В России действует налоговый режим, когда граждане реализуют товары, работы или услуги, а взамен платят государству налог на профессиональный доход по пониженной ставке. Хотя это особый вид предпринимательской деятельности, госслужащий может быть самозанятым, если будет следовать требованиям закона.
Вправе ли госслужащий стать самозанятым
Начнем с того, что не все сотрудники государственных и муниципальных компаний относятся к государственным или муниципальным служащим. Для этих категорий работников установлены особые требования, ограничения и запреты несколькими федеральными законами и указами президента. В статье пойдет речь исключительно о соотношении «самозанятые и госслужба», смогут ли они «пересекаться« и по каким правилам.
Применение налога на профессиональный доход (НПД) регулирует Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В нем указано, что этот режим доступен любому физлицу, в том числе ранее получившему статус ИП, после регистрации в приложении «Мой налог». Прямой запрет на то, чтобы регистрировались самозанятые чиновники, отсутствует, хотя Федеральным законом от 27.07.2004 № 79-ФЗ для них предусмотрено ограничение на осуществление предпринимательской деятельности.
Обратите внимание: НПД позволяет платить налоги с пассивных доходов, т. е. без осуществления фактической предпринимательской деятельности. Потому власти в ст. 6 закона № 422-ФЗ уточнили, может ли бюджетник быть самозанятым, будучи на госслужбе, — может, но только при условии, что он получает пассивный доход от сдачи личного жилья в аренду.
Налогоплательщик на НПД вправе сдавать в аренду исключительно жилые помещения. Для предоставления в пользование третьим лицам коммерческой или нежилой недвижимости ее владельцу необходимо регистрировать ИП.
Отметим, что для государственных и муниципальных служащих ограничения и запреты практически идентичны, но регламентированы разными НПА. Потому наравне с государственным муниципальный служащий может быть самозанятым, если с помощью НПД заплатит налоги с доходов от сдачи жилья в аренду.
Сможет ли стать самозанятым бывший государственный служащий
В законе № 422-ФЗ отдельно не указано, могут ли бывшие госслужащие быть самозанятыми и есть ли для этого какие-то ограничения. Потому очевидно, что никаких запретов на это нет.
Более того, как объясняли представители Минтруда в Письме от 19.04.2021 № 28-6/10/В-4623, бывший муниципальный служащий — самозанятый вправе заключить договор с организацией, которой ранее управлял. Единственное — ему придется получить согласие специальной комиссии, если в течение месяца он планирует реализовывать товары, предоставлять работы или оказывать услуги на сумму более 100 тысяч рублей.
Особенности самозанятости госслужащих
Из законодательства и разъяснений Минтруда понятно, можно ли сотруднику МЧС быть самозанятым, — можно. Если работник относится к категории государственных или муниципальных служащих, то этот налоговый режим он вправе применять только для уплаты налогов с полученных от аренды жилья доходов.
Но, как уточняет Минтруд в том же письме № 28-6/10/В-4623, руководству следует обратить внимание на возможное нарушение антикоррупционных требований. В частности, придется решать, можно ли самозанятому работать в госучреждении, если выяснится, что подчиненный намеренно приобретает жилье, чтобы в дальнейшем его сдавать и регулярно получать доход. Одновременно следует учитывать выводы из п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23, в котором указано, что нарушение не допущено, если служащий сдает имущество, купленное для личных целей, полученное по наследству или в дар, которое пока не используется.
Напомним, если выяснится, что самозанятость служащего стала причиной для нарушения установленных запретов или антикоррупционных правил, наниматель вправе расстаться с работником.
Источник: clubtk.ru
Зарабатывай легально на бирже ТурбоТекст
Граждане Российский Федерации с 2019 года могут перейти в статус самозанятого, чтобы работать легально без оформления статуса ИП. Уплата налога на профессиональный доход позволяет избежать штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. Авторы биржи копирайтинга Турботекст без статуса самозанятого получают неофициальный доход и лишают себя ряда преимуществ.
Привилегии самозанятых
Официальный доход
Удобная регистрация в приложении
Выгодные налоговые ставки
Нет риска получить штраф за неуплату налогов
Не нужно сдавать декларацию о доходах
Добровольные взносы в Пенсионный фонд и фонд ОМС
Доступен налоговый вычет на сумму 10 000 рублей
Как стать самозанятым
Скачать приложение «Мой налог», для регистрации понадобится паспорт
В личном кабинете на сайте ФНС, можно войти через [a(href=’https://www.gosuslugi.ru/’ target=’_blank’) Госуслуги]
В приложении банка, где есть раздел для самозанятых. Например, Тинькофф:
Налог на профессиональный доход
Самозанятые граждане имеют пониженные налоговые ставки:
на поступления от физических лиц
на поступления от ИП и юридических лиц
Такие ставки сохраняются до конца 2028 года.
