Статусом самозанятого гражданина уже обзавелись более трех миллионов граждан Российской Федерации, однако до сих пор у многих сограждан возникают различные вопросы относительно специального режима налогообложения. Связанно это с тем, что часть пунктов, могут трактоваться по-разному. Чтобы разъяснить один из вопросов, а именно узнать, может ли госслужащий быть самозанятым, мы обратились за помощью к специалистам платформы Rocket Work, и сейчас расскажем Вам о результатах всех пояснений.
Может ли муниципальный служащий получить статус самозанятого
В законе 422-Ф3 о самозанятых, однозначно указано, что доходы, которые получают государственные или муниципальные служащие, не могут облагаться налогом на профессиональную деятельность, и быть объектом обложения в соответствии с специальным налоговым режимом. Это означает, что даже если государственный служащий в свободное время занимается деятельностью приносящей доход, он не имеет право применять к себе статус самозанятого и уплачивать лишь 4%, а должен уплатить 13% согласно с налоговой ставкой НДФЛ.
Однако, стоит обратить внимание, на то, что госслужащий может быть самозанятым и уплачивать налог на профессиональную деятельность, если его дополнительные доходы являются производным от сдачи в аренду жилого помещения. Следственно, если государственный служащий оформленный как самозанятый, и будет сдавать в аренду жилье принадлежащее ему на территории Российской Федерации, то полученный доход, можно оформить с помощью электронного чека через приложение для смартфона «Мой налог», и снизить ставку налога до уровня в 4%.
Учитывая все вышесказанное, на вопрос: «может ли быть госслужащий самозанятый?», можно давать положительный ответ, с оговоркой, что лишь для фиксации прибыли получаемой от сдачи жилого имущества в аренду.
Стоит отметить, что данное положение, с высокой долей вероятности не будет изменено до 2028 года, ведь законодательно закреплен мораторий на такой срок. А это в свою очередь означает, что самозанятость и госслужба останутся малосовместимые на протяжении 10-ти лет.
Как госслужащему получить статус самозанятого
В первой части нашей статьи, мы ответили на основной вопрос, а именно разъяснили, что госслужащий может оформить самозанятость, для сдачи собственного жилья. Во-второй половине статьи, мы расскажем, как правильно оформить, данный статус.
- Установить на свой смартфон или планшет приложение «Мой налог»
- Зарегистрироваться с помощью приложения как самозанятый. Если по каким либо причинам регистрация не доступна, аналогичную процедуру можно провести через личный кабинет на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.
- Привязать к приложению банковскую карту, на которую будут поступать платежи по арендной плате. При получении средств, сведения о доходе, вносятся в приложение с помощью электронного чека, выдаваемого клиенту с помощью «Мой налог».
- На основание чеков, будет сформирован размер налога, который необходимо уплачивать не позже 25-го числа следующего месяца. Размер платежа, будет сформирован до 12го числа.
- Стоит отметить, что максимальный размер дохода, который можно иметь при статусе самозанятого составляет 2,4 миллиона рублей в год, то есть размер арендной платы не должен превышать 200 тысяч рублей в месяц, или 7 тысяч в день при посуточной аренде.
Источник: russia24.pro
Может ли самозанятый быть водителем?
Может ли госслужащий быть самозанятым и сдавать квартиру
Могут ли госслужащие и бюджетники быть самозанятыми? Да, и госслужащий, и бюджетник может получить статус самозанятого. Однако разрешения на деятельность у них будут разными.
Например, бюджетники — это отдельная категория работников , которые трудятся в государственных и муниципальных учреждениях. Сюда относят врачей и учителей. В отличие от других государственных служащих, у них нет ограничений по самозанятости. То есть учитель может работать по трудовому договору в школе, а в свободное от работы время, писать статьи на заказ как самозанятый.
