Может ли индивидуальный предприниматель быть самозанятым

Самозанятость — налоговый режим, на котором уплачивается налог на профессиональный доход (НПД). Общепринятой является практика применения НПД физическими лицами, но индивидуальным предпринимателям дорога в самозанятые тоже не заказана.

Плюсы статуса самозанятый для ИП

• нет обязанности платить страховые взносы ИП, можно добровольно платить пенсионные взносы;
• разрешено работать без кассового аппарата;
• низкая налоговая нагрузка: 4% от доходов, полученных от физлиц и 6% от доходов, уплаченных юридическими лицами;
• отсутствие отчетности.

Условия перехода с предпринимательства на НПД

ИП, пожелавший перейти на эту систему должен удовлетворять общим требованиям:

1. Не иметь наемных сотрудников (поэтому при переходе на НПД с работниками придется расстаться при их наличии).
2. Не выполнять определенные виды деятельности:

• работа по посредническим договорам;
• реализация подакцизных и маркированных товаров;
• продажа транспортных средств и недвижимости;
• сотрудничество по договору простого товарищества;
• услуги доставки со своей кассой;
• добыча и продажа полезных ископаемых;
• перепродажа, т. е. любая торговая деятельность.

Алгоритм смены статуса с ИП на самозанятого

Перейти на НПД можно в два шага:

Кем быть? Самозанятые, ИП (Индивидуальный Предприниматель), Организация или «серый бизнес»?!

1. Зарегистрироваться как самозанятый: скачать на смартфон приложение «Мой налог» и провести постановку на учет в удаленном режиме через телефон или при обращении в уполномоченный банк, указанный на портале налоговиков. Зайти в приложение можно через подтвержденный доступ к Госуслугам, используя логин на портале ФНС или по паспорту, отсканировав его через камеру. ПО сформирует заявление на регистрацию и отправит в ФНС. В ответ прдет уведомление о постановке на учет. Ведомство может проверять запрос на протяжении 6 суток, но на практике это происходит быстрее
2. Отказаться от текущей системы налогообложения. Применение «старого» спецрежима не прекращается автоматически при переходе на НПД. Если не подать уведомление об отказе в течение месяца, то регистрация самозанятого будет аннулирована. Чтобы сменить налоговый режим, нужно направить в ФНС по месту жительства уведомление, форма которого зависит от ранее применявшейся системы:

• УСН — по форме 26.2-8;
• патент — по форме 26.5-4;
• ЕСХН — по форме 26.1-7.

Совмещать применение НПД с каким-либо другим режимом нельзя. Специального документа (заявления или уведомления) о переходе на НПД законодательно не установлено, но есть о постановке на учет.

Способы отправки уведомления

Направить уведомление можно обычными способами:

• при личном визите в налоговую инспекцию;
• по почте;
• через личный кабинет ИП на сайте налоговой;
• на портале Госуслуги.

При этом нужно снять с учета кассовый аппарат, поскольку самозанятые могут работать без него. А также закрыть все долги по предыдущему режиму: подать декларацию, уплатить налоги и страховые взносы. Последние уплачиваются только за период до начала применения НПД.

Тема: Может ли ИП быть самозанятым?

Особенности использования НПД

Работа на НПД имеет ряд нюансов, которые отличают этот режим от других. Самые основные:

• Если на момент перехода уже есть заключенные договора, их можно оставить с внесением необходимых корректив. Условия контрактов могут быть аналогичными работе ИП на другом режиме. Но так как самозанятый не платит НДС, то при переходе условие о цене нужно изменить с указанием об отсутствии НДС.
• Акты об оказанных услугах разрешено подписывать, как и раньше. Однако нужно обязательно формировать специальные чеки самозанятого, которые отличаются от общепринятых кассовых платежек и выбиваются не на ККТ, а в приложении Мой налог. Процесс выдачи прост: при получении денег нужно нажать кнопку «Новая продажа», ввести данные об услугах, сумме выручки и внести сведения о контрагенте. Сформированный документ можно сразу отправить получателю.