Вопросы и ответы
Какой налог должны уплачивать самозанятые авторы Турботекста?
Деньги, которые автор выводит с биржи, считаются поступлением от юридического лица. От суммы выплачивается 6%. Автор самостоятельно оплачивает налоговый сбор независимо от комиссии биржи.
Нужно ли платить налог, если нет дохода?
Налог на профессиональный доход выплачивается только на фактические поступления.
Когда нужно платить налоги?
Граждане в статусе самозанятого уплачивают налог по ставке до 25 числа следующего месяца. Квитанции на оплату отображаются в личном кабинете. Если сумма налога не превышает 100 рублей, она автоматически перейдёт в следующий месяц, пока не превысит 100 рублей.
Может ли заказчик биржи Турботекст зарегистрироваться как самозанятый?
Нет. Зарегистрироваться как самозанятый может гражданин, который не нанимает сотрудников. Заказчик сотрудничает с авторами, поэтому не может платить налог на профессиональный доход.
Может ли самозанятый автор Турботекст выводить деньги на карту или электронный кошелёк другого физ.лица?
Самозанятый может получать доход только на личный счёт, зарегистрированный на своё имя.
Нужно ли платить налог на доход, который был получен до оформления статуса самозанятого?
Нет. Вы оплачиваете налоговый вычет на поступления, которые были получены после оформления как самозанятого.
Кто может получать выплаты в качестве самозанятого?
Только резиденты Российской Федерации, зарегистрировавшие статус самозанятого. Иностранные граждане и другие граждане РФ не могут получать выплаты на личный счёт в качестве самозанятого, но им доступны другие способы оплаты от заказчиков.
Я оформил статус самозанятого. Как оповестить об этом биржу Турботекст?
Вам нужно обратиться в тех. поддержку, указать реквизиты счетов и подтвердить оформление статуса самозанятого.
Как и в каком порядке происходят выплаты исполнителям Турботекта в статусе самозанятого?
Биржа Турботекст предоставляет исполнителям заказов, которые работают в качестве самозанятого, самые выгодные условия и удобный способ вывода заработанных денег.
Для авторов доступны:
- 1% комиссии;
- вывод на личный счёт самозанятого любого банка России;
- выплаты осуществляются в отдельной очереди для самозанятых, поэтому деньги могут поступить быстрее.
Вывод средств осуществляется по понедельникам, средам и пятницам. Сумма запроса на вывод должна превышать 1 500 рублей .
У меня уже оформлено юридическое лицо или ИП, могу ли я получать средства за выполненные работы на их счета?
Да, условия вывода будут такими же, как для самозанятых. Важно, чтобы в видах Вашей деятельности в качестве ИП или ЮЛ были указаны подходящие услуги.
Источник: www.turbotext.ru
Может ли копирайтер оформить самозанятость и выгодно ли это
В связи с ситуацией в стране, многие ищут подработку или даже полноценный заработок в интернете. Для большинства профессий из отрасли фриланса необходимы навыки, умения, опыт. Поэтому большинство со временем приходят к копирайту, тем более, когда есть легкий слог и тяга к написанию статей.
Но если молодой копирайтер получает сначала копейки, то со временем и набором опыта встает вопрос об официальности дохода. Иметь в месяц даже 10-15 тыс. рублей без уплаты налогов — считается нелегальным, незаконным. Поэтому перед копирайтерами встает вопрос, можно ли оформить самозанятость, и выгодно ли быть самозанятым копирайтеру.
Для начала, ответим на первый вопрос, может ли копирайтер оформить самозанятость? Да, может. Положительный ответ на этот вопрос дает закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. В нем четко прописано, кто имеет право называться самозанятым, а кому придется оформить ИП. Человек, оформляющий самозанятость, не может:
- перепродавать что-либо,
- оказывать услугу по договору поручения,
- реализовывать подакцизные товары,
- работать по агентскому договору.
Копирайтер не подходит ни к одному пункту соответственно может быть самозанятым.
Второй вопрос — выгодно ли это? Сразу стоит отметить выгоду относительно взимаемого процента с заработанных денег. Копирайтер отдает государству лишь 6% (поскольку пишет тексты не для физических лиц, а для предпринимателей — вебмастеров). При этом, не нужно составлять отчеты и возиться с документацией, как делают это ИП.
Для самозанятых есть простое и удобное приложение «Мой налог». Здесь они могут самостоятельно отслеживать доходы и налоговую часть. Программа в автоматическом режиме просчитывает нужную информацию и собирает данные по налогоплательщику.
Источник: online-buhuchet.ru