Может ли индивидуальный предприниматель получить налоговый вычет за обучение ребенка

Если вы любите учиться или хотите отправить на учебу детей или родственников, можно серьезно сэкономить на образовании за счет государства. При условии, что вы являетесь гражданином России, вовремя платите налоги и спите спокойно. О том, как вернуть собственные деньги, потраченные на образование, рассказывает интернет-маркетолог Дмитрий Чевычалов

Сегодня десятки тысяч людей в России учатся, осваивают новые востребованные профессии, причем часто даже не выходя из дома. С каждым годом оборот рынка онлайн-образования растет более чем на 60%, а средний чек за дистанционные курсы и тренинги — на 20%. Тем более удивительно, что многие до сих пор не знают, что часть денег, потраченных на образование, можно вернуть.

Какую сумму можно компенсировать

Согласно Налоговому кодексу, вернуть потраченные на образование средства возможно за счет социального налогового вычета, который позволяет гражданам компенсировать пять видов расходов, в том числе на обучение.

Вы имеете право вернуть 13% от общей стоимости, которую потратили на образование. Причем это не только учеба в государственных и частных заведениях, но также курсы повышения квалификации, онлайн-обучение и даже образование за рубежом. Почему именно 13%? Это размер подоходного налога, который вы ежегодно перечисляете государству со всех видов своего заработка. За наемных сотрудников это делает работодатель, удерживая часть от общей суммы заработной платы.

Налоговый вычет за обучение детей

Расчеты просты. Умножаете стоимость своего обучения на 0,13 — получаете сумму, которую сможете вернуть. Например, онлайн-курс по продвижению в соцсетях стоит 50 000 рублей. Умножаем это число на 0,13, получаем 6500 рублей. Это та сумма, которую вы сможете вернуть. Если прошли несколько тренингов за год, можно заявить общую сумму.

Действуют ограничения только по общей сумме расходов. Она не должна превышать 120 000 рублей, если вы оплачиваете свое обучение, и 50 000 рублей, если платите за учебу своих детей или родственников. Так что, если вы потратили больше миллиона рублей на разные бизнес-тренинги, не обольщайтесь. Максимум, что вам вернут, — 15 600 рублей (13% от максимальной суммы в 120 000 рублей).

Если вы не использовали социальный вычет, то на следующий год он не переносится. Таким образом, если образование дорого стоит, имеет смысл вносить платеж частями, при условии что такой способ оплаты предусмотрен учебным заведением.

Для кого актуален налоговый вычет

Расходы на образование можно компенсировать в двух случаях:

1. Если вы официально трудоустроены.
2. Если на вас зарегистрировано ИП, которое работает по общей системе налогообложения.

Вычет можно получить не только за собственное обучение, но и за учебу детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер, если им еще не исполнилось 24 года. К сожалению, вычет нельзя получить за обучение жены или мужа, бабушки или дедушки, племянников или внуков.

Получить налоговый вычет за онлайн-обучение вы имеете право в том случае, если приобретаете курс лично для себя. Правда, вряд ли кто-то запретит вам поделиться доступом с собственным супругом или ребенком, которые вместе с вами или вместо вас будут осваивать востребованные интернет-профессии. Отследить это сложно, в отличие от посещения вуза офлайн.

КАК ЗАПОЛНИТЬ 3-НДФЛ В 2023 ГОДУ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ РЕБЕНКА ИЛИ СВОЕ ОБУЧЕНИЕ ОНЛАЙН

Как получить налоговый вычет

У вас есть три года, чтобы получить налоговый вычет. Даже если вы окончили курс по интернет-маркетингу или личностному росту два года назад, вы все еще можете претендовать на возврат своих средств. Главное — предоставить все необходимые документы.

Важно, чтобы у учебного заведения были все лицензии, подтверждающие его официальный статус и право предоставлять образовательные услуги. Исключение — индивидуальные предприниматели, которые преподают сами. Наличие лицензии для них необязательно, но в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) должно быть указано, что данное ИП осуществляет образовательную деятельность. Копии лицензий или выписки из ЕГРИП вам нужно будет предоставить в налоговую. Кроме того, у вас должен быть официальный договор и документ, подтверждающий вашу официальную оплату за обучение.

К выбору курсов в интернете стоит отнестись особенно внимательно. Сейчас каждый третий считает себя тренером и пытается запустить какой-нибудь инфобизнес, по-быстрому заработав денег. Очень часто такая деятельность никак не зарегистрирована, у онлайн-школ нет официальных лицензий, а их владельцы не спешат регистрировать ИП. Подписав с ними договор, вы не сможете претендовать на налоговый вычет.