При этом термином «госслужащий» в законодательстве охватывают все остальные категории граждан, работающих на государство . Сюда относятся муниципальные работники, чиновники, депутаты и военнослужащие. Абсолютно все, кто официально работает на государство и получает зарплату из государственного или местного бюджета. Это все крупные государственные структуры: ФНС, МВД, суды. Также к госслужащим будут относится губернаторы, депутаты — то есть должностные лица, работу которых оплачивает государство напрямую.
Может ли госслужащий быть самозанятым и при этом сдавать квартиру? Да, и сдавать квартиру в аренду — единственная деятельность, с которой госслужащий может официально получать прибыль, как самозанятый. Как это будет регламентировать налоговая служба , можно узнать в письме Минтруда России на официальном сайте Федеральной Антимонопольной Службы.
Может ли муниципальный служащий быть самозанятым
Для начала давайте разберемся, кто относится к муниципальным служащим . Муниципальные работники — это люди, которые работают по трудовому договору в органах городской, районной, областной власти и получают зарплату из местного бюджета. Сюда относятся все муниципальные структуры самоуправления: администрация, ЗАГС, городские и районные департаменты, уникальный для территории — например, городской Департамент по защите леса.
Заместители, руководители отделов, секретари, работники ЗАГСА — все это муниципальные работники. При этом обслуживающий персонал и некоторые специалисты, даже работая на муниципальную организацию, не обязательно будут относится к муниципальным служащим. Поэтому, если есть сомнения в своем статусе, лучше уточнить его у работодателя — на всякий случай. Это важно, если вы хотите стать самозанятым, потому что у муниципальных работников также есть ограничения по самозанятости.
Поскольку такие люди работают на государство, по закону их приравнивают к госслужащим . А госслужащие вправе применять налог на профессиональный доход только при получении прибыли от сдачи жилья в аренду. Для этого достаточно зарегистрироваться как самозанятый в сервисе «Мой налог», через мобильное приложение банка или при открытии кошелька Самозанятые.рф, который интегрирован с ФНС.
Может ли военнослужащий быть самозанятым
Согласно 1 п. ст. 2 ФЗ от 27.05.2003 N 58-ФЗ военнослужащие также относятся к государственным работникам, поскольку работают на государство и получают зарплату исключительно от государства. Поэтому им можно и нельзя все то же самое, что и другим категориям госслужащих. Военнослужащий-самозанятый имеет право только сдавать жилье в аренду. Утверждено это еще 13 июля 2022 года в письме ФНС № СД-4-3/11282 .
Как бывшему госслужащему стать самозанятым и заниматься любой деятельностью
Если госслужащий хочет снять ограничение и получать прибыль как самозанятый от других видов деятельности, ему придется покинуть госслужбу.
Бывшие госслужащие должны получить разрешение специальной антикоррупционной комиссии , если планируют получать более 100 000 ₽ в месяц за трудовую деятельность или на основании сделок с покупателями.
Такое же разрешение нужно получить, если бывший чиновник заключает договор на услуги или работы с организацией, где выполнял функции муниципального, административного или государственного управления.
Напоминаем, что всем гражданам РФ возможно работать самозанятым с компанией, где раньше были оформлены по трудовому договору. Однако сделать это можно только спустя 2 года после увольнения.
Поэтому появляется второй нюанс для госслужащих. В течение этих двух лет предыдущий работодатель должен получать уведомления об их деятельности. Все, кто нанимает на работу бывшего госслужащего или заключает договора на покупку и оказание услуг, должны оповестить об этом бывшего работодателя госслужащего. То есть, если компания наняла бывшего налогового инспектора, генеральный директор должен уведомить об этом ФНС.
Может ли муж получить декретные выплаты: как оформить декретные на отца
А какие вопросы по самозанятости остались у вас? Задавайте в комментариях, а мы поможем подробно разобраться.
- Договор подряда с самозанятым физическим лицом
- Может ли самозанятый работать по агентскому договору
- Как оформить на работу самозанятого
- Договор ГПХ с самозанятым
- Как ИП работать с самозанятыми
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Сдача в аренду недвижимости самозанятыми: что можно, что нельзя, что скоро изменится
Доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества не подпадают по налог на профессиональный доход. Однако для жилой недвижимости сделано исключение.
