Может ли быть торговый агент самозанятым

Госзакупки и коммерческие торги проходят на электронных торговых площадках (ЭТП). В них принимают участие не только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Наравне с другими представителями бизнеса, предлагать свои товары, работы и услуги могут самозанятые. Это физлица и ИП, которые платят специальный налог на профессиональный доход (НПД).

В статье подробно расскажем о том, как самозанятым начать принимать участие в закупках и какие у них при этом будут преимущества.

В каких закупках может участвовать самозанятый

Самозанятый может участвовать в госзакупках по 44-ФЗ и коммерческих торгах по 223-ФЗ. Правила участия налогоплательщиков НПД в закупках по 223-ФЗ регулируют два закона: от 27.11.2018 №422-ФЗ и ч.15 ст.8 от 18.07.2011 №223-ФЗ. Условия работы на ЭТП такие же, как и у представителей малого и среднего бизнеса.

В торгах по 44-ФЗ самозанятые ИП вправе участвовать в закупках, которые проводятся:

• для субъектов малого и среднего предпринимательства;
• для социально ориентированных некоммерческих организаций (СМП/СОНО).

Для этого необходимо состоять в специальном списке единого реестра. Самозанятые могут принимать участие в электронных торгах, где заказчику требуется:

• выполнить какую-либо творческую работу;
• разработать научный проект или провести преподавательскую деятельность;
• изготовить товары по индивидуальному заказу;
• провести реставрацию;
• косметологические или парикмахерские услуги;
• отремонтировать помещение, бытовую технику или автотранспорт;
• создать сайт или вести сообщество в социальных сетях;
• организовать развлекательное мероприятие и т.п.

Также самозанятым доступны торги по банкротству. Это аукционы, где реализуют имущество должников. Принимать участие в торгах по закупке и перепродаже товаров самозанятым нельзя.

Какие приоритетные права в закупках у самозанятого

Если проходят госзакупки, то у самозанятого такие же преференции, как и у представителей малого предпринимательства (СМП). Рассмотрим, почему это так.

Государственные заказчики составляют перечень необходимых товаров и услуг заранее. Планирование осуществляется на год вперёд. В соответствии со ст. 30 44-ФЗ, 20 процентов от запланированного объёма они обязаны закупить у представителей малого бизнеса. Невыполнение данных условий грозит штрафом.

Плательщик НПД в государственных закупках приравнивается к СМП, поэтому он имеет те же преимущества, что и представители малого бизнеса. Также самозанятый предприниматель экономит свой бюджет. Например, для оказания своих услуг ему не нужно арендовать или покупать онлайн-кассу. А ввиду отсутствия собственных наёмных работников — не требуется платить страховые взносы.

Отличия малого, среднего бизнеса от плательщика НПД

Самозанятый получает преимущества в госзакупках по определённым критериям, с помощью которых его относят к СМП. Формы бизнеса различаются объёмом выручки и количеством штатных работников. Ниже в таблице разница субъектов, согласно 209-ФЗ.

Выручка Количество сотрудников

Малый бизнес	не более 800 млн руб. в год	не более 100 сотрудников
Средний бизнес	2 млрд руб. в год	250 сотрудников
Самозанятые	2,4 млн руб. в год	без наёмных сотрудников

Преференции для самозанятых и субъектов малого предпринимательства не доступны представителям среднего бизнеса.

Важно! Для участия в торгах индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам необходимо открыть в банке специальный счёт. Согласно 422-ФЗ такой спецсчёт самозанятым не нужен. Они имеют статус физического лица. Все расчёты с заказчиками осуществляются через приложение «Мой налог».

Алгоритм участия самозанятого в госзакупках

Основные шаги, которые нужно сделать, чтобы начать самозанятому участвовать в госзакупках:

1. Изучение рынка.
2. Получение квалифицированной электронной подписи.
3. Регистрация в ЕИС.
4. Получение аккредитации.
5. Поиск закупки.
6. Получение независимой гарантии.
7. Подача заявки.
8. Исполнение контракта.

Для выполнения каждого этапа требуется выполнить определённые условия. Рассмотрим каждый шаг подробнее.

