Может ли физическое лицо быть ИП и самозанятым одновременно

10 июля 2019, 13:19 , Андрей, г. Казань
Ответы юристов
Анна Гурина
Юрист, п. Гвардейское
рейтинг 7.7
Общаться в чате

Андрей, добрый вечер!

Специальный налоговый режим — налог на профессиональную деятельность — предполагает отказ от применяемого режима налогообложения. Так, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при условии соблюдения требований к налогоплательщикам вправе отказаться от их применения и перейти на специальный налоговый режим.

Источник: pravoved.ru

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? #налоги #налоговыйконсультант

Может ли ИП стать самозанятым гражданином?

Может ли ИП быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-помощь специалиста.

Статус самозанятого гражданина постепенно набирает популярность, а в рунете растёт интерес к таким запросам как «может ли ИП быть самозанятым по другому виду деятельности», «как ИП перейти на самозанятость» и «может ли самозанятым быть ИП». Статус самозанятого выбирают специалисты разных профессий, однако законодательством предусмотрены определённые ограничения по видам деятельности самозанятых граждан. Может ли ИП быть самозанятым – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые лица»?

Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой физлицо получает доход от деятельности по реализации произведённых им работ, услуг либо товаров, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных сотрудников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Может ли ИП быть самозанятым?

Все запреты, связанные с деятельностью самозанятых, указаны в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Среди прочего, самозанятые лица не вправе заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору поручения, комиссии или агентскому договору. Однако в законе о самозанятых не предусмотрено каких-то особых ограничений для применения ИП специального налогового режима для самозанятых «налог на профессиональный доход» (НПД).

ИП может применять налоговый спецрежим НПД при соблюдении общих условий, указанных в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (предприниматель не является работодателем, имеет доход не более 2,4 млн. руб./год и т. д.).

Чтобы ИП мог перейти на налоговый спецрежим НПД, ему нужно подать заявление в налоговую инспекцию на изменение налогового режима и встать на учёт в качестве налогоплательщика НПД. После этого в течение 1 месяца со дня постановки на учёт нужно направить в налоговую инспекцию уведомление о прекращении применения иных налоговых режимов.

Какие взносы и налоги платят самозанятые лица? В чём плюсы и минусы самозанятости и не выгоднее ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым? Ответы на эти вопросы читайте ниже.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юрлицами и ИП. Самозанятые граждане не обязаны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит в автоматическом режиме через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые не обязаны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты таких взносов будет засчитываться в страховой стаж при дальнейшем определении пенсии.

Обратите внимание, что совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Плюсы и минусы самозанятости для ИП

Статус самозанятого лица даёт возможность заниматься любимым делом в рамках закона. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта в режиме онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, законность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на явные плюсы самозанятости, можно отметить и определённые недостатки: запрет нанимать сотрудников по трудовому договору, лимит по доходам не более 2,4 млн. руб./год и минимальная пенсия в старости.

Ещё одним минусом может быть новизна статуса самозанятого и налога на профессиональный доход (НПД), что в некоторых случаях может отпугивать потенциальных клиентов и партнёров. Самозанятость стала законодательно регулироваться не так давно, поэтому по статусу самозанятых и порядку их регистрации пока мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в интернете свежую информацию по запросам типа «может ли ИП быть ещё и самозанятым», «как ИП зарегистрироваться самозанятым» и «может ли ИП быть самозанятым одновременно».

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Регистрация ИП в качестве самозанятого

Для того чтобы ИП смог перейти на налоговый спецрежим для самозанятых «налог на профессиональный доход» (НПД), ему нужно подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима и встать на учёт в качестве налогоплательщика. После этого в течение 1 месяца со дня постановки на учёт следует направить в налоговую инспекцию по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения иных налоговых режимов.

Регистрация самозанятых граждан осуществляется одним из следующих способов:

• через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
• через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;
• через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.

Надо ли регистрироваться самозанятым? Что лучше ИП или самозанятость? Многое зависит от региона страны, масштабов вашей деятельности, стабильности дохода и других параметров – для каждого конкретного случая ответ будет свой.

Если у вас остались вопросы по регистрации или нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Авторы: Александр Грищенко, Алексей Кулебякин
Фото: TeroVesalainen, StockSnap, Snatali, congerdesign, edar / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону +7 800 350-84-13 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Для официального ведения деятельности, гражданин должен зарегистрироваться в налоговой службе. Сегодня лицо может быть предпринимателем с образованием или без образования юрлица, а также работать на себя. В статье рассмотрим, в чем разница между самозанятым и ИП.

Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятым является лицо, зарегистрированное в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Иными словами, это гражданин который зарабатывает сам, а не получает вознаграждение от работодателя.