ИП на НПД вправе сохранить следующие атрибуты своей деятельности:

• вправе использовать старую печать;
• применять эквайринг для безналичных платежей при условии выписки чеков в приложении Мой налог;
• можно, но необязательно пользоваться кассой.

Вполне возможно перейти на самозанятого без сохранения статуса индивидуального предпринимателя. В этом случае порядок действий остается прежним, но, вместо подачи уведомления об отказе о применении спецрежима нужно подать заявление о ликвидации ИП. Заключенные договора при этом необходимо переделать на физическое лицо.

Источник: assistentus.ru

Можно ли совмещать самозанятость и индивидуальное предпринимательство

1 января 2019 года стартовал массовый эксперимент, целью которого стало выведение самозанятых граждан из тени и помощь в легализации деятельности. Вести свое дело теперь можно официально без ведения отчетности, бухгалтерии, покупки онлайн-кассы и сдачи налоговых деклараций. Подходит ли новый режим индивидуальным предпринимателям, можно ли быть одновременно ИП и самозанятым – далее в обзоре.

Что такое самозанятость. Может ли ИП быть самозанятым

Самозанятость – это особый налоговый режим, при котором оплату за труд человек получает напрямую от заказчиков, а не от работодателя. Может ли ИП быть самозанятым, не оформляя предпринимательство? Да, главное требование – отказ от любого другого режима, например, упрощенного. С момента перехода на налог с профессиональных доходов ИП будет платить его по следующим ставкам:

• 4% — если заказчики, перечисляющие оплату, являются физическими лицами.
• 6% — если самозанятому платят предприниматели или юридические лица.

Важно! Самозанятый, в том числе зарегистрированный в качестве предпринимателя, не должен платить обязательные страховые взносы в отличие от ИП, работающего по упрощенной системе.

Когда ИП вправе стать самозанятым

Право на применение режима имеют как физические лица, так и предприниматели. Основные условия перехода к самозанятости для ИП:

• Ведение деятельности в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях или наличие заказчиков из этих регионов.
• Размер годового заработка не более 2 400 000 рублей. При этом сумма официального заработка не учитывается.
• Не используется труд нанятых работников.
• Отказ от другого спецрежима, например, УСН или налога на вмененный доход.

Только одновременное выполнение вышеуказанных требований допускает применение режима налога на профессиональный доход и переход ИП на самозанятость.

Чем интересен режим самозанятого ИП

Режим налога на профдоход имеет некоторые особенности. Например, ИП будет выгодно стать самозанятым по следующим причинам:

• Обязательные взносы в Пенсионный фонд можно платить только в добровольном порядке.
• Размер налога с доходов от получения оплаты физлицами составляет всего 4%. Это хороший способ экономии, если индивидуальный предприниматель предоставляет услуги и реализует товары только населению.
• ИП с упрощенкой или вмененным доходом нужно самостоятельно становиться на учет, предоставлять документы в налоговую, рассчитывать и оплачивать налоги. Самозанятому предпринимателю доступно комфортное взаимодействие с налоговой службой через приложение «Мой налог».

Выгодно ли ИП стать самозанятым

Обязательные взносы на пенсионное страхование в 2019 году составляют чуть больше 29 000 тысяч рублей, на медицинское страхование – 6800 рублей. Вместе это более 35 000 рублей. Самозанятый освобожден от их уплаты.

Необходимый взнос на медицину будет вычтен из суммы уплаченного НПД. То есть при отсутствии дохода в течение какого-либо периода не будет удержан взнос на ОМС. Вопрос пенсионных отчислений также решается добровольно. Если есть желание сформировать будущую пенсию, нужно вносить деньги в ПФР. Нет – никто не заставляет.

Какие ИП могут стать самозанятыми

Деятельность, осуществляемая предпринимателем, должна отвечать нескольким условиям. А именно:

• Отсутствие заключенного трудового договора.
• Услуги и товары для личных нужд.
• Отказ от труда наемных работников.