1. Изучить рынок

Для начала самозанятому необходимо учесть собственные возможности. Требуется учесть затраты у исполнителей аналогичных закупок и закрытых сделок. Провести изучение документации заказчика, сравнение рыночных цен и конкурентность, запланировать бюджет и оценить свои шансы. Успешное участие в торгах зависит от соответствия исполнителя необходимым требованиям.

2. Получить электронную подпись

Усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) нужна всем участникам госзакупок. Самозанятые не исключение. Такой вид подписи подтверждает личность заверителя, придаёт цифровым документам юридическую силу и приравнивается к своему рукописному аналогу.

УКЭП необходима на всех этапах проведения торгов:

• регистрация в ЕИС и на ЭТП;
• подача заявки на участие;
• подпись документации;
• заключение контракта;
• заверение акта выполненных работ или услуг.

Для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ рекомендуем электронную подпись 1С-ЭТП от «Калуга Астрал». С ней самозанятый может принимать участие в торгах, работать на государственных порталах и вести электронный документооборот.

3. Зарегистрироваться в ЕИС

ЕИС — это единая информационная система в сфере закупок. В ней размещается актуальная информация о торгах по 44-ФЗ и 223-ФЗ: обучающие видеоролики, обновления в законодательстве, новости, планы-графики, сведения об участниках и заказчиках, протоколы контролирующих органов и прочее. Регистрация в ЕИС является обязательным условием для участия в госзакупках. Создание личного кабинета осуществляется на сайте zakupki.gov.ru. После авторизации система вносит исполнителя в Единый реестр участников закупок.

Следует обратить внимание, что до интеграции с реестром ни на одну федеральную электронную площадку зайти не получится. Поэтому советуем зарегистрироваться в ЕИС за одну или две недели до начала закупки.

Для регистрации необходимы: установленный криптопровайдер, УКЭП и действующий личный кабинет портала Госуслуги. О том, как зарегистрироваться в ЕИС мы подробно рассказывали в нашей статье.

4. Получить аккредитацию

Аккредитация нужна на той ЭТП, на которой самозанятый будет принимать участие в торгах. Государственные закупки проходят только на девяти электронных торговых площадках. Их перечень утверждён распоряжением Правительства РФ от 12 июля 2018 г. № 1447-р:

1. ГУП «Агентство по государственному заказу, инвестиционной деятельности и межрегиональным связям Республики Татарстан»
2. АО «Электронные торговые системы»
3. ЗАО «Сбербанк — Автоматизированная система торгов»
4. ООО «РТС-тендер»
5. АО «Единая электронная торговая площадка»
6. ОАО «Российский аукционный дом»
7. АО «ТЭК — Торг»
8. ООО «Электронная торговая площадка ГПБ»
9. Специализированная электронная площадка ЭТП АСТ ГОЗ

На девятой ЭТП размещаются гособоронзаказы. Принимать участие в таких торгах самозанятый не может.

5. Найти подходящую закупку

Поиск проводится в Единой информационной системе в сфере закупок. На сайте можно изучить статистику или просмотреть каталог товаров, работ, услуг, которые нужны государственным и муниципальным организациям. Также существует специальный раздел, где публикуются только закупки для СМП.

6. Получить независимую гарантию

Чтобы гарантировать исполнение контракта, банк поручается за исполнителя. В случае невыполнения своих обязательств кредитная организация выплатит заказчику определённую сумму денег. Банковская гарантия — это специальный документ, в котором и прописываются данные условия. Выдаётся он только в определённых банках.

Если закупки проводятся только для СМП, то самозанятый может получить гарантию в фондах содействия кредитования. Банковскую гарантию нужно подать вместе с заявкой на участие. Данное требование актуально при любом конкурентном способе закупки.

Подробнее о том, что такое независимая гарантия по 44-ФЗ и где её можно получить, читайте в нашей статье.

7. Подать заявку

После выбора подходящей госзакупки самозанятому нужно подать заявку. Это делают на той ЭТП, через которую планируется участие в торгах. Также потребуется декларация о принадлежности к СМП по 44-ФЗ и декларация о принадлежности к субъектам малого и среднего предпринимательства по 223-ФЗ.

8. Исполнить условия контракта или составить жалобу

Уведомление о победе в торгах приходит в личном кабинете ЭТП. После этого самозанятому необходимо заключить договор на исполнение и выполнить условия контракта.