Отмечу, что сдача квартир в аренду входит в список самых популярных у самозанятых видов деятельности. И действительно, НПД является наиболее оптимальным режимом для арендодателей. Ведь налог по доходам от физлиц составляет всего 4 %, что меньше чем НДФЛ и налог по УСН.
Жилая недвижимость
Ранее я приводил расчеты на 2022 год применительно к пенсионерам, сдающим квартиру.
Из них следует, что выгоднее всего при сдаче квартиры применять НПД, то есть быть самозанятым.
Сдавать в аренду (наем) можно не только квартиру, но и дом или комнату. Все эти объекты подходят под определение жилой недвижимости.
Работа по трудовому договору не будет помехой на пути регистрации самозанятости по сдаче в аренду жилья.
Сдавать в аренду можно как собственное жилье, так и арендованное. Субаренда также будет облагаться НПД, пояснял ранее Минфин в письме от 09.12.2019 № 03-11-11/95717.
Еще часто возникает вопрос — надо ли платить налог с суммы, которую квартиранты отдают хозяину квартиры за коммуналку.
Заниматься таким пассивным бизнесом в качестве самозанятого могут, в том числе и госслужащие. Кстати, в прошлом году в Думу был внесен законопроект № 1036054-7, который давал аналогичное право лицам, замещающим госдолжности. По задумке автора проекта, право на НПД по аренде должны были получить министры, депутаты, члены Совета Федерации. Но в итоге проект был отправлен в архив, а крупные чиновники и депутаты так и не получили возможности сдавать свои квартиры в рамках НПД.
Нежилая недвижимость
Запрет на сдачу в аренду нежилой недвижимости прямо прописан в Федеральном законе № 422-ФЗ от 27.11.2018.
Об этом запрете также, в частности, сообщает Минфин в письме № 03-11-11/102607 от 27.12.2019.
Однако периодически звучат призывы переписать закон и дать людям право сдавать в аренду любую недвижимость и платить с этих доходов НПД.
Но Минфин пока непреклонен и отвечает, что таких планов у властей нет.
Специальный налоговый режим НПД является исключением из общеустановленного порядка исчисления и уплаты налогов. Предоставление возможности применения НПД в отношении доходов, полученных от сдачи в аренду (внаем) нежилых помещений, может привести к росту числа налогоплательщиков, перешедших на НПД, и, соответственно, к потерям доходов бюджетной системы РФ за счет НДФЛ.
Об этом Минфин сообщает в письме № 03-11-11/104183 от 30.11.2020.
Апартаменты
Недавно Минфин выпустил письмо № 03-11-11/106478 от 07.12.2020, в котором разъяснил, что в отношении доходов, полученных от сдачи в аренду (внаем) апартаментов, специальный налоговый режим НПД не применяется.
Дело в том, что по номам Жилищного кодекса апартаменты — это нежилое помещение.
В соответствии с пунктом 2 статьи 15 ЖК жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).
На основании пункта 1 статьи 16 ЖК к жилым помещениям относятся жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры и комната, определения понятий которых содержатся в пунктах 2 — 4 данной статьи ЖК. Апартаменты к жилым помещениям не относятся.
Между тем в ближайшем будущем ситуация с апартаментами может изменится. Совет Федерации готовит соответствующие поправки в ЖК.
Штатная расстановка: как оформить по всем правилам
Апартаменты будут признаны жилым помещением, граждане получат право регистрироваться в них.
Соответственно, если апартаменты будут считаться жилым помещением, их владельцы-арендодатели получат право быть самозанятыми и платить НПД по ставке 4 % по доходам от сдачи такой недвижимости (если арендаторы — физлица).
Разработкой изменений в Жилищный кодекс, направленных на установление правового статуса многофункциональных зданий и апартаментов, занимается рабочая группа, созданная при комитете Совфеда по федеративному устройству и региональной политике, в состав которой входят сенаторы, представители Минстроя и экспертного сообщества.