Также есть несколько требований, которые препятствуют открытию режима. Например, если сдавать в аренду квартиру и одновременно начать ведение бизнеса, не подпадающего под НПД, то придется отказаться от статуса занятого самостоятельно. Например, продавая запасные части для грузовых машин, придется платить 13% ЕНВД.

Поэтому понадобится начать применение любого другого специального режима по определенному виду деятельности, так как режим НПД прекратится и по другим доходам, в том числе по тем, которые ИП получает как физлицо от личной собственности.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Не требуется закрывать ИП, чтобы получить статус самозанятого и иметь льготы по уплате налогов. С ИП можно перейти самостоятельно на самозанятость, для этого нужно встать на учет через приложение «Мой налог».

Важно! Со дня начала применения нового налогового режима предприниматель может прекратить выплаты по обязательным медицинским и пенсионным страховым взносам.

Если гражданин решит вернуться к упрощенной системе налогообложения, то потребуется направить в налоговую соответствующее уведомление. Дата снятия с учета и закрытия режима НПД будет считаться началом первого расчетного периода для этих взносов.

Какие виды деятельности исключают возможность перехода ИП на самозанятость

При решении вопроса, как перевести ИП на режим самозанятости, нужно выяснить, распространяется ли действие режима на конкретный вид деятельности. Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если он получает доход от:

• Продажи подакцизной и маркированной продукции.
• Добычи полезных ископаемых.
• Повторной продажи товаров и прав на имущество, кроме предназначенных для личного использования.
• Комиссий, поручений и агентирования по договорам посреднических услуг.
• Доставки товаров с принятием оплаты без использования контрольно-кассовой техники.
• Нотариальной, адвокатской, арбитражной деятельности.
• Продажи недвижимости или авто.
• Долей паев и уставного капитала.
• Деятельности, осуществляемой по договору доверительного управления и товарищества.

Как перейти на самозанятость

Итак, индивидуальный предприниматель может значительно упростить ведение налоговой отчетности и сэкономить на уплате налогов и обязательных взносов, если выяснит, как ИП перейти на самозанятость. Для перехода на специальный режим необходимо пройти регистрацию, которая состоит из последовательных шагов:

1. Проверить соответствие условиям самозанятости. Необходимо убедиться в непревышении годового дохода суммы в 2 400 000 рублей и отсутствии действующих трудовых отношений с наемными работниками. Не сможет получить статус самозанятого предприниматель, деятельность которого входит в перечень ограничений, установленных законом.
2. Установить приложение «Мой налог». Встать на учет как самозанятому можно с помощью приложения «Мой налог». Его нужно предварительно скачать и установить на планшет или телефон с операционной системой, поддерживающей Гугл Плэй или AppStore. Важно! Устройство (телефон, ноутбук, компьютер, планшет) должно быть оснащено фотокамерой.
3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого. После того, как приложение ИП, чтобы стать самозанятым, установлено, нужно перейти к следующему этапу и пройти регистрацию и процедуру идентификации личности. Для этого не нужно посещать налоговую инспекцию. Достаточно одного приложения «Мой налог». В него нужно внести личные данные – ФИО предпринимателя и номер его телефона. Далее необходимо сфотографировать страницы паспорта и отправить сформированную электронную заявку. Налоговая служба проверит ее в течение 6 дней и отправит ИП уведомление о том, что ему присвоен статус самозанятого.
4. Отказаться от упрощенной системы налогообложения. Чтобы совмещать ИП и НПД, нужно направить отказ от «упрощенки» в течение максимум одного календарного месяца. Сделать это можно, подав в налоговую службу уведомление об отказе, форма бланка которого доступна к скачиванию на сайте.

Важно! Если в течение 30 дней не передать в ИФНС заявление об отказе от упрощенной системы, то статус самозанятого будет аннулирован. Предпринимателю придется возобновить деятельность по предыдущему режиму.

