Может ли иис оформить ИП

С 1 января 2015 года в России в целях увеличения инвестиций граждан в фондовый рынок появился новый тип счета индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Ниже мы подробнее расскажем, что такое ИИС и его особенности.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС — это обычный брокерский счет (или счет в управляющей компании), который позволяет вкладывать средства в фондовый рынок напрямую (в облигации, акции, ПИФы, фьючерсы, опционы и т.п.) или доверить это управляющей компании.

Открыть ИИС может любой гражданин РФ (если быть точнее, то резидент РФ) в брокерской или управляющей (инвестиционной) компании. Сейчас множество компаний, включая крупнейшие банки и брокерские организации, предлагают подобные услуги.

Главные отличия ИИС от обычного брокерского счета:

1. Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств (об этом чуть ниже).
2. У Вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя.
3. С 19.06.2017 года максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 1 миллион рублей в год (изменения в законе «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ). Минимальная сумма взноса не установлена. Внести денежные средства можно только в рублях;
4. До 2017 года максимальный взнос составлял 400 тысяч рублей.
5. На счет возвращается до 13% от внесенной суммы, но не более 52 000 рублей.
6. Для получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет. Если вычет уже был получен – то его необходимо будет вернуть.

Пример: В 2020 году Бетонов Л.А. открыл инвестиционный счет в брокерской компании и положил на него 1 миллион рублей. Через интернет-программу он самостоятельно отслеживает счет и вкладывает денежные средства в фондовый рынок (покупает/продает ценные бумаги).Через 3 года Бетонов Л.А. может закрыть ИИС и забрать денежные средства. Закрыть счет можно раньше, но в этом случае он не сможет получить вычет.

Может ли ИП открыть ИИС

Пример: В 2020 году Гречихина А.А. открыла ИИС в управляющей компании. Она выбрала продукт «Безрисковые облигации». После этого Гречихина А.А. может отслеживать доходность инвестиций, а все закупки и прочие действия осуществляет компания.

Налоговые вычеты

Открыв ИИС, Вы можете получить один из двух налоговых вычетов:

• Вычет по взносам на ИИС. Вы можете вернуть 13% от суммы взноса на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ), но не более 52 тыс. рублей (это 13% от 400 тыс. рублей). Если за год Вы внесете на счет любую сумму в интервале от 400 тыс. рублей до максимального 1 млн рублей, Вы сможете вернуть не более 52 тыс. рублей. В случае получения дохода по инвестициям Вам придется заплатить с него налог на доходы по ставке 13%.
• Вычет по полученной прибыли. Вместо получения вычета по взносам Вы можете освободить всю полученную прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ). Если по результатам инвестирования Вы получите доход, то Вам не нужно будет платить с него налог.

Обратите внимание: Вы можете воспользоваться только одним видом вычета. Воспользоваться двумя вычетами одновременно нельзя (пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).

Могут ли ИП и самозанятые получать вычеты?

Более подробную информацию о вычетах Вы можете найти в нашей статье: Налоговый вычет на ИИС.

Как открыть ИИС?

На текущий момент на рынке множество компаний предлагают услугу открытия ИИС. Из них стоит выделить:

• Брокерские компании, которые предлагают, как самостоятельную торговлю на фондовых рынках, так и готовые продукты. Вы выбираете продукт, и компания, в соответствии с Вашим выбором, инвестирует денежные средства. Примеры крупных брокерских компаний: ФИНАМ, БКС, КИТ Финанс.
• Управляющие компании. Эти компании предлагают Вам выбрать одну из готовых стратегий инвестирования. Вы выбираете вид ценных бумаг, в которые вкладываются денежные средства и риски, на которые Вы готовы идти, а управляющая компания уже сама инвестирует деньги. Примеры крупных управляющих компаний: Сбербанк, ВТБ 24, Открытие.

Процесс открытия выглядит в основном следующим образом:

1. Заключаете договор;
2. Вносите денежные средства;
3. Выбираете инвестиционный продукт или самостоятельно торгуете на фондовой бирже.