Заявку могут и отклонить. В этом случае заказчик должен представить причины отказа. Если они будут безосновательными или неправомерными, участник закупок может подать жалобу в ФАС. Антимонопольная служба может решить вопрос в сторону самозанятого, и заявку рассмотрят снова.

Участие в коммерческих и государственных закупках требует знаний законодательства и должного времени на подготовку. Чтобы облегчить себе задачу, воспользуйтесь услугой «Астрал.Торги». В зависимости от выбранного пакета специалисты сервиса помогут выбрать КЭП, подготовить рабочее место и юридические документы, подобрать аукцион, помочь в подборе и аналитике подходящих торгов.

Источник: astral.ru

Может ли риэлтор быть самозанятым?

Может ли агент по недвижимости быть самозанятым в 2020 году, ответим на вопрос, что для этого требуется, как оформляется самозанятость на риэлторскую деятельность, использующую в работе агентские договора с клиентами и занимающиеся перепродажей клиентского недвижимого имущества, а так же предоставлю видео практикующего юриста, где он ответить на многие актуальные вопросы по теме.

Да, еще сможете выразить свое мнение приняв участие в голосовании!

До вступления в силу ФЗ-422 у специалиста по недвижимости был один вариант легализации посреднической деятельности — регистрация ИП. При этом нерегулярный доход, получаемый от сопровождения сделок априори делал этот вариант непривлекательным. Сейчас появилась еще одна возможность — приобрести статус самозанятого специалиста по недвижимости и пополнить список самозанятых профессий! Насколько это реально, какие имеет нюансы, плюсы и минусы, читайте ниже.

С 19 октября 2020 абсолютно во всех регионах заработает специальный налоговый режим для самозанятых, суть которого взимать налог на профессиональный доход (т.н. ПНД). Однако, маклеровские услуги прямо не прописаны в законодательном акте и многим гражданам непонятно, можно ли самозанятому оформиться риэлтором, поэтому вопрос по сей день актуальный.

К слову, новый статус, как дополнение к риэлторским документам, которые мы рассматривали в отдельной статье

Плюсы работы с ПНД:

• отсутствие комиссий в пользу риелторской компании;
• клиенты охотнее сотрудничают не с физлицами, а ИП и самозанятыми, т.к. меньшая налоговая нагрузка;
• возрастает доверие к риелтору у клиентов физлиц, т.к. агент выдает чеки (в электронном или распечатанном виде), используя приложение «Мой налог»;
• нет необходимости открывать ИП с последующей ежегодной отчетностью, кассой и бухгалтерией;
• низкая ставка налога: 4% с дохода, полученного от ФЛ и 6% — от ЮЛ (до конца 2028 года);
• нет необходимости в учете и сдаче годовой и иной отчетности;
• не платятся социальные взносы (пенсионный, медстрахование, социальное обеспечение);
• подтверждение трудо- и кредитоспособности;
• не требуется кассовый аппарат и онлайн-касса;
• налоговая получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении «Мой налог»;
• оплата от клиентов — наличкой или переводом на карту банка;
• автоматическое начисление и списывание налога до 25 числа ежемесячно;
• пенсионеры со статусом самозанятые, не приравниваются к работающим и могут не опасаться за индексацию размера пенсии, в отличие от ситуации с оформленным ИП;
• ИП на НПД уменьшит отчисления на социальные взносы, избавившись от них, как и от бухучета;
• согласно закона, допускается совмещать работу по трудовому контракту с одновременным оказанием посреднических услуг в качестве самозанятого;
• для АН тоже есть плюс – возможность увеличить количество сотрудников;
• нет отчетности по сделкам в Росфинмониторинг;
• не надо отвечать по рискам всем своим имуществом, как в случае с ИП.

Агентам ИПшникам режим НПД выгоден в связи с нерегулярными или невысокими доходами (ввиду нечастых сделок), т.к. при этом сохраняется понятный клиентам статус ИП, но придется уйти с УСН или патента

Минусы:

• не влияет положительно на пенсионные накопления (т.е. для Пенсионного фонда РФ вы буквально считаетесь безработным!). Решить вопрос можно — самостоятельно вносить отчисления в ПФ России (Основания: ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и Приказ Минтруда №462н от 2017 г. );
• не идет трудовой стаж;
• доход за 12 месяцев не должен быть больше 2 млн. 400 тысяч рублей (иначе налог вырастет до 6% для ИП и 13% для физлиц);

Может ли самозанятый быть риэлтором?