Законом не запрещено закрыть ИП и встать на учет в качестве лица, уплачивающего НПД.

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость

До того момента, когда ИП получит уведомление от налоговой службы о приобретении статуса самозанятого, он будет считаться плательщиком упрощенной системы. За период от подачи заявки до поступления сообщения о том, что ИП самозанятый, его налоги будут рассчитаны по общей процедуре применяемого режима:

• 6% от доходов.
• 15% от «доходы минус расходы».

После открытия режима самозанятости ИП необходимо оплатить налог 25 числа месяца, который следует за месяцем отказа от УСН. В этот же период нужно подать последнюю декларацию по «упрощенке».

Далее ИП будет платить НПД по ставке 4% или 6% от доходов в зависимости от типа заказчика. Его размер будет рассчитан автоматически в мобильном приложении. В нем можно сразу настроить автоплатеж, и сумма налога будет списана в установленную дату.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте

Законом о самозанятых предусмотрено, что участвовать в эксперименте могут трудящиеся четырех указанных выше регионов. То есть, предприниматель из Новгорода, ведущий свою деятельность в Татарстане, может стать самозанятым и работать по специальному налоговому режиму.

Если ИП ведет деятельность сразу в нескольких субъектах РФ, то для использования налогового режима он может выбрать любой из них.

Важно! Сменить регион, указав его в качестве территории работы, можно один раз в год.

Итак, ответ на вопрос, может ли ИП стать самозанятым – да, может. Но перед тем как переходить на налог с профессиональных доходов, стоит тщательно разобраться в разнице между самозанятым и ИП на другом режиме налогообложения, а также взвесить все преимущества и недостатки работы с той или иной системой.

Источник: onlinekassa.guru

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым

Ответить однозначно на этот вопрос достаточно сложно, ведь часто цель смены статуса – снижение налоговых отчислений. Закон не запрещает предпринимателям становиться самозанятыми. Однако для параллельного использования этих двух категорий придется придерживаться ряда требований. Трата личного времени и смена статуса не всегда приносит ожидаемую выгоду. Прежде чем заняться вопросом — а можно ли одновременно быть ИП и самозанятым, следует разобраться в законодательстве и некоторых нюансах.

Налоговые режимы

В большинстве случаев ИП желают получить дополнительную категорию самозанятых в целях экономии. Оба этих статуса похожи – предприниматель в любом случае остается физлицом, работает только на себя. Однако разница в налоговой ставке существенна, этим и «соблазняются» ИП.

Стремление ИП к самозанятости

Открывая свой бизнес в качестве индивидуальных предпринимателей, люди применяют спецрежим для оплаты в ФНС. Дополнительно бизнесмены обязаны платить взносы в госучреждения, однако суммы часто перекрываются самим налогом.

Со временем, когда бизнес «раскручивается», привлекаются дополнительные источники, выручка увеличивается. Платить по спецрежиму становится уже не так выгодно, как раньше. И предприниматели начинают искать выход.

Терять в деньгах, и разделять виды прибыли на раздельные потоки не получится. Согласно законодательству РФ, граждане не вправе смешивать системы налогообложения. УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентный режим нельзя применять параллельно с налогом на профессиональную деятельность (НПД).

Поменять спецрежим для ИП на налог, взимаемый на профессиональную деятельность, можно. Физлицо вправе остаться в действующем статусе, но платить дальше в ФНС 4-6%. Получается, что гражданин может быть одновременно ИП и самозанятый.

При одновременной работе в качестве самозанятого, ИП придется вести отдельный учет доходов и расходов. Если предприниматель-профессионал получает деньги только от физлиц, отчисления в ФНС составят 4%. Когда средства поступают от организаций, начисляется налог 6%.

Как ИП стать самозанятым?