О применении налога на профессиональный доход должностными лицами и госслужащими
Сообщается, что действующее законодательство не содержит запрет на применение режима НПД лицами, на которых распространяются ограничения, установленные законодательством о противодействии коррупции.
В этой связи должностные лица (за исключением государственных и муниципальных служащих) вправе применять режим НПД.
В отношении доходов государственных и муниципальных служащих объектом налогообложения НПД признаются исключительно доходы от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.
Также отмечено, что применение режима НПД не исключает возможность заключения бывшим государственным и муниципальным служащим гражданско-правовых договоров, предусмотренных частью 1 статьи 12 Федерального закона “О противодействии коррупции”, с организациями, в отношении которых он осуществлял отдельные функции государственного, муниципального (административного) управления.
В случае заключения указанных договоров необходимо получение согласия комиссии по соблюдению требований к служебному поведению.
В отдельных ситуациях получаемый должностным лицом доход может свидетельствовать о возможном нарушении антикоррупционных стандартов.
Например, приобретение должностным лицом жилых помещений с целью их последующей сдачи в аренду (наем), систематическое оказание услуг (например, парикмахерских) может расцениваться в качестве осуществления предпринимательской деятельности (вне зависимости от используемого им налогового режима).
МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 19 апреля 2022 г. N 28-6/10/В-4623
Министерством труда и социальной защиты Российской Федерации в рамках реализации полномочий, предусмотренных подпунктами “а” и “в” пункта 25 Указа Президента Российской Федерации от 2 апреля 2013 г. N 309 “О мерах по реализации отдельных положений Федерального закона “О противодействии коррупции”, направляются Разъяснения по вопросу возможности применения отдельными категориями лиц специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”.
Просим довести до сведения всех заинтересованных должностных лиц положения вышеуказанных Разъяснений, а также руководствоваться ими в дальнейшей деятельности по противодействию коррупции.
РАЗЪЯСНЕНИЯ
ПО ВОПРОСУ ВОЗМОЖНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫМИ КАТЕГОРИЯМИ
ЛИЦ СПЕЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО РЕЖИМА “НАЛОГ
НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД”
В связи с принятием Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” (далее – Федеральный закон N 422-ФЗ) в отдельных субъектах Российской Федерации начато проведение эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” (далее – режим НПД).
По смыслу части 1 статьи 2 Федерального закона N 422-ФЗ применять режим НПД (стать т.н. “самозанятым”) могут как физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, так и иные физические лица.
Федеральный закон N 422-ФЗ, равно как и иные нормативные правовые акты Российской Федерации, сам по себе не содержит запрет на применение режима НПД лицами, на которых распространяются ограничения, запреты, требования и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции (далее – должностные лица).
Таким образом, должностные лица (за исключением государственных и муниципальных служащих) вправе применять режим НПД в отношении доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Согласно пункту 4 части 2 статьи 6 Федерального закона N 422-ФЗ в отношении доходов государственных и муниципальных служащих объектом налогообложения признаются исключительно доходы от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.
В этой связи государственные и муниципальные служащие вправе применять режим НПД только в отношении доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.
Можно ли работать массажистом без медицинского образования по закону
В части, касающейся соблюдения ограничения, предусмотренного статьей 12 Федерального закона от 25 декабря 2008 г. N 273-ФЗ “О противодействии коррупции” (далее – Федеральный закон N 273-ФЗ), необходимо учитывать, что квалифицирующим признаком для возникновения обязанности получения согласия соответствующей комиссии по соблюдению требований к служебному поведению государственных или муниципальных служащих и урегулированию конфликта интересов является факт выполнения в соответствующей организации работы (оказания данной организации услуги) в течение месяца стоимостью более ста тысяч рублей на условиях гражданско-правового договора (гражданско-правовых договоров) вне зависимости от применяемого налогового режима.
