Услуги лизинга в последние годы занимают лидирующие позиции среди способов приобретения автомобилей различных марок. Более того, лизингом, который позволяет получить дорогостоящее транспортное средство без значительных затрат, всё чаще стали пользоваться индивидуальные предприниматели, что связано с малым финансированием малого и среднего бизнеса. Однако, прежде чем решиться на сделку, следует внимательно подойти к вопросу: изучить условия договора, а также его основные преимущества и особенности для ИП.
Что такое лизинг Плюсы и минусы лизинга для ИПУсловия лизинга автомобиля для ИП Требования к клиенту Требования к транспортному средству Авансовый взносСрок лизингового соглашенияПроцентные ставки и комиссииНеобходимые документы и инструкция оформления Лизинг для ИП на УСНВозврат НДСvar index=document.getElementsByClassName(‘index-post’);if (index.length>0)0)>>
Что такое лизинг
Лизинг подразумевает под собой несложную схему, согласно которой одна из сторон (лизингополучатель) приобретает автомобиль в личное пользование у владельца (лизингодателя) с возможностью разделения основной суммы на равные части и последующих выплат в течение действия договора. По истечении срока, ТС переходит в полное владение предпринимателя и становится его личной собственностью.
Бизнес на аренде автомобилей. Пассивный доход от автомобиля. Сдать авто в аренду
Знаете ли вы? Услугами лизинга пользовались даже рыцари, проживавшие в Средние века, а объектом выступали доспехи. Правда, арендная плата была непомерна высокая — общая сумма платежей могла превышать 25% рыночной стоимости самих доспехов.
Плюсы и минусы лизинга для ИП
Ввиду того, что заключение лизингового договора несёт в себе для ИП сочетание аренды и кредитования, а также, при наличии дальнейшего права выкупа, переход объекта в собственное владение, данная услуга подразумевает массу плюсов, таких, как:
возможность быстрого получения авто для ведения предпринимательской деятельности, общей суммой на которое ИП не располагает на данный момент времени;доступность самостоятельного выбора поставщиков или продавцов ТС (если обратное не прописано в контракте);возможность воспользоваться услугами лизинга без предоставления залога или поручительства;невысокие требования к деятельности ИП: обороты, срок существования на рынке и пр.;возможность использования услуг лизинга без обязательного предоставления бизнес-плана;высокая вероятность получения отсрочки платежа при необходимости, без начисления штрафных санкций (что является невозможным при оформлении кредита);рациональные расчёты платежей и сроков при приобретении дорогостоящего автомобиля в лизинг (чем выше стоимость объекта лизинга, тем на более длительный срок заключается договор);возможность досрочного погашения по прошествии определённого срока, указанного в договоре (обычно этот период составляет полгода);значительно меньший требуемый объём пакет документов для оформления лизинга, а также быстрое принятие решения (в сравнении с услугами кредитования);наличие налоговых льгот для индивидуальных предпринимателей;возможность выбора условий лизинга, которые не предусматривают начисления дополнительных комиссий за период действия договора (в отличие от банковских программ).
Договор аренды автомобиля | Ошибки применения при оптимизации налогов (7)
Несмотря на большое количество очевидных выгод для ИП при оформлении лизинга, существуют и некоторые недостатки:
обязательное внесение первоначального аванса (обычно сумма составляет около 15% от общей стоимости авто);обязательное страхование ТС за счёт лизингополучателя;отсутствие права собственности на лизинговое имущество до того момента, пока не произойдёт выкуп;возможность досрочного расторжения сделки, инициатором которого может стать лизингодатель в случае хотя бы одного нарушения условий договора (например, не вовремя пройденный техосмотр, авария и пр.) без возврата уже внесённых средств лизингополучателем.
Вот почему, для минимизации рисков для ИП, перед заключением контракта следует внимательно ознакомиться с каждым пунктом договора.
Рекомендуем для прочтения:
Лизинг коммерческого авто
Вопрос о переуступке прав по договору лизинга
Авто в лизинг для юридических лиц
Кто платит транспортный налог при лизинге
Можно ли продать кредитный автомобиль
Условия лизинга автомобиля для ИП
Принимая решение воспользоваться лизингом автомобиля, ИП следует знать, что данная услуга может иметь несколько разновидностей и распространяться на:
легковые машины;грузовые автомобили;ТС для пассажирских перевозок;автотранспорт специального назначения.
Однако, несмотря на вид объекта, сама процедура лизинга имеет одну схему