Вопрос: Могут ли работники склада и водители организации быть самозанятыми в целях применения налога на профессиональный доход, в том числе если с ними будут заключены договоры ГПХ?
Ответ: В отношении выплат работникам склада и водителям нельзя применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», так как не допускается заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, а в отношении доходов, полученных по трудовому договору, применение указанного налогового режима не предусмотрено.
Обоснование: В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Закон N 422-ФЗ) специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» действует с 01.01.2019 по 31.12.2028 в г. Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
В соответствии с ч. 2 ст. 15 Трудового кодекса РФ не допускается заключение между работником и работодателем гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения.
В соответствии со ст. 19.1 ТК РФ отношения, возникшие на основании гражданско-правового договора, могут быть признаны судом трудовыми как по обращению физического лица (работника), так и по обращению государственной инспекции труда, иных органов и лиц, обладающих необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.
В соответствии с пп. 3 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса РФ налоговые органы имеют право взыскать налог в судебном порядке с организации или индивидуального предпринимателя, если их обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделки, совершенной таким налогоплательщиком, или статуса и характера его деятельности.
При этом следует учитывать, что в соответствии с п. п. 1, 8 ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ специальный налоговый режим в виде налога на профессиональный доход не применяется в отношении доходов, получаемых в рамках трудовых отношений и от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
Таким образом, в случае если заключенный гражданско-правовой договор с физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов, полученных от организации, будет признан судом трудовым договором, налоговые органы имеют основания для взыскания с организации НДФЛ и страховых взносов с выплат физическому лицу по указанному договору.
Региональный информационный центр
Источник: enterfin.ru
Может ли самозанятый заниматься грузоперевозками?
автор мимо вообще самозанятый нужен для того что бы частник мог иногда работать по счёт с юр лицами какие проверки ? пришла сумма оплатил налог ! всё тут же сосед попросил отвезти диван на дачу рассчитался наличкой
Дмитрий Забыл
2023-02-04 00:31:12
Лично Я тружусь как частник, и не что мне не мешает, не чего нашиму типо » гОсУдарсту» не оплачивою
2023-01-31 20:53:07
Самозанятый может зарегистрировать сейчас ип на налогах нпд
Дмитрий Парфёнов
2023-01-25 04:14:39
Ставлю палец горизонтально.
Сергей Фадеев
2022-11-05 05:13:12
Здравствуйте спасибо за видео! Вопрос я сейчас буду оформляется самозанятым, куплю оформлю на себя грузовик, будут ли ко мне вопросы с налоговой по поводу машины?
deltaangar
2022-10-21 05:25:40
Автор совсем не в теме.
Путевой лист выдаёт не Заказчик рейса, а Перевозчик т.е. в данном случае это сам самозанятый.
Источник: www.mk-tula.ru
Самозанятые в грузоперевозках
Принятый в третьем чтении закон, позволяет частным водителями, осуществляющим грузовые перевозки, получить официальный статус самозанятого, то есть работать на законных основаниях, не имея ИП или компании. Кроме того, на самозанятых в грузоперевозках граждан распространяется льготная ставка налогообложения.
Почему стоит стать самозанятым в грузоперевозках
Федеральный закон 422-ФЗ позволяет водителям, специализирующимся на транспортировках грузов, оплачивать налог на профессиональную деятельность по льготной ставке. Основное условие – годовой доход, не превышающий 2,4 млн рублей и отсутствие наемных работников.
Статус самозанятый грузоперевозки гарантирует следующие достоинства:
- Законная деятельность. Транспортировка грузов относится к деятельности с высокой долей риска. Если услуги предоставляются нелегально, то в случае происшествия, владелец транспортного средства понесет значительные убытки и не исключены разбирательства с правоохранительными органами.
- Налоговая ставка значительно ниже, чем при оформлении ИП.
- Охват большего количества клиентов. Конкуренция в этой отрасли большая, поэтому заказчики выбирают легальных грузоперевозчиков.
- Платите налоговые взносы только в те месяцы, когда были заказы. Если простаивали, то оплачивать ничего не нужно.
- Можете предоставлять услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Самозанятые перевозчики могут работать с компаниями различной форм собственности и с физическими лицами. В этом плане ограничения отсутствуют.
- В любой момент можно отказаться от этого статуса – просто заполняете заявление и отправляется в ФНС.
Этапы регистрации самозанятого
Чтоб зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход, водителю не требуется посещать налоговый комитет, собирать какие-либо документы и подавать заявление в письменном виде. Вся процедура выполняется в режиме онлайн, для этого необходим смартфон с выходом в Интернет. Распространенным способом регистрации является применение мобильного приложения «Мой налог», разработанное налоговым органом. Процедура регистрации выполняется в следующей последовательности:
- Скачиваете приложение и устанавливаете его на телефон;
- Авторизируетесь. Эта процедура выполняется посредством загрузки скана паспорта, также можно через личный кабинет налогоплательщика или портал государственных услуг. Необходимо ввести ИИН и номер телефона.
- Для верификации в приложение потребуется загрузить собственное фото;
- Подтвердить регистрацию.
Получить статус самозанятого грузоперевозчика можно и другими способами:
- Воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте ФНС;
- Через учетную запись ЕСИА;
- Регистрация через банки, список которых размещен на сайте налоговой службы.
Налоговая ставка при самозанятости в грузоперевозках
Для самозанятых в перевозке грузов водителей предусмотрена льготная ставка налогообложения:
- 4% — если услуги предоставляются физлицам;
- 6% — сотрудничество с юрлицами и ИП.
Самостоятельно не нужно рассчитывать налог на профессиональную деятельность. Эти расчеты проводятся автоматически мобильным приложением «Мой налог» и выставляются к оплате. Кроме того, здесь предусмотрены различные функции:
- Чеки о проделанной работе клиентам можно отправлять в электронном виде;
- Оплачиваться налоговые обложения в режиме онлайн;
- Отслеживать суммы, которые подлежат уплате;
- Взаимодействовать с налоговиками через личный кабинет.
Самозанятый водитель, осуществляющий перевозки грузов, имеет право на налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Кроме того, ему не требуется платить страховые взносы в различные организации. В сумму налога уже включено медицинское страхование, налоговая служба самостоятельно перечисляет необходимую сумму в фонд здравоохранения. Пенсионные взносы не обязательны, они носят добровольный характер.
Источник: myguru.ru
