Работа на безвозмездной основе — это выполнение действий в интересах другого лица без получения платы. В контексте трудового законодательства такое невозможно.
Какие НПА регламентируют работу на безвозмездной основе
Человек распоряжается своим потенциалом по-разному. Основные формы — это трудоустройство или оказание услуг. Первая предполагает вступление в трудовые отношения, вторая — в гражданско-правовые.
Трудовым кодексом работа на безвозмездной основе в коммерческой организации запрещена. Обязательство работодателя выплачивать зарплату закреплено в статьях 2, 15, 22 и 56 ТК РФ . Если этого не делать, то компания и ее руководитель будут привлечены к ответственности (даже если доброволец не возражает против бесплатности своего труда).
В то же время Гражданский кодекс таких ограничений не накладывает. Согласно части 2 статьи 423 ГК РФ безвозмездную и добровольную основу выполнения работ заказчику необходимо прописать в договоре. В противном случае цена услуги определяется по аналогии с рыночной.
4. Два вида договора с ЮЛ(ИП) и ФЛ.
Сторонами здесь являются Заказчик и Исполнитель (Подрядчик). Работодатель и Работник — это понятия из области трудовых отношений, в гражданско-правовых их использовать нельзя.
Отношения между сторонами регулируются главами 37 и 39 ГК РФ. Продукт подряда имеет вещественный результат, услуга обычно имеет неосязаемый характер.
Как принять на работу на бесплатной основе
Если выражаться строго юридическим языком, то прием на работу на безвозмездной основе невозможен. Закон допускает лишь заключение договора подряда или оказания услуг без оплаты. Для этого необходимо:
- Разъяснить исполнителю последствия. Никаких больничных и декретных, компенсаций за неиспользованный отпуск или по сокращению штата.
- Согласовать условия. Уже не получится навязать человеку трудовой распорядок.
- Прописать в договоре отсутствие платы. Но не стоит представлять выполнение работ на безвозмездной основе как дарение. Дарят только вещи и имущественные права.
Бесплатные услуги разрешено получать не только от физического лица, но и от индивидуального предпринимателя. Запрет на сделки без встречного исполнения распространяется только на коммерческие организации.
Поскольку дохода у исполнителя нет, налоги и страховые взносы начислять не на что. Зато доход возникает у заказчика: он считается внереализационным. Поэтому необходимо примерно оценить его стоимость и включить сумму в налогооблагаемую базу.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, в каких случаях можно заключить договор безвозмездного оказания услуг. Используйте эти инструкции бесплатно.
Как составить договор
Для формулировки предмета стоит обратиться к статье 702 ГК РФ, если это подряд, или к статье 779 ГК РФ, если выбрано оказание услуг. Это и есть его существенное условие. Все остальное включается по усмотрению сторон, но желательно согласовать такие пункты:
- обязанности сторон;
- порядок приема результата;
- ответственность за нарушение условий;
- порядок разрешения споров;
- адреса и реквизиты сторон.
Оказание услуг физическим лицом
Срок отношений обговаривать необязательно, но крайне желательно. В случае проверки бессрочность в сочетании с безвозмездностью вызовет подозрения. В целом услугами без оплаты не стоит злоупотреблять.
Источник: clubtk.ru
Договор безвозмездного оказания услуг
Бланк документа «Договор безвозмездного оказания услуг» относится к рубрике «Договор об оказании услуг, аутстаффингу». Сохраните ссылку на документ в социальных сетях или скачайте его себе на компьютер.
Спросите у юриста-консультанта прямо сейчас!
Договор безвозмездного оказания услуг
г. [место заключения договора] [число, месяц, год]
[Полное наименование юридического лица], в лице [Ф. И. О., должность], действующего на основании [Устава, положения, доверенности], именуемое в дальнейшем «Исполнитель», с одной стороны, и [полное наименование юридического лица] в лице [Ф. И. О., должность], действующего на основании [Устава, положения, доверенности], именуемое в дальнейшем «Заказчик», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. По настоящему Договору Исполнитель обязуется по заданию Заказчика безвозмездно оказать услуги по [указать вид предоставляемых услуг].
1.2. Исполнитель оказывает услуги лично.
1.3. Критериями качества предоставляемых Исполнителем услуг являются:
1.3.1. [вписать нужное].
1.4. Срок оказания услуг — [вписать нужное].