Риэлтор может быть самозанятым: самозанятость распространяется на риэлторскую деятельность по законным основаниям, любой гражданин может приобрести этот статус будучи гражданином и платить налоги, оказывая услуги по отчуждению и приобретению объектов недвижимости, при учете ограничений, связанных с налоговым режимом — 4% от прибыли с фиксацией чеками.

Основание: ст. 4 ФЗ-422 от 2018 года и Письмо Минфина России от 22.07.2019 №03-11-11/54306 ):

1. вместо агентских договоров, договоров комиссии или поручения заключать соглашения на подбор жилья или сопровождение сделки купли-продажи жилья или договор о возмездном оказании услуг (ГК РФ статьи 779-783);
2. не оказывать услуги агентству недвижимости, в котором работал по ТД менее чем 2 года назад;
3. не сдавать в аренду коммерческую недвижимость (основание: п. 3 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ ).;
4. иные условия, указанные в ч.2 статьи 4 и ч.2 статьи 6 ФЗ-422 от 2018 года.

Заблуждение по агентским договорам связано с тем, что часто не учитывается то, что риэлторская деятельность не подходит под определение агентской услуги (ст.1005 «Агентский договор» ГК РФ).

Почему? Потому что специалист по недвижимости оказывает помощь по:

• подбору квартиры для ее последующей покупки;
• консультированию клиента;
• сбору и составлению документов для оформления сделки купли-продажи;
• и оказании других аналогичных услуг.

Соответственно, агент по недвижимости может быть самозанятым, если:

• не является стороной по сделке в интересах другого лица (клиента);
• не принимает денежные средства в интересах своего клиента, например по соглашению об авансе или предварительном договоре.

Самозанятые риэлторы 2020: новый опыт, вопрос-ответ

Рассмотрим опыт от АН «Макромир» в 2020 году, выгоды и процедура оформления. По мнению эксперта «Макромира» Ольги Смирновой, если специалист сотрудничает в основном с физическими лицами, то самозанятость — это выгодный вариант.

Следующим плюсом, исходя из ее опыта является кратный рост доверия от клиентов при получении чека на оплату услуг. А мы все знаем набившую оскомину проблему сомнениями клиентов, куда уходят оплаченные ими денежные средства.

Да и риэлторам новичкам статус помогает получить кредит доверия, пока не наработана своя клиентская база.

Занимаясь посреднической деятельностью в новом статусе, вы можете быть спокойны, что к вам не заглянут представители фискальных государственных органов с вопросами о незаконной предпринимательской деятельности.

Самозанятый риэлтор платит только с того, что заработал — это главное преимущество, в отличие от статуса Индивидуальный предприниматель (ИП).

Риелторам, в основном работающим с ЮЛ или на первичном рынке недвижимости, скорее всего выгоднее работать, как ИП на УСН

Как риелтору стать самозанятым, регистрация онлайн за 8 минут:

1. Скачать на смартфон приложение «Мой налог» (на сайте предоставляются версии для Андроид и МАС);
2. Зарегистрироваться одним из трех способов:

• используя паспорт для сканирования и проверки либо фото, сделанную на камеру телефона;
• использовать ИНН и данные для авторизации на сайте nalog.ru;
• через учетку портала Госуслуг (понадобится логин и пароль от личного кабинета).

Источник: mainseller.ru

Выплата самозанятым через агента в учете заказчика в 1С

Добрый день! Компания заключила с Киберлогистик агентский договор на перечисление выплат самозанятым. Агентское вознаграждение 3%. Каким документом можно оформить отчет в отношении агентских и информационных услуг? Как правильно в 1С (каким документом) отразить учет у заказчика.

