Индивидуальный предприниматель (ИП) может вести свой бизнес на двух основных налоговых режимах — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и Упрощенная система налогообложения (УСН). Но возникает вопрос, можно ли работать на обоих режимах одновременно?
Единый налог на вмененный доход
ЕНВД — это специальный налоговый режим, применяемый к определенным видам деятельности ИП. Его особенностью является возможность оплаты налога в процентном отношении к валовому доходу без учета расходов.
При выборе ЕНВД ИП должен учитывать ряд ограничений:
- Работать можно только в определенных сферах деятельности, ограниченных перечнем.
- Сумма годового дохода должна быть не выше установленных лимитов.
- Невозможна учет расходов.
Упрощенная система налогообложения
УСН — это налоговый режим, позволяющий ИП и организациям выполнять упрощенную уплату налога на прибыль и НДС на основе регулярных платежей по установленным тарифам.
При выборе УСН ИП может рассчитывать на ряд преимуществ:
Раздельный учет при ЕНВД и УСН
- Учет расходов до определенного лимита.
- Уменьшенный размер налога от валового дохода по сравнению с другими налоговыми режимами.
Работа на двух режимах одновременно
В общем случае, ИП не может работать одновременно на двух режимах, так как налоговые режимы применяются к определенным видам деятельности и учитывают определенный доход.
Однако, в некоторых случаях, на практике возможно работать на обоих режимах. Для этого необходимо создать две отдельные юридические единицы — ИП и ООО, которые могут работать на разных налоговых режимах.
Ограничения для работы на двух режимах
Такой подход может быть применен только в случае, если бизнес ИП представляет собой разные направления, которые могут быть разнесены на разные юридические единицы. Также, необходимо учитывать ряд ограничений:
Заключение
Итак, ответ на вопрос о возможности работы на двух налоговых режимах одновременно зависит от конкретной ситуации. Выбор налогового режима должен быть основан на конкретных факторах, таких как вид деятельности, размер дохода и преимущества каждого режима. Если возникают сомнения, необходимо проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы избежать ошибок в своей деятельности.
- Что греет сиденье в машине с подогревом?
- Как влияют доходы населения на экономическую динамику?
- Московский «Спартак» предложили закрыть. Вы согласны с Евгешей Сирафимычем? ВН
- Сон про покойную мать
- Долго ли плавали, Герасим и Му Му?
- Обязательно ли целоваться во время секса?
- Сел на пенёк, и что?
- Что делать. ЕСЛИ. лёг на плечи. выбор. )))))
Источник: sovet-kak.ru
Как уменьшить УСН-налог при одновременном применении «упрощенки» и ЕНВД
Минфин рассмотрел обращение предпринимателя, совмещающего УСН «доходы» и ЕНВД, по поводу уплаты взносов и налога на имущества. Наемный персонал привлечен только к деятельности по «вмененке». Согласно подпункту 1 п. 3.1 ст. 346.21 и пп. 1 п. 2 ст.
Отмена ЕНВД – как быть с кассами?
346.32 НК РФ, упрощенцы, использующие УСН «доходы», а также пользователи ЕНВД, уменьшают сумму налога либо авансов по нему на величину взносов на ОПС, соцстрахования, ОМС и травматических взносов в ФСС, перечисленных в данном налоговом периоде. Уменьшать налог более чем на 50 процентов запрещено.
ИП без работников уменьшают налог сумму взносов, перечисленных:
При этом размер взносов определяется по схеме, изложенной в п. 1 ст. 430 НК РФ.
ТАБЛИЦА: «Размер страховых взносов ИП за себя в 2020 году»
Величина дохода ИП
Размер страховых взносов на ОПС
Размер страховых взносов на ОМС
32 448 + 1 процент от суммы, превышающей 300 000
но не более 259 584
Одновременное применение ЕНВД и УСН «доходы» с привлечением труда наемных работников в ЕНВД-деятельности предполагает уменьшение УСН-налога на взносы на ОПС и ОМС, оплаченные ИП за себя с учетом оплаты одного процента с превышения дохода 300 тыс. рублей. Причем 50-процентное ограничение от суммы налога не применяется. При этом, согласно п. 8 ст. 346.18 и п. 7 ст.
346.26 НК РФ, необходимо организовать раздельный учет доходов и расходов по всем хозяйственным операциям используемых спецрежимов. Если это невозможно, следует распределять расходы в пропорции к долям доходов в общем объеме поступлений по всем режимам. Используя эти правила, следует распределять и суммы оплаченных взносов.
Что касается налога на имущество физлиц, то п. 3 ст. 346.11 НК РФ освобождает ИП на УСН от его оплаты в том случае, если имущество используется в хозяйственной деятельности, кроме имущества, облагаемого по кадастровой стоимости.