Какую компанию выбрать?

В первую очередь Вам нужно решить, хотите Вы сами торговать на фондовой бирже, или хотите доверить управление Вашими денежными средствами финансовой компании (выбрать какой-то готовый продукт). После того как Вы приняли это решение, посмотрите предложения крупнейших игроков на предлагаемые продукты, комиссии и гарантии. На основании этих данные выберите, что Вам ближе.

Если Вас обслуживают в каком-либо банке и Вы хотите минимизировать временные затраты, то можете узнать об открытии ИИС в этом же банке.

Стоит ли открывать ИИС? Плюсы и минусы

На сайтах большинства брокеров и управляющих компаний Вы найдете информацию о том, что ИИС выгоднее, чем банковские депозиты. Однако на практике всё не так однозначно.

Если Вы уже торгуете на фондовой бирже и готовы вкладывать деньги на 3 года, Вам стоит открыть ИИС, так как в дополнение к обычной торговле Вы сможете воспользоваться налоговыми вычетами.

Если Вы никогда не пользовались инвестиционными продуктами и не торговали на фондовой бирже, но всегда хотели сделать это, то ИИС – отличная возможность попробовать.

При выборе между банковским депозитом и счетом ИИС Вам стоит обратить внимание на следующее:

• Компании часто указывают, что Вы получаете 13% (больше, чем на депозите) только от налогового вычета. Это не совсем так. Вы получаете 13% единоразово, а деньги должны будут пролежать на счете 3 года. То есть доход «по вычету» с денежных средств, внесенных в первый год на ИИС составит только (13% / 3 года = 4.3% годовых).
• Если продукт компании не имеет гарантированной защиты от рисков (на рынке есть и такие продукты), то Вы можете потерять денежные средства за счет уменьшения стоимости активов, в которые они вложены — с современным состоянием рынка делать прогнозы на 3 года довольно сложно.
  Если у продукта есть подобная гарантия, как минимум, свои деньги Вы вернете.
• Потенциальная доходность прямо пропорциональна рискам. Например, вкладывая деньги в государственные облигации (напрямую или через готовый продукт) Ваши риски минимальны, но доходность также небольшая и может быть ниже, чем у банковских вкладов. Если Вы вкладываете деньги в высокорисковые активы в надежде на то,что они вырастут, то Вы несете риски, что они наоборот упадут в цене и Вы потеряете деньги. Обратите внимание на всевозможные комиссии за управление денежными средствами. Они могут достигать нескольких процентов в год и это может значительно сказаться на общей доходности.

Если Вы не уверены, то не переводите сразу все деньги с депозитов на ИИС, а начните с небольших вложений. В будущем Вы всегда сможете увеличить сумму взносов на ИИС. Если Вы держите деньги и на депозитах, и в ИИС, Вы снижаете свои риски.

В большинстве зарубежных стран люди редко хранят деньги на депозитах, а чаще инвестируют их в фондовый рынок. Поэтому, возможно, и Вам стоит начать осуществлять инвестиции.

Источник: verni-nalog.ru

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет — счет, наличие которого открывает доступ к торгам на фондовой бирже. Он не сильно отличается от брокерского счета, но у него есть несколько нюансов. К примеру, для ИИС есть два типа налогового вычета, в то время как для брокерского счета — один.

Есть два вида ИИС: с самостоятельным и с доверительным управлением.

С доверительным управлением
При оформлении ИИС с доверительным управлением вы передаете свои активы или денежные средства компании, которая осуществляет сделки в интересах клиента, согласно с выбранной клиентом стратегией. За такую услугу управляющая компания получает либо процент от стоимости активов, либо фиксированную часть прибыли.
Это менее рискованно, чем инвестировать самостоятельно, но компания не гарантирует вам высокий доход. Даже если на вашем счете убыток, заплатить за управление активами все равно придется.