Обсуждение (11)

Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :

Добрый день!
Если я правильно поняла, в данном случае вы являетесь принципалом.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по теме:
Агентский договор, учет у Принципала
Учет у принципала по договору поручения
Учет у принципала, если агент реализует товар от имени принципала и за его счет в 1С
Учет услуг и вознаграждения приобретенных через агента в 1С
Учет у принципала по агентскому договору на закупку товаров, услуг в 1С Уточните еще, пожалуйста, агент заключает договор с самозанятыми от вашего имени или от своего имени?
На свои услуги агент выставляет вам акт? Оплата агенту за его услуги происходит общей суммой с оплатой самозанятым?

sk2009 Подписчик БухЭксперт8 :

Верно, мы являемся принципалом. Агент заключает, подписывает с самозанятыми договор между тремя лицами получается (Кибелогистик подтверждает факт заключения договора между самозанятым (исполнитель) и нашей компанией (заказчик)). Чеки получаем пробитые на нашу компанию.
На свои услуги агент выписывает акт выполненных работ (вознаграждение за информационные и агентские услуги в рамках проекта «ЮДУ и бизнес»). Оплата происходит общей суммой с оплат самозанятым.

Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :

Спасибо за уточнение.
Действия в 1С следующие:
1. Оформите договор с агентом. Вид договора — С комиссионером (агентом) на закупку. Более подробно как правильно заполнить договор с агентом можно посмотреть тут — Справочник Договоры
2. Оформите договор с самозанятым. Как правильно это сделать — Самозанятые в 1С 8.3 — как завести, провести оплату, проводки оформите с ним договор подряда
3. Оформите перечисление средств агенту на исполнение договора, вид операции Оплата поставщику.
3. Для отражения услуг самозанятых оформите документ Поступление (акт, накладная, УПД).
4. Для отражения услуг агента оформите документ Поступление (акт, накладная, УПД).
5. Далее оформите документ Корректировка долга, Вид операции Перенос задолженности Документ Корректировка долга
6. Сформируйте ОСВ по счету 76.09, проверьте сальдо.
Останутся вопросы, пишите.

sk2009 Подписчик БухЭксперт8 :

Спасибо. недавно вышло обновление по самозанятым, они учитываются не 76.09 а на 76.16. Как правильно это сделать — Самозанятые в 1С 8.3 — как завести, провести оплату, проводки оформите с ним договор подряда — это не актуально сейчас получается?

Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :

Порядок действий в 1С остается, как и было указано выше.
В Акте от Самозанятого указываете счет 76.16.
В документе Корректировка долга счет учета 76.16, новый счет 76.09.

sk2009 Подписчик БухЭксперт8 :

Добрый день! для отражения услуг агента создаю документ Поступление — Услуги (Акт, УПД). Выбираю Агента, то есть Кибелогистик и у меня не встает Договор. не пойму почему. Вид договора создала С комиссионером (агентом) на закупку….
И как правильно еще создать Поставщика Киберлогистик, если получатель денежных средств ТКБ БАНК ПАО ?…
Корректировку долга между самозанятым и Кибелогистик по каждому исполнителю нужно делать, верно?

sk2009 Подписчик БухЭксперт8 :
Прошу прощения, договор встал. Вопрос отпадает по поводу Поступление (Акт, Упд).
sk2009 Подписчик БухЭксперт8 :

Если счет учета в акте самозанятого выбирать 76.16 то корректировка долга не заполняется (не видит этот счет). Если 76.09 счет учета — то все заполняет.

Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :
Приложение

Добрый день!
-и как правильно еще создать Поставщика Киберлогистик, если получатель денежных средств ТКБ БАНК ПАО ?… —Уточните, здесь, пожалуйста, вы перечисляете денежные средства ТКБ БАНК ПАО, а документы Поступления получаете от Киберлогистик? Тогда здесь так же нужно оформить документ Корректировка долга.
— Корректировку долга между самозанятым и Кибелогистик по каждому исполнителю нужно делать, верно?—Да, по каждому.
-Документ корректировки сейчас перепроверю и напишу вам.

sk2009 Подписчик БухЭксперт8 :
Спасибо большое. оставила на счете 76.09, думаю ничего страшного
Оксана Корнилова Сотрудник БухЭксперт8 :

В документе Корректировка долга выберите вид корректировки-Прочие корректировки.
Предварительно сформируйте отчет Анализ субконто по Контрагентам и убедитесь, что у вас есть действительно есть дебитор и кредитор. Выберите в Отборе отчета Самозанятого и Киберлогистик, счета 76.09 и 76.16, сформируйте отчет. Далее уже оформите документ корректировки.
Документ Корректировка долга с видом операции—Прочие корректировки всегда можно использовать, когда другой вид корректировки не подходит.

Источник: buhexpert8.ru