Согласно закону, есть два способа получить налоговый вычет: через работодателя или самостоятельно через налоговую инспекцию.

С помощью работодателя сделать это проще и быстрее. Вы можете написать заявление на вычет, не дожидаясь истечения года, когда заполняется налоговая декларация. Свой вычет вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой, с которой не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока вы не компенсируете часть своих расходов на учебу. Для этого нужно только получить из налоговой инспекции уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению в бухгалтерию. Ответ налоговая обязана выдать в течение 30 дней после обращения.

Оформить налоговый вычет самостоятельно можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС либо на портале государственных услуг. Подать заявление вы должны в период с января по апрель следующего года вместе с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и пакетом документов. Подробный список и бланки заявлений вы найдете на официальных сайтах.

Если все оформлено правильно, вы получите уведомление о том, что документы приняты. После этого придется ждать от одного до четырех месяцев, чтобы получить деньги на свой расчетный счет. Ничего сложного нет, просто придется потратить некоторое время, собрать все документы и разобраться с системой.

Ограничений на число вычетов за обучение нет. Это значит, что вы можете каждый год учиться чему-то новому, расширять свои знания и получать компенсацию от государства. Выбирая онлайн-курс, просто представляйте, что покупаете его со скидкой в 13%. Согласитесь, приятный стимул для учебы в интернете.

Источник: snob.ru

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка

Когда дети поступают в платную школу, ссуз или вуз, как правило, родители берут на себя обязательства по оплате услуг учебного заведения. Государство разработало специальную льготу, которая позволяет снизить финансовое бремя и немного компенсировать затраты. Согласно действующему законодательству, россияне имеют право на вычет за обучение через налоговую службу.

Для получения выплаты потребуется оформить, а затем подать документы по регламентированному списку и в установленном формате в госведомство. Рассказываем подробно о том, как получить льготу, кому она положена, как ее правильно рассчитать и оформить.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование

Чтобы получить возможность возврата налога на образование, плательщик должен иметь официальный доход, а учебное заведение – государственную лицензию. В этом случае работодатель, выступающий налоговым агентом, делает Федеральной налоговой службе РФ ежемесячные взносы за сотрудника. Подоходный налог составляет 13 или 15 % на основании размера заработной платы.

Когда у гражданина есть другие официальные источники дохода, он также вправе получить налоговую выплату. Например, он сдает свою недвижимость или автотранспортное средство в наем по договору. Если гражданин отчисляет подоходный налог с каждой арендной платы, для получения вычета за обучение достаточно будет подать декларацию 3-НДФЛ.

Социальный вычет придуман для того, чтобы вернуть ранее уплаченный налог с дохода единовременно или приостановить отчисления НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания установленной суммы. Декларация на вычет за обучение заполняется самостоятельно, либо можно воспользоваться специальной программой или подсказками на сайте налоговой службы. Необходимо пользоваться актуальными бланками, так как их форма довольно часто меняется.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет могут только те граждане, которые официально платят подоходный налог со своей зарплаты или другого дохода. Сюда не попадают следующие категории:

• неработающие пенсионеры;
• студенты без работы;
• женщины, сидящие дома с маленьким ребенком;
• иностранные граждане;
• индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения;
• ИП и другие лица, ведущие деятельность на основании патента;
• самозанятые.

Всех этих граждан объединяет то, что они не получают дохода, с которого необходимо уплачивать налог в госбюджет.

Получить вычет могут те, кто оплачивает обучение детей самостоятельно. Если за учебу заплатило государство, целевое предприятие или был использован маткапитал, льгота не предоставляется.

Важно, чтобы плательщик был близким родственником учащемуся: родителем, единокровной сестрой или братом, официальным опекуном. Бабушки, дедушки, тети и дяди в этот список не попадают. Студенту, за которого платят родственники, должно быть не больше 24 лет, учащимся под опекой – не более 18 лет. Вычет за обучение в вузе производится только при очном обучении, заочное и вечернее не рассматриваются. При этом получить компенсацию налога можно и за собственное, оплаченное из своих доходов образование.

Как высчитывается налоговый вычет

Расчет льготы производится за предыдущий календарный год. Чтобы определить размер вычета, необходимо учесть следующие моменты:

• Ограничение по сумме за образование ребенка. Эта сумма не может превышать 50 000 рублей в год. Следовательно, налоговый вычет из расчета 13 % будет не более 6 500 рублей.
• Сумму перечисленного в бюджет подоходного налога в течение года, когда оплачивалось обучение ребенка. Если родитель, оплативший образование, уплатил за прошлый год налогов на сумму, превышающую 6 500 рублей, он сможет получить вычет в полном объеме.