Как и любой налоговый режим, бизнес без ИП имеет свои достоинства и недостатки, рассмотрим их подробнее.

Сниженная налоговая ставка (в сравнении с ИП): в зависимости от того, кому самозанятый оказывает услуги – 4 % для физических лиц или 6 % для юридических лиц, что весьма выгодно.

Отсутствие отчетности – лицо не обязано заполнять какие-либо документы, так как система все сделает автоматически.

Нет надобности покупать онлайн-кассу в отличие от ИП, который обязаны приобретать ККТ при продаже товаров физическим лицам.

Отсутствие обязательных взносов – к примеру индивидуальные предприниматели делают отчисления в ПФР и ФОМС.

Наличие официального дохода – при обращении в банк или госорганы самозанятый может сформировать справку о доходах за нужный период.

Простота регистрации – не нужно посещать налоговую, достаточно компьютера или смартфона под рукой.

Легкость продаж – не нужно открывать расчётный счет в банке, можно принимать оплату переводом на карту, наличными или электронными деньгами.

Легкость в формировании электронных чеков в мобильном приложении или на ПК.

Простота при снятии с учета.

Возможность совмещения с основной работой.

Ограничения дохода – если сумма вознаграждения превысит 2.4 млн. руб. в год, то быть самозанятым нельзя.

Запрет найма работников.

Отсутствие начисления трудового стажа и пенсионного обеспечения – период работы не будет засчитан в вашу будущую пенсию, исключение – добровольные взносы в Пенсионный Фонд.

Обязательные налоговые платежи со всех доходов. К примеру, ИП могут платить налоги только с чистой прибыли.

Отсутствие социальных гарантий, один из весомых минусов. Лица являющиеся самозанятыми не могут получать выплаты по больничному листу, а также отпускные. Соответственно, не работаешь – не получаешь доход.

Запрет работодателю быть вашим клиентом – в течение двух лет с момента регистрации в качестве самозанятого, ваш предыдущий работодатель не имеет права обращаться к вам за услугами.

Ограничения – например, нельзя продавать товары чужого производства, в том числе подакцизные; оказывать агентские и поручительские услуги (актуально для адвокатов, нотариусов, консультантов). Также самозанятыми не могут быть лица которые доставляют товары или добывают полезные ископаемые.

Очевидно, что плюсов и минусов у самозанятости немало. И перед принятием решения о регистрации стоит взвесить все «за» и «против».

Плюсы и минусы ИП

Рассмотрим достоинства и недостатки индивидуального предпринимательства.

Возможность найма работников, однако, стоит помнить, что за сотрудников необходимо уплачивать различный взносы (около 30 % от заработной платы). Но без коллектива невозможно масштабирование и развитие бизнеса.

Повышенные лимиты на доход. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, то лимит составляет 200 млн. руб., а при патентной системе налогообложения – 60 млн. руб.

Начисление трудового стажа – так как лицо зарегистрированное в качестве ИП платит взносы в т.ч. и за себя, то в будущем, при начислении пенсии, указанные платежи будут учтены.

Более повышенное доверие от кредитных учреждений – банки привыкли работать с ИП, и охотно одобряют им кредиты, чего нельзя сказать о самозанятых, даже при наличии высокого уровня заработка.

Уплата налогов с чистой прибыли – к примеру на упрощенке, налог платится по принципу: «Доходы минус расходы».

Возможность стать предпринимателем без образования юридического лица.

Более сложный процесс регистрации открытия ИП, который включает в себя: выбор деятельности по ОКВЭД, открытие расчетного счета и подача заявки в налоговую службу, оплата госпошлины в размере 800 руб.

Ограничение по видам деятельности – означает, что индивидуальный предприниматель может заниматься только тем видом деятельности, который указан в ОКВЭД. А самозанятые могут оказывать любые услуги, подходящие под предварительно выбранную категорию.

Более высокая налоговая ставка – самозанятые платят 4-6% в зависимости от того, кому они оказали услуги (юридическому или физическому лицу), а ИП платят налог в соответствии с выбранным видом налогообложения (от 6 до 30%).

Наличие сложной отчетности – различные декларации, не зависимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет.

Необходимость приобретения онлайн-кассы. Однако имеются исключения, но все же большинство ИП должны использовать такие аппараты. Их стоимость, установка и обслуживание зависят от выбранного кредитного учреждения.

Наличие обязательных взносов – и наличие прибыли не важно, платить придется за сам факт статуса индивидуального предпринимателя порядка 40 000 руб. в год.

Высокая финансовая ответственность.

Запрет заниматься некоторыми видами деятельности (страховая, банковская и т.д.).

Как и у самозанятых, у частного предпринимательства немало достоинств и недостатков, о которых следует знать до принятия решения о госрегистрации.