С самостоятельным управлением
Если вы решили не передавать свои активы и капитал УК или брокеру, все решения касательно инвестирования принимаете лично вы. Также вы самостоятельно проводите все операции. При выборе такого типа управления нужно платить брокеру комиссию за проведение сделок и хранение активов. Самостоятельно управлять своими активами выгоднее, но чтобы не потерять деньги, стоит разобраться в работе биржи заранее.

Как открыть ИИС?

Открыть ИИС может брокер — физическое или юридическое лицо. Если у банка есть лицензия брокера (такая есть у Тинькофф-инвестиции, ВТБ и других), он тоже сможет открыть ИИС. Если вы планируете открыть счет с доверительным управлением, можно обратиться в управляющие компании, такие как «Альфа-капитал» и другие.
Перед тем, как обратиться к брокеру, изучите рекомендации по работе с брокером. Это поможет сразу найти подходящего специалиста и не наткнуться на мошенников.

Открыть ИИС можно как в оффлайн в офисе, так и онлайн на сайте брокера:

1. Чтобы открыть ИИС в офисе, просто принесите свой паспорт и скажите свой ИНН. Если у выбранного брокера доступен онлайн-формат, введите все требуемые данные.

2. При открытии счета в управляющей компании нужно сразу же внести деньги. В случае оформления у брокера счет зачастую можно оставить пустым.

Налоговые вычеты:

1. Вычет типа А. Раз в год налоговая возвращает 13% от внесенной за этот год суммы, но только в случае, если эти 13% составляют не больше НДФЛ за прошлый год. Этот вычет подходит тем, кто официально трудоустроен, и инвестиции — не единственный их источник дохода. Этот вариант вычета подходит либо тем, у кого большая белая зарплата, которая полностью облагается налогом, либо тем, кто собирается вкладывать в счет не более 400 тысяч рублей. Кроме того, этот тип позволяет не рисковать — вы в любом случае получите свои выплаты в конце года.

2. Вычет типа Б. Этот тип позволяет не платить подоходный налог с НЕ ценных бумаг, например, фьючерсов. Чтобы получить такую льготу, у вас должен быть ИИС, открытый минимум на три года. Все это время с него нельзя снимать внесенные деньги. Но с него можно снимать дивиденды доходы с облигаций (купоны).

Какие нюансы у выплат?

Получить льготу на возвращение максимальных 52 тысяч может быть непросто. Для этого нужно соответствовать нескольким условиям:

1. У вас есть официальный ежемесячный доход от 33 334 рублей. В таком случае в конце года вы сможете получить максимальную возможную сумму выплат.

2. За календарный год вы положили на свой счет более 400 тысяч рублей. Вклад может быть не одноразовым, самое главное — внести эту сумму в последний рабочий день года. Если на счету будет меньше 400 тысяч, вы все равно получите 13%. Например, если на счету 100 тысяч, вам выплатят 13.

3. Запрещено закрывать свой ИИС в течение трех лет. Если владелец закроет счет и заберет деньги, он будет обязан выплатить полученные льготы обратно.

Некоторые не понимают смысла заводить ИИС и предпочитают всегда пользоваться брокерским счетом. Разберемся, какие плюсы и минусы для инвесторов у индивидуального счета.

Нужно ли платить за закрытие ИИС и как быстро выведут деньги?

На этот вопрос нет универсального ответа — все зависит от брокера или компании, у которых вы открывали свой ИИС. Такие вопросы нужно обсуждать с самого начала. Но у большинства закрыть сет можно без отдельной платы. Чтобы закрыть ИИС, достаточно отправить брокеру заявку на вывод средств. Это автоматически расценивается как закрытие ИИС.

Закрыть счет можно как по истечении срока действия (три года и больше), так и досрочно. Помните, что при досрочном закрытии вы лишаетесь всех льгот, и выплаты придется вернуть. Деньги вернутся вам в течение 3 дней после подачи заявки.