Когда речь идет об образовании взрослого, ограничение стоимости обучения составляет 120 000 рублей. Всё, что оплачено сверх этой суммы, в расчет не идет.

Некоторые профильные сайты дают возможность воспользоваться специальным онлайн-калькулятором. Если появились вопросы и трудно справиться с расчетами самостоятельно, можно ввести свои данные в программу, которая автоматически определит вычет.

Родитель или ближайший родственник ребенка может рассчитывать на вычет за обучение в колледже или вузе, находящемся за границей. Льгота начисляется в российских рублях. Если оплата производилась другой валютой, нужно пересчитать ее в рублях по курсу ЦБ на день оплаты.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Чтобы оформить компенсацию за обучение детей, необходимо предоставить в налоговую службу соответствующую документацию. Список содержит следующие документы:

1. Договор между плательщиком и образовательным учреждением.
2. Заверенная копия свидетельства о государственной аккредитации и лицензии.
3. Подтверждение оплаты – чеки, выписка из банка, приходники и т. д.
4. Справки 2-НДФЛ со всех мест работы, если их было несколько за прошедший год, в течение которого оплачивалось обучение детей.
5. 3-НДФЛ – оригинал сданной декларации за прошлый год.
6. Паспорт или его нотариально заверенная копия.

Передать документацию можно в Федеральную налоговую инспекцию лично или онлайн через кабинет на сайте, а также через кадровую службу компании, где работает родитель.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Пакет документов, подтверждающий оплату обучения, нужно предоставить кадровой службе или в бухгалтерию организации. Чтобы получить выплату, не нужно ждать окончания года, в котором производилась оплата обучения, как в случае с самостоятельной подачей заявления через ИФНС. Сотрудники компании сами получат подтверждение из налоговой инспекции о том, что вычет одобрен. Далее они приостановят отчисления из зарплаты подоходного налога до того момента, пока не исчерпается начисленная льгота.

Как оформить вычет через налоговую

От налогоплательщика требуется собрать и подать документы в ИФНС по месту жительства. После подачи сотрудники запустят камеральную проверку. Срок проверки может составлять до 3 календарных месяцев. Решение выносится на основании состава и правильного оформления поданной документации. После принятия положительного решения начисление суммы вычета произойдет в тридцатидневный срок.

При личной подаче документов нужно заранее записаться на прием к инспектору по телефону справочной службы или через специальный сервис на сайте ИФНС. На приеме все документы будут проверены. Если есть ошибки оформления или не хватает какой-либо документации, инспектор сразу сообщит.

Для онлайн-подачи документов для вычета за обучение через портал ИФНС нужна электронная цифровая подпись (ЭЦП) и регистрация на сайте в качестве налогоплательщика. Выдачей подписи занимается как сама налоговая, так и аккредитованные организации. В личном кабинете также можно перейти в раздел 3-НДФЛ, где по инструкции скачать, заполнить и загрузить декларацию.

После оформления электронного заявления на социальный налоговый вычет на обучение необходимо приложить сканы остальных документов, подписать заявку с помощью ЭЦП и отправить ведомству на проверку. Заявку также можно подать в ближайшем отделении МФЦ через специалиста по налоговым вопросам.

Для получения суммы необходимо указать актуальный банковский счет и отслеживать статус решения в личном кабинете налоговой или на «Госуслугах».

Нюансы получения вычета за образование детей

Подавать на возврат налога можно неоднократно в зависимости от того, были ли потрачены деньги на обучение в предыдущие годы. Сроком давности считаются три года, то есть подать в 2022 году можно на льготы по оплате обучения за 2019–2021 гг.

Если родители оплатили обучение за несколько лет вперед, льгота будет однократной и также составит не больше 6 500 рублей. Поэтому лучше платить за каждый год обучения по отдельности, тогда можно возвращать налог с каждого оплаченного периода.

Сумма в 50 000 рублей на образование ребенка подразумевает не только общеобразовательную школу, высшие или средние специальные учебные заведения. Сюда же относятся и другие образовательные направления независимо от их статуса, а именно:

• детсады на платной основе;
• музыкальные, художественные, спортивные школы;
• курсы дополнительного образования, например автошкола и т. д.