2. Обязанности Сторон
2.1. Исполнитель обязан:
2.1.1. Предоставить Заказчику услуги надлежащего качества в порядке и сроки, предусмотренные настоящим Договором.
2.1.2. Приступить к исполнению своих обязательств, принятых по настоящему Договору, не позднее [срок].
2.2. Заказчик обязан:
2.2.1. Оказывать Исполнителю содействие для надлежащего исполнения обязанностей, в том числе предоставлять Исполнителю всю необходимую информацию и документацию, относящиеся к деятельности оказываемых услуг.
2.2.2. Заказчик обязан возместить Исполнителю все понесенные им расходы в связи с исполнением обязанностей по настоящему Договору.
3. Ответственность Сторон
3.1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по настоящему договору в соответствии с действующим законодательством России.
4. Заключительные положения
4.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон.
4.2. Настоящий Договор вступает в силу с момента его заключения и действует до полного исполнения обязательств Сторонами.
4.3. Настоящий договор может быть расторгнут в любой момент по инициативе любой из сторон. При этом инициативная сторона обязана направить другой стороне уведомление о расторжении настоящего договора в срок не позднее чем за [значение] дней до такого расторжения.
4.4. Во всем, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством.
5. Реквизиты и подписи Сторон
[вписать нужное] [вписать нужное]
[вписать нужное] [вписать нужное]
Источник: dogovor-blank.ru
Могу ли я (ИП) оказывать услуги физ. лицу услуги без договора?
Занимаюсь обслуживание сайтов, сайтов скопилось порядком, работаю с физ. лицами. Могу ли продолжить работать без договора с клиентами, а оплату принимать через платежные агрегаторы?
——
Насколько я знаю ИП и физ. лицо могут заключить устный договор (если сумма контракта менее 10 МРОТ), а по завершении оказания услуги, ИП должен отдать чек. Насколько я знаю, есть возможность отдавать On-line чеки.
- Вопрос задан более трёх лет назад
- 6022 просмотра
8 комментариев
Оценить 8 комментариев
Через платежные агрегаторы, которые зарегистрированы на ИП?
Sergey Goryachev: Да, просто я до этого имел опыт работы с юр. лицами, там за услуги нужны акты, счета и прочее. Если работаешь с физ. лицом, ИП вроде должен дать ему чек. А здесь ничего этого не будет, поэтому я немного смущен, возможно, я чего-то не понимаю.
Артем Кисленко: Агрегаторы дадут чек, квитанцию об оплате. А вам будет перечислено на р/с, так что вполне законно, но лучше иметь на руках подписанный договор все же, чтобы было основание. Или же основание прописывать при платеже в агрегаторе.
Sergey Goryachev: Спасибо Вам большое!
Артем Кисленко: А вам в свою очередь нужно будет подписывать обязательно акты, чтобы в случае пртензий у вас были доказательства, что клиент подписал акт. От этого никуда не деться.
Sergey Goryachev: А акты только по Почте, как-то можно этот процесс упростить?
Артем Кисленко: Если нет договора, и основание прописывается в самом платеже, то акт нужен по большей части только вашим клиентам, для решения спорных вопросов, ну и как подтврежденение вашей ответственности и состоятельности. Налоговая акты не попросит, если в основании платежа всё прописано. Так что вы можете тупо отправлять подписанный акт через эленктронную почту, и раз в 3-4 месяца отправлять оригиналы почтой. Я отправляю раз в полгода.
Sergey Goryachev: К сожалению, нет кнопки отметить решением, но спасибо вам еще раз.
Решения вопроса 2
Программер, веб-девелопер, гейм-девелопер
Ваше решение — договор-оферта. Именно так работают все интернет-магазины, кассы и другие веб-сервисы. Выглядит это так: на сайте по фиксированному URL адресу есть договор-оферта, в котором оговорены все условия сотрудничества вас и клиента. Клиент должен прочитать этот договор и согласиться с ним нажатием какой-то кнопки или галочки (обязательное условие). Это чистая формальность, но как мне объяснили в банке — должно быть.
Возможен такой вариант: вы отправляете клиенту счёт на оплату и в примечании пишете, что «этот счёт направлен в соответствии с договором-офертой по адресу URL . Оплата счёта является акцептом договора.»
Работать без договора вообще говоря, незаконно.