В ситуации когда у ИП были основания для оплаты налога на имущество и свою обязанность он выполнил, вычесть его из УСН-налога нельзя.
Документ включен в СПС «КонсультантПлюс»
Источник: www.v2b.ru
Добавление УСН при применении ЕНВД
ИП (занимается розничной торговлей применяет ЕНВД), хочет добавить новый вид деятельности который попадает под УСН. Как добавить новый вид деятельности, который не попадает под ЕНВД, сохранив право применять ЕНВД?
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. вы не трастовый пользователь. Как стать трастовым.
Т.к. тема является архивной.
Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях
Это у вас другое ИП , не то что в соседней теме? тогда так
бывает или ТСНО(ОСНО) или УСН ,одновременно их быть не может .
бывает что виды деятельности переводятся на ЕНВД . например розничная торговля. но если вы встали на учет как плательщик ЕНВД ,то это значит, что любая деятельность которой вы занимаетесь и которая поименована в списке ст 346.26 пунтк 2 становится на ЕНВД.
поэтому в вашем случае вам нужно просто подать заявление что вы уходите с ТСНО(на УСН) и любая деятельность которая не относится к ЕНВД( не перечисленная в ст 346.26) станет деятельностью под УСН и соответственно вы так и будете продолжать торговать в розницу на ЕНВД.
вы сейчас совмещаете ТСНО(ОСНО) +ЕНВД , а будет УСН+ ЕНВД
вот только перейти с ТСНО(ОСНО) на УСН вы можете только со следующего года 2016 ,подава до 31 декабря 2015 соответствующее заявление.
если у вас все тоже ИП которое только еще открывается, то вам в соседней теме все что нужно написали, подаете два заявления и будет у вас УСН +ЕНВД
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. вы не трастовый пользователь (не подтвержден телефон). Укажите и подтвердите телефон. Подробнее о трастовости.
Т.к. тема является архивной.
Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях
Спасибо за ответ.
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. вы не трастовый пользователь (не подтвержден телефон). Укажите и подтвердите телефон. Подробнее о трастовости.
Т.к. тема является архивной.
Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях
Enic писал(а). и любая деятельность которая не относится к ЕНВД( не перечисленная в ст 346.26) станет деятельностью под УСН.
Хотелось бы поправить: поскольку обязаловку по ЕНВД отменили, то любая деятельность, которую мы ведем, но не показываем в декларации по ЕНВД, становится деятельностью под УСН, в таком случае.
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. вы не трастовый пользователь (не подтвержден телефон). Укажите и подтвердите телефон. Подробнее о трастовости.
Т.к. тема является архивной.
Поделиться
Ссылка на сообщение
В социальных сетях
неа
это будет нарушение
на ЕНВД переводиться не конкретная деятельность, а налоплательщик становиться плательщиком ЕНВД
добровольное это только переход на ЕНВД ,а не та деятельность которая будет под ЕНВД или нет
пример ,
1) я ООО (ИП) Нижний Новгород. занимаюсь розничной торговлей через стационарную сеть . Я решил платить ЕНВД значит Уведомляю об этом, например что с 01.04.2015 я стал плательщиком ЕНВД
2) Я ООО (ИП) Нижний Новгород занимаюсь,оптовой торговлей товаром собственного производства, розничной торговлей через стационарную сеть(перепродаю товар) и одним из видов деятельности перечисленный в ст 346.26 п 2 , ну к примеру пп 2 ветеринарные услуги . И я решаю что хочу по розничной торговле платить ЕНВД .Иду в налоговую встаю на учет, но я встаю на учет ни как палтельщик ЕНВД по рознице, а просто как налогоплательщик ЕНВД . И как только я подал уведомление, я тут же стал обязан платить ЕНВД как по рознице так и по ветеринарным услугам. У меня нет возможности розницу на ЕНВД ,а ветеринарные на УСН.А вот оптовая торговля осталась на УСН так как это деятельность не перечисленная в ст 346.26. п 2
3) Я ООО (ИП) Нижний Новгород занимаюсь розничной торговлей через стационарную сеть(перепродаю товар) и в городе Владимир ветеринарные услуги. Иду в Нижегородскую налоговую и встаю на учет как плательщик ЕНВД , И вот тогда я буду ЕНВД в Нижнем Новгороде по рознице, а во Владимире на УСН по ветеринарным услугам.
Вы не можете отвечать в этой теме.
Т.к. вы не трастовый пользователь (не подтвержден телефон). Укажите и подтвердите телефон. Подробнее о трастовости.
Т.к. тема является архивной.
Источник: www.nn.ru