Источник: trendup.pro

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Позволяет получить до 52 000 рублей в виде возврата ранее уплаченных налогов и дополнительный доход от вложений в ценные бумаги (например, в государственные ценные бумаги (ОФЗ), которые в среднем приносят 5-5.5% годовых.)

ИИС позволяет физическим лицам выгодно вкладывать деньги и получать налоговые льготы: — либо гарантированный государством налоговый вычет 13% от внесенных средств, — либо освобождение от налога на доход в случае совершения операций с ценными бумагами.

ПРЕИМУЩЕСТВО открытия ИИС, а не обычного брокерского счета. К доходу от инвестиций можно получить дополнительный доход 13% в виде налогового вычета: Общий доход по обычному брокерскому счету = Доход от инвестирования Общий доход по ИИС = Доход от инвестирования + НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ (13%)

• открыть ИИС может только физическое лицо – налоговый резидент РФ;
• открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший договор на брокерское обслуживание;
• одному физическому лицу может быть открыт только один ИИС;
• минимальный срок действия договора на ведение ИИС — 3 года (считается с даты заключения договора). В случае закрытия счета ранее трех лет право на льготу теряется, уже полученные вычеты подлежат возврату.
• вносить на ИИС можно только денежные средства — не более 1 000 000 руб. в календарном году.
• изъять с ИИС денежные средства или ценные бумаги можно только с одновременным закрытием договора ИИС. Если закрытие договора ИИС происходит ранее 3-летнего срока действия договора, то право на получение налогового вычета, независимо от его вида, утрачивается, но сохраняется накопленный инвестиционный доход по ценным бумагам. При расторжении договора ранее минимального срока его действия (3 года), весь, полученный с момента открытия договора налоговый вычет, подлежит возврату в бюджет с уплатой пени.

ДВА ТИПА НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Выбрать можно только один тип вычета на весь срок действия договора. Совмещение двух типов вычета невозможно!

Вычет на взносы

Вычет на доход

Для получения вычета необходимо наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде.

Наличие доходов, облагаемых по ставке 13% не обязательно. От налога освобождается весь доход от операций с ценными бумагами по инвестиционному счету.

Размер предоставляемого вычета – 13% от суммы взносов на ИИС за соответствующий налоговый период, но не более чем от 400 000руб. (Максимальный вычет 13% от максимальной суммы 400 000 руб. = 52 000 руб. в год.)

Вычет от суммы взносов на ИИС не предоставляется.

Налоговая база рассчитывается за весь срок действия договора.

При закрытии счета удерживается налог с дохода от операций за весь срок действия договора – 13%.

При закрытии счета доход от операций освобождается от налога.

Как получить налоговый вычет

(вычеты предоставляются при соблюдении всех вышеуказанных условий)

Вычет на взносы

Вычет на доход

Для получения вычета на взносы налогоплательщику необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

– налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);

– документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде;

– договор с брокером;

– документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС;

– заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Предоставляется налогоплательщику налоговым органом при предоставлении налоговой декларации, либо через банк при расторжении договора на ведение ИИС. Налогоплательщик предоставляет в банк справку из налоговой инспекции о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока действия ИИС.

В этом случае банк, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.

Открыть ИИС просто, необходимо предоставить в банк комплект документов для заключения Договора об оказании брокерских, депозитарных и иных услуг на рынке ценных бумаг (далее – Договор).

В рамках ИИС можно совершать сделки с ценными бумагами, торгуемыми на Московской бирже (информация о ценных бумагах, допущенных к торгам, в закладке «Инструменты» на сайте Московской биржи: http://moex.com/s1160, информация о ценах на ценные бумаги в закладке «Ход торгов».)

Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов, не допущенных к торгам на российской бирже, запрещено налоговым законодательством.

Время работы УЦБиИ:

Понедельник — четверг: 9.00 — 17.00 (без обеда);

Пятница: 9.00 — 15.00 (без обеда).

Суббота, воскресенье и официальные праздники, объявленные в соответствии с российским законодательством, являются нерабочими днями.

Источник: kbb.ru