необходимо будет внести 150 тысяч рублей. А вот если бы машина была подарена дочери, а потом дочь передала машину своему супругу так же по договору дарения, то никому налог платить не пришлось бы, даже несмотря на то, что зять не является налоговым резидентом РФ.

Оплачиваете ли вы налог с полученного подарка в соответствии с требованиями закона?

Да, потому что подарки получаю в виде премий от работодателя, а платит налог он сам Нет, потому что не получаю таких подарков, которые подлежат обложению НДФЛ Когда как. Если этого закон требует – плачу, если не требует – не плачу

Если подарок сделал другой человек

Уплата налога будет обязательна в том случае, если сумма подарка от другого человека составит более 4 тысяч рублей, а также если речь идет о ценных подарках.

С юридической точки зрения, получение каждого подарка должно оформляться договором дарения. И если для недвижимого имущества или автомобиля факт дарения будет оформлен с помощью дарственной, то для какой-то ценной вещи (например, для ювелирного украшения) такой договор заключается редко. В этом случае уплата налога остается только на совести одаряемого.

Придется ли платить налог за подарок деньгами

Если в качестве подарка была перечислена или вручена в виде наличных средств сумма денежных средств, то здесь работают следующие правила налогообложения:

• подарок от физического лица (даже если речь идет о переводе от коллег в виде подарка, даже с превышением суммы в 4 тысячи рублей) налогом облагаться не будет;
• а если подарок в виде премии внес работодатель, даже если его сумма не превышает 4 тысячи рублей, это будет доходом, с которого налог будет уплачен. Причем внесение средств в качестве налога сделает сам работодатель.

Пример. Мария Иванчикова родила ребенка. Коллеги собрали деньги ей на подарок в размере 50 тысяч рублей. Однако лично передать не смогли и перечислили ей в виде перевода на карту. Банк уведомил налоговые органы о таком крупном разовом переводе средств на счет Иванчиковой.

Но платить налог с этого подарка ей не придется, несмотря на то, что сумма подарка выше 4 тысяч рублей. Это связано с тем, что перевод осуществлен от физического лица (с карты физического лица).

Какие поступления на карту считаются доходом и когда нужно платить НДФЛ
Ответственность за налоговые преступления
Что такое налог на роскошь и сколько надо платить в 2021 году

‍ Особенность подарка должностному лицу: действует ли принцип налогообложения

Подарок должностному лицу заслуживает отдельного внимания. Существование и правила преподнесения такого подарка регулируются положениями статьи 575 Гражданского кодекса РФ. На основании этой статьи стоимость преподносимого подарка не может быть больше 3 тысяч рублей.

В противном случае, такой подарок может расцениваться, как взятка.

Подарок, преподносимый должностному лицу, может быть оформлен в виде денежных средств или физического подарка, но передаваться он должен только в качестве благодарности, а не в качестве стимулирования такого должностного лица к выполнению определенных действий или бездействию по той или иной ситуации.

Если сумма подарка будет больше 3 тысяч рублей, то получившее его должностное лицо должно уведомить свое руководство о получении этого подарка, после чего такой подарок передается в муниципальную, региональную или федеральную собственность. Налогом такой подарок облагаться не будет.

Под действие указанной статьи подпадают не только должностные лица государственных и муниципальных органов власти, но и сотрудники образовательных и медицинских учреждений, которые получили такой подарок за непосредственно осуществляемую ими профессиональную деятельность, связанную с выполнением своих должностных обязанностей.

Что делать, если подарили подарок, с которого нужно платить НДФЛ

Если подарок подлежит налогообложению, то во избежание начисления со стороны налоговых органов штрафов необходимо направить в Федеральную налоговую службу сведения о том, что у одаряемого возникла необходимость уплаты налога. Такое уведомление подается во всех случаях, кроме тех, когда подарок был вручен работодателем, и им же был уплачен за одаряемого необходимый налог.

Порядок оформления и сроки уплаты налога

Для уведомления налоговых органов о возникшем обязательстве уплатить налог с подарка используется декларация по форме 3-НДФЛ, которая заполняется одаряемым лично. Ее необходимо подать в налоговые органы по месту постоянной регистрации одаряемого до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен подарок.

Оплата необходимой суммы осуществляется на основании поданной декларации до 15 июля того же года, в котором была подана декларация 3-НДФЛ.