Таким образом, применение режима НПД не исключает возможность заключения бывшим государственным и муниципальным служащим гражданско-правового договора (гражданско-правовых договоров), предусмотренных частью 1 статьи 12 Федерального закона N 273-ФЗ, с организациями, в отношении которых он осуществлял отдельные функции государственного, муниципального (административного) управления.
В случае заключения указанных договоров с такими организациями получение соответствующего согласия необходимо.
Вместе с тем сообщаем следующее.
Несмотря на тот факт, что применение должностным лицом режима НПД не является коррупционным правонарушением, необходимо обращать внимание на природу получаемых должностным лицом доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), в отношении которых применяется режим НПД.
В отдельных ситуациях получаемый должностным лицом доход может свидетельствовать о возможном нарушении таким лицом антикоррупционных стандартов.
Так, например, приобретение должностным лицом жилых помещений с целью их последующей сдачи в аренду (наем), систематическое оказание услуг (например, парикмахерских) может расцениваться в качестве осуществления предпринимательской деятельности (вне зависимости от используемого им налогового режима).
В этой связи при отнесении деятельности к предпринимательской необходимо руководствоваться положениями пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому под предпринимательской понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
При этом стоит также учитывать, что согласно пункту 2 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. N 23 “О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве”, исходя из которого временная сдача в аренду (наем) недвижимого имущества (в том числе жилого помещения) не может рассматриваться в качестве нарушения установленного запрета на осуществление предпринимательской деятельности при условии, что такое имущество приобретено для личных нужд или получено по наследству либо по договору дарения, но необходимость его использования отсутствует.
Учитывая изложенное, постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего режим НПД, не является подтверждением осуществления предпринимательской деятельности и нарушением соответствующего запрета. Кроме того, сдача в аренду (наем) жилых помещений сама по себе не может быть квалифицирована в качестве занятия иной оплачиваемой деятельностью, запрет на осуществление которой предусмотрен для отдельных категорий лиц.
Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить
Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.
Кто такие самозанятые
Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.
Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.
Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.
Источник: sravnizajm.ru
Может ли госслужащий быть самозанятым? Ограничения и возможности для госслужащих
В современном мире все больше людей стремятся к финансовой независимости и свободе в выборе своей деятельности. Одним из популярных способов достижения этой цели является самозанятость. Однако, для госслужащих существуют определенные ограничения и правила, которые необходимо учитывать.
2. Понятие самозанятости
Самозанятость — это форма организации труда, при которой человек самостоятельно занимается предпринимательской деятельностью без создания юридического лица. Самозанятый может работать на себя, устанавливать собственный график работы, определять цены на свои услуги и иметь свободу выбора клиентов.
3. Ограничения для госслужащих
Госслужащие обязаны соблюдать определенные правила и ограничения, связанные с их статусом. В большинстве случаев, госслужащие не могут одновременно заниматься самозанятостью. Это связано с тем, что государственная служба требует полной отдачи и преданности интересам государства.
4. Исключения и возможности
Однако, существуют некоторые исключения и возможности, которые позволяют госслужащим быть самозанятыми. Например, в некоторых случаях госслужащие могут получать дополнительный доход от предоставления консультационных услуг или участия в научных проектах. В таких случаях, необходимо получить соответствующее разрешение от руководства и соблюдать все требования, установленные законодательством.
5. Обратитесь в нашу компанию за консультацией
Если вы являетесь госслужащим и хотите стать самозанятым, вам необходимо получить профессиональную консультацию. Наша компания имеет большой опыт работы с госслужащими и поможет вам разобраться во всех нюансах и ограничениях. Обратитесь к нам для более детальной информации и консультации.
6. Заключение
В целом, госслужащий может быть самозанятым, но необходимо учитывать ограничения и правила, связанные с государственной службой. При несоблюдении этих правил, госслужащий может потерять свой статус и столкнуться с негативными последствиями. Поэтому, перед принятием решения о самозанятости, необходимо обратиться за консультацией к профессионалам, которые помогут вам соблюсти все требования и правила.
Источник: ipregpro.ru