Разница между ИП и самозанятым

Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.

Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.

Может ли самозанятый быть ИП

В соответствии с законодательством РФ, ИП для самозанятых – один из вариантов ведения деятельности. Однако, совмещать НПД с иными налоговыми режимами не получится, а лицо, перешедшее на самозанятость должно в течение месяца отказаться от прежнего вида налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН), что является особенностью совмещения двух режимов.

Задайте вопрос эксперту

Еськова Наталья
Эксперт по банковскому делу. Кредитный эксперт. Опыт работы в банковских организациях более 8 лет.
Задать вопрос

Какие платежи и отчеты у ИП и самозанятых

ИП обязаны сдавать отчеты в госорганы: Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Здесь все зависит от используемой системы налогообложения. Наиболее простой вариант для ИП на упрощенке, без наемных сотрудников, в таком случае, предпринимателю нужно будет сдать декларацию до 30 апреля текущего года за прошедший календарный год.

Самозанятых закон не обязывает сдавать отчетность. После представления услуги и получения денежных средств, лицо регистрирует чек в мобильном приложении (доступна также версия для ПК), указав данные о покупателе:

• Для покупателя физического лица – Ф.И.О., наименование услуги/товара и его стоимость.
• Для покупателя юридического лица – наименование организации, ИНН, название услуги/товара и его стоимость.

Важно помнить, что если вы заработаете в статусе самозанятого, больше 2.4 млн. рублей за год, то ваш статус аннулируют. Налоговое ведомство сделает это самостоятельно и направит уведомление в личный кабинет. Затем вам нужно будет в течение 20 дней выбрать специальный налоговый режим, или же вас переведут на ОСН (общую систему налогообложения).

Как Вы считаете, что лучше, ИП или самозанятый?
Самозанятый
Ни то, ни другое
Показать результаты
Проголосовало: 0

Какие расходы у ИП и самозанятых

Индивидуальные предприниматели несут немало расходов, например:

• Связанные с производством товаров, работ или услуг.
• Выплата заработной платы сотрудникам, а также различных платежей (например, НДФЛ).
• Начисления и уплата страховых взносов.
• Платежи за обслуживание банковского счета и онлайн-кассы и прочие.

Расходы у самозанятых минимальны – работа в приложении «Мой налог» абсолютно бесплатна, расчетный счет не нужен, взносы отсутствуют, наемных работников быть не должно.

Основная доля затрат ложится на производство и реализацию товаров/услуг, которые лица уплачивающие НПД могут реализовывать:

• Кондитерские изделия.
• Мыло ручной работы.
• Сувениры.
• Вязанные или сшитые игрушки.
• Одежда индивидуального пошива.
• Макияж, маникюр или парикмахерские услуги.
• Флористика и т.д.

Налоговый вычет для самозанятого

Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.

Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.

1. При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
2. Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
3. Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.

Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.

Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.

Каким способом можно перейти на НПД с иных видов налогообложения

Стать самозанятым можно не выходя из дома. Для этого достаточно иметь под рукой смартфон или компьютер и воспользоваться одним из следующих сервисов:

Для успешной регистрации вам необходимо будет предоставить копию паспорта, фото, указать ИНН, Ф.И.О., адреса регистрации и фактического проживания. Также, при проведении процедуры лицу необходимо выбрать сферу деятельности (всего доступна 21 категория).

Заявку о постановке на учет в качестве самозанятого рассмотрят в течение ближайших 6 дней. Чаще всего – этот процесс проходит быстрее. В случае ошибки, ФНС вам откажет, указав причину, после устранения которой заявку можно подать снова.

Если же вы ИП с формой налогообложения в виде УСН, то для того, чтобы стать самозанятым – вам нужно подать соответствующее заявление одним из вышеуказанным способом. А затем, в течение одного месяца нужно будет направить заявление об отказе от действующего режима в налоговую службу.

Если вы пропустите срок направления заявления в ведомство, то заявление о постановке на учет в качестве плательщика НПД будет аннулировано.

При принятии решения, вести свою детальность как ИП или как самозанятый стоит взвесить все плюсы и минусы обоих налоговых режимов. Для начинающих бизнесменов лучше стать самозанятым, если конечно ваша деятельность подходит под такой вид занятости. А в будущем, при наращивании производства и масштабировании предприятия – гражданин может легко оформиться в качестве частного предпринимателя и оказывать услуги.

Читайте далее:

Как зарегистрировать ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

Нюансы самозанятости в Яндекс Такси

Условия налогового капитала для самозанятых

Как заключать договор с самозанятым

Как перестать быть самозанятым

Как оформить самозанятость через Сбербанк

• Об авторе
• Недавние публикации

Источник: business-mama.ru