При составлении декларации о полученном доходе потребуется приложить документ, на основании которого было осуществлено дарение того или иного имущества. И если для недвижимого имущества или автомобиля это достаточно просто – право собственности на них переходит на основании договора дарения, то для других вещей (например, если речь идет о подарке в виде смартфона) это будет достаточно сложно. Однако отказа в принятии декларации не последует, так как налог с дохода физических лиц – один из вариантов для пополнения государственного бюджета. Если точная стоимость подарка неизвестна, то она будет рассчитана на основании средней стоимости такой вещи, установленной в розничных магазинах.

Источник: zakonguru.com

Правила оформления дарения денежных средств между физическими лицами — форма договора

Подарить деньги близкому человеку можно и без оформления дарственной, но бывают случаи, когда люди предпочитают подстраховаться и оформить акт дарения по всем правилам. К тому же если деньги получены со стороны юридического лица, законодательство требует определенных выплат в ФНС.

Облагается ли налогом дарение денежных средств

Денежные средства, полученные в дар, облагаются налогом, только если дарителями выступают юридические лица и индивидуальные предприниматели, и при этом подаренная сумма выше предела, установленного законом. Дарение денежных средств между физическими лицами обложению не подлежит.

Это правило включает не только налог на дарение денег между родственниками. Родственные связи или совершеннолетие не играют никакой роли, равно как и размер суммы. Сдавать налоговую декларацию в этом случае также не требуется.

­

Условия освобождения от уплаты НДФЛ

Налог на дарение денег от ЮЛ или ИП гражданам придется заплатить. Причем сюда входит не только получение денежных средств, но и финансовая выгода от снятия обязательств по погашению задолженности. Отсутствие убытка здесь налогообложение приравнивает к получению прибыли. Ставка НДФЛ равна 13% с полученного дохода для резидентов России.

Что освобождает граждан от уплаты налога:

• дар со стороны физического лица, независимо от суммы подарка (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
• дар от юридического лица или индивидуального предпринимателя в пределах 4 тыс. рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Порядок оформления процедуры дарения

Можно воспользоваться услугами нотариуса или обойтись без него. Деньги при этом должны находиться в собственности дарителя. Дарение денежных средств подразумевает письменную или устную форму. Документы, необходимые для оформления письменной процедуры:

1. согласие одариваемого;
2. паспорт;
3. ИНН;
4. документ из Росреестра (если фигурирует юридическое лицо);
5. другие документы и соглашения, в зависимости от участвующих лиц.

Если сумма подарка выше 3 тыс. р., совершать сделки не могут (ст. 575 ГК РФ):

• представители несовершеннолетних и недееспособных лиц от их имени;
• работники образовательных, медицинских, социальных организаций и граждане, находящиеся в них на воспитании, лечении и т.п., их родственники;
• работающие на государственных должностях, госслужащие, муниципальные и банковские служащие (в связи с исполнением трудовых обязанностей);
• коммерческие организации между собой.

Форма договора

• Устная. Должно присутствовать минимум три лица: стороны и свидетель. Чтобы зафиксировать соглашение, нужно составить расписку в получении денежных средств.
• Письменная. Составляется договор, который стороны скрепляют подписями.

Первая форма не требует правил бумажного соглашения и подразумевает дарение денег только между физическими лицами. Это так называемая реальная сделка, факт заключения которой совпадает с моментом передачи денег. Если же дар совершается от ЮЛ или ИП и сумма его выше 3 тыс. р., то необходимо заключать соглашение в письменной форме.

Дарить движимое имущество близким, например, собственному ребенку, и заключать при этом письменное соглашение в некоторых случаях целесообразно. Если, к примеру, родители хотят подарить деньги молодоженам, они могут обезопасить подарок на случай развода, когда вторая половина будет предъявлять свои права. В этом случае составляется целевой договор дарения одному из супругов – сыну или дочери дарителей. Только он сможет распоряжаться финансами.

Как оформить дарственную

В договоре содержатся следующие сведения:

• ФИО дарителя;
• информация об одариваемом;
• паспортные данные;
• сумма;
• валюта;
• дата и подписи.

Процедура оформления включает ряд последовательных действий:

1. Лучше обратиться к нотариусу и представить положенный пакет документов. Тот оформит бумаги по всем правилам с указанием суммы.
2. После подписания обе стороны берут расписки в получении специалистом нужных документов.
3. После совершения процедуры оформления сделки нотариус выдает дарственную. Обе стороны забирают копию заключенного договора.
4. Адресат денег получает Свидетельство о праве владения денежными средствами.
5. Сторона, получившая доход, имеет право пользоваться деньгами по своему усмотрению, в т.ч. совершать покупки.

Видео

Источник: sovets24.ru