Ответ написан более трёх лет назад
Комментировать
Нравится 2 Комментировать
World-class .NET freelance contractor (remotely)
Забейте в поисковик запрос вроде «ИП оферта разработка сайтов» и вы увидите множество публичных оферт предпринимателей, работающих аналогичным способом. Походите по сайтам, посмотрите, кто что делает, как принимает оплату. Свяжитесь с предпринимателями как покупатель узнайте на счет чеков. Сделайте также.
Ответ написан более трёх лет назад
Комментировать
Нравится Комментировать
Ответы на вопрос 4
Оферта — это тоже договор.
Ответ написан более трёх лет назад
Нравится 2 2 комментария
только с определенной спецификой
d-stream: услуги по нему вполне себе можно оказывать.
Готовые решения — не подаю, но.
Собственно большинство мелких магазинчиков — ИП. Ну и многие сейчас не на ЕНВД, а на УСН. И вполне обходятся чеком. По крайней мере мне ни разу не приходилось с ними заключать договор на покупку колбасы.
Ответ написан более трёх лет назад
Да, просто специфика другая, здесь покупа через интернет, ну и колбаса — это товар, можно провести экспертизу на качетсво и т.п. А услугу никак не докажешь была она оказана или нет, поэтому был интересен вопрос, как это регулируется законодательством.
Артем Кисленко: своего рода оферта — оплата услуги означает ее качество и объем выполнения.
Могу сказать больше: даже официальный дилер какого-нибудь автобренда не заключает договор как таковой на выполнение услуги ремонта автомобиля, а те документы что подписываются (ПСА, АКТ, согласие на допработы) — относятся к епархии ГК, а не НК — то бишь для исключения разборок на предмет «меняли масло, поцарапали бампер» или «я не просил менять раму с движком».
В случае разработки на заказ я бы советовал вместо УСН узнать сколько стоит патент (ПСН) на этот ОКВЭД в вашем регионе — это может оказаться выгоднее. Не везде правда. В москве патент на год стоит 300тр, в Санкт-Петербурге 60тр, в других городах — еще как-то, ли вообще вообще нет возможности взять патент.
Dmitry Pavlov: главное не забыть, что всего затрат при ПСН — это ПФР+ФФОМС+Патент, а при УСН6% — в 6% «скрывается пфр+ффомс»
ну и как бы неоднозначность с трактованием места оказания услуг:
заказчик в Москве, исполнитель за полярным кругом, в регионе заказчика патент на данный вид деятельности 100500 руб., в регионе исполнителя — 1 руб., а серверы [на которых типа работы выполнялись] — вообще в Австралии -)
d-stream: местом при оказании дистанционных услуг (по разработке ПО в том числе) налоговая считает адрес регистрации ИП. И патент можно получить разумеется по адресу своей ИП регистрации — то бишь домашний адрес, который прописан в свидетельстве о регистрации ИП и выдается в выписке из ЕГРИП.
Относительно доходов и налогов — выгода зависит от заработков ИП за год разумеется. Даже патент в Москве может окупаться при доходах московского ИП скажем 400+тр/месяц. Для Санкт-Петербурга патент стоит в этом году 60тр, то есть при доходах от 100 тр/месяц уже выгодно. А в Челябинске (для примера) если ИП свежезарегистрированный и применяет патент, то первые два года ставка 0%, а потом 22620 р/год. По некоторым другим регионам также есть всякие льготы и плюшки.
При патенте в частности ИП не надо сдавать декларацию и бумажной возни немного меньше.
Посмотреть сколько будет стоить патент в вашем регионе можно тут https://patent.nalog.ru/info/
Вид деятельности (ОКВЭД) называется «Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации»
Dmitry Pavlov: патент на оказание услуг по разработке ПО для ИП составит:
В МО — 12 000 руб.
В МСК — 300 000 руб.
Есть точный пруф на закон про место оказания услуг?
p.s. декларация — это 4 страницы, 2 из которых это результат.
d-stream: есть многочисленные ответы местных инспекций ФНС, которые были получены на этот вопрос мной и моими коллегами-фрилансерами в Toptal. Задайте вопрос своей налоговой про работу удаленно — получите тот же ответ. Задавать его лучше из личного кабинета ИП, ответ, который вам придет и станет прувом и аргументом в случае каких-либо вопросов от вашей налоговой, если такие вдруг появятся.