Обучение должно вестись очно. Как уже говорилось ранее, налоговый вычет за заочное обучение предоставляется только взрослым, которые платят сами за себя. На заочное образование детей льгота не распространяется.

Если все оплаты за год укладываются в лимит 50 000 рублей, по каждой из школ нужно собрать документы: договор, лицензию, чеки по оплате и т. д. Лицензия учебного заведения находится в общем доступе на портале Рособрнадзора, или ее можно запросить в самой организации у администратора.

Когда в семье обучаются платно несколько детей, выплаты положены по каждому из них и по каждому необходимо соблюсти процедуру сбора и подачи документов.

Примеры расчета социальной льготы

Если родитель проходил обучение в том же году, что и ребенок, получить социальный вычет можно за обоих. Приведем пример.

Предположим, что в прошлом году родитель обучался на заочном отделении вуза, а его дочь проходила курсы вождения в автошколе. Годовая стоимость высшего образования родителя составила 140 000 рублей, тогда как автокурсы ребенка – 60 000 рублей.

• Родителю за себя можно получить вычет 13 % из расчета максимальной суммы в 120 000 рублей, то есть 15 600.
• За дочь положено 13 % только с лимита 50 000 рублей, то есть 6 500.

Если налоги родителя, уплаченные за отчетный период, превышают вычет 15 600 + 6 500 = 22 100 рублей, он получит всю сумму единовременно.

Еще один пример расчета. Ребенок обучается в ссузе за 60 000 рублей в год. Зарплата плательщика составляет 30 000 рублей. Он подает заявку на получение вычета через отдел кадров компании, в которой работает. Согласно максимальному ограничению по оплате обучения в 50 000 рублей, он может получить вычет в размере 6 500.

Именно на эту сумму бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты налог, пока не исчерпается лимит. Получается: НДФЛ с зарплаты равен 3 900 рублей (30 000 *13 %), значит, работодатель не будет удерживать НДФЛ из его зарплаты в первый месяц и частично во второй.

Можно ли получить вычет за платное обучение в ИМЭС

Образование по всем направлениям Института международных экономических связей дается на платной основе. Если студент на очном отделении находится на иждивении родителей, а его возраст не превышает 24 лет, родителям полагается социальный вычет. Если студент работает и самостоятельно оплачивает свое обучение, он также может получить налоговый вычет за себя из расчета стоимости обучения до 120 000 в год.

Подтверждение оплаты, копии лицензий и другие документы ИМЭС или КМЭПТ можно получить у администрации. Копии лицензий учебных заведений можно найти на официальных сайтах института и колледжа или в едином реестре Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки РФ. Важно, чтобы и лицензия, и аккредитация были подписаны и с печатью «Копия верна»

Таким образом, максимальная сумма возврата за обучение детей в 2022 году составляет 6 500 рублей, взрослых – 15 600 рублей. Как получить вычет за обучение? Действовать последовательно: собрать документы об оплате обучения, заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать заявку на льготу через налоговую службу или работодателя и ожидать положительного решения.

Источник: imes.su

Условия для получения социального вычета за обучение у ИП

Содержание

• Можно ли получить вычет, если обучение проходило у ИП
• Условия для получения социального вычета за обучение у ИП

Минфин России в письме от 14 апреля 2023 года № 03-04-05/33946 разъяснил, какие условия должны быть соблюдены для получения социального вычета за обучение у индивидуального предпринимателя.

По расходам на обучение физлицо вправе получить социальный вычет по НДФЛ. Вычет можно получить за:

• свое обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная);
• обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными либо неполнородными.

Можно ли получить вычет, если обучение проходило у ИП

Подпункт 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса разрешает получение социального налогового вычета как в образовательной организации, так и у индивидуального предпринимателя. При этом данная норма устанавливает условия, при которых вычет возможен за обучение у ИП.

Кроме того, согласно пункту 1 статьи 21 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» образовательная деятельность осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями.

Условия для получения социального вычета за обучение у ИП

Вычет за обучение возможен при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность непосредственно.

Данное условие установлено подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ и о нем напоминает Минфин России в письме от 14 апреля 2023 года № 03-04-05/33946.

Например, если ребенок обучается у репетитора-ИП, то вычет можно получить при наличии:

• копии договора на обучение ребенка;
• подтверждающих оплату документов (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные документы).

Кроме того, у ИП можно запросить:

• копию свидетельства о государственной регистрации ИП;
• лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность.

Если ИП привлекает для образовательной деятельности сторонних лиц, то тогда у него должна быть лицензия.

Источник: online-buhuchet.ru