Для получения дополнительного статуса, а также смены системы налогообложения, предпринимателю требуется выполнить несложные действия:

Вариант А

1. Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — https://lknpd.nalog.ru/.
2. Направить в отделение государственной службы уведомление, сообщив об отказе от использования налогового спецрежима.
3. Отправить в ФНС на проверку декларацию за прошлый период, когда велась работа в качестве ИП.

Патентную форму налогообложения меняют на НПД после окончания действия срока действия документа. Чтобы не дожидаться обозначенного срока, в ФНС направляют уведомление о прекращении такого вида деятельности.

Вариант Б

Уведомление ФНС

Заказное письмо с заявлением передают по почте. Не исключен и личный визит предпринимателя в ФНС. Оптимальное решение – подать заявку на портале Госуслуг — https://www.gosuslugi.ru/.

Уведомить службу об отмене спецрежима нужно не позднее, чем через 30 дней после регистрации на портале «Мой налог». Если бизнесмен не направит заявление в течение месяца, сотрудники ведомства аннулируют заявку на получение статуса самозанятого. Налоги будут пересчитаны по ставке, действующей ранее.

На копии лично переданного в канцелярию заявления будет проставлена дата приема. Если письмо было направлено в госслужбу по почте, рекомендуют сфотографировать квитанцию об отправке. Важно, чтобы срок подачи уведомления не выходил за рамки закона – это может сберечь деньги и нервы предпринимателя в случае ошибочного начисления налога.

Когда выгоднее остаться ИП?

В некоторых случаях использование предпринимателем УСН даже выгоднее применения НПД. К тому же, для людей, занимающихся профессиональной деятельностью, и получающих с этого доход, действуют некоторые ограничения. Потому перед тем, как перейти на новый режим, частным предпринимателям следует хорошо подумать.

Наемный труд

На самом деле, самозанятым и ИП быть одновременно можно. Однако, перейдя на пониженный налоговый коэффициент, не стоит забывать – самозанятым нельзя использовать наемный труд, и перепродавать товары чужого производства.

Если бизнес у предпринимателя пойдет «в гору», потребуется помощь рабочих, придется вернуться на налоговый режим для ИП. Владелец бизнеса вправе воспользоваться упрощенной системой или другим спецрежимом, однако статус самозанятого будет аннулирован. Платить взносы в ФНС 4-6% больше не удастся.

Лимит на доходы

Несмотря на то, что самозанятый может быть одновременно ИП, он должен внимательно следить за уровнем собственного дохода. Согласно российскому законодательству, прибыль физлица по режиму НПД не превышает 2,4 млн. руб. в год.

Когда доход выходит за рамки установленного ограничения, ИП лишается статуса самозанятого. Предпринимателю, у которого идет явное превышение прибыли, следует оперативно перейти на другой подходящий спецрежим, чтобы не потерять больших денег. Иначе есть риск начисления НДФЛ в 13% и НДС в 20% от установленных сумм.

Если годовой доход получается выше 2,4 млн. руб., рекомендуется подать уведомление о прекращении профессиональной деятельности и аннулировании статуса самозанятого. Кроме того, в течение 20 рабочих дней выбирается новый спецрежим налога, по которому предприниматель планирует работать в дальнейшем.

Налоговый взнос

Самозанятые граждане, занимающиеся изготовлением продукции, платят в казну государства налог 4 или 6%. Сумма, с которой считается взнос – фактические поступления, то есть, деньги, перечисленные на банковский счет физлица.

Этим НПД отличается от упрощенного режима налогообложения для ИП. Для УСН действует иная математика: из полученной прибыли вычитается сумма, потраченная на закупку сырья. Именно чистый доход и учитывается при начислении процента налога.

ИП, сотрудничающие с юридическими лицами, наравне с самозанятыми оплачивают налог 6%. В то же время, у ИП налоговая база снижается на размер страховых взносов, профессиональные деятели вынуждены оплачивать их в полном объеме. Потому, хоть ИП и может быть самозанятым одновременно, лучше оставить приоритет за предпринимательством.

Расчетный счет для ИП, ООО

Источник: www.kreditos.ru