Dmitry Pavlov: в общем официального пруфа нет.
А неоднозначность есть. Как упражнение — рядом с видом деятельности «разработка ПО» есть вид деятельности «ларек до 50м2». Вот с ним более очевидно касательно территориальности.
d-stream: я же сказал как получить официальный прув. Повторяю, если вы не поняли — поскольку вопрос скользкий, официальным прувом будет официальный ответ конкретной налоговой ИП.
Деятельность вы свою как ИП осуществляете по месту своей регистрации. Где находится ваш клиент — дело десятое. Будь он хоть в перманентном турне вокруг света.
Dmitry Pavlov: официальный пруф — это ссылка на статью НК РФ например. Ответ налоговой — это частное официальное мнение, которое не обязано быть верным.
А так в типовой форме КНД 1150010 например раздел касающийся места оказания услуг (040) является обязательным и не входит в список исключений. и отличается от раздела «адрес места жительства»
Ну и как бы НК РФ в ст.148 кое о чем намекает
Ну и для желающих — можно погуглить судбную практику. Частично ИП на второй-третьей инстанции отбиваются, но это время и деньги.
d-stream: ответ налоговой это официальный документ с исходящим номером и датой. Вы вольны всегда остаться при своем мнении 🙂 и работать с иностранными клиентами вчерную или не работать вообще (видимо), как бы чего не вышло 😀
Законы, к сожалению, неконсистентны и поддаются интерпретации. Этим надо уметь пользоваться. Ваш подход тоже имеет право на существование. И если вы поклонник таких постановок вопроса, то я бы для нахождения ответа советовал решить обратную задачу. А именно, выяснить, что будет, если ИП, обладая патентом в регионе X, выполнит заказ клиента из Зимбабве (Z) и налоговая сочтет, что местом осуществления деятельности является Z. ну и найти ваш излюбленный «прув» — документ, на который сможет сослаться налоговая, чтобы вам что-то предъявить. Does it make sense? 🙂
ответ налоговой это официальный документ с исходящим номером и датой
Да. Только вот опять же судебная практика примерно так в 50% случаев показывает, что те самые документы с исходящим номером и датой являются незаконными, а в оставшихся 50% случаев — таки-да — законными -)
Вы вольны всегда остаться при своем мнении
Более того, я даже вправе донести до окружающих это свое мнение и обосновать. В том числе с целью дать почву для размышлений, чтобы человек не начитавшись советов из интернета сделал для себя неудачный выбор, а хоть как-то представлял примерные возможные перспективы.
Законы, к сожалению, неконсистентны и поддаются интерпретации. Этим надо уметь пользоваться.
Да, это умение я заметил -)
Даже не только в интерпретации законов, но и выборочности ответов -)
Напомню, что я акцентировал внимание именно на
ну и как бы неоднозначность с трактованием места оказания услуг
В итоге — «законы поддаются интерпретации» =)))
Кстати ст.148 НК РФ — достаточно однозначно отвечает на вопрос как быть с Зимбабве
Ну и финализируя:
предположим заказчик из Москвы оплачивает по 100000 рублей в месяц ИП из МО
По УСН6% «на карман» получится примерно 112800 в год
С ПСН — 1161000
«выгода» от ПСН — 33000 руб./год
Риск от трактовки налоговиками как «в Москве» — 288000 руб./год (возможно предъявляемая недоимка)
В итоге — каждый взвешивает для себя +33000 руб, но риск в самом худшем случае получить постановление от приставов (ну не дошло письмо и суд состоялся без виновника, сроки обжалования вышли) на 288000р. и потом долгую бодню по восстановлению сроков обжалования, аппеляций и т.п.
А при контракте в 97250 рублей в месяц — останется только риск и никакого профита.
d-stream: «прув» про судебную практику можете предоставить? 😀
А вы приставучий, однако 🙂 Относительно отсылок — письмо Минфина РФ от 21.01.2013 N 03-11-12/07, письмо Минфина РФ от 10.02.2015 г. N 03-11-11/556 — обсуждается в частности тут и тут. Можете проштудировать сами письма и созвониться с Минфином, на предмет проверки их подлинности — «прув» мол давайте 🙂
Как я говорил, вести ВЭД на ПСН по разработке ПО можно. Учите матчасть и не спорьте с дядями. 😉
Источник: qna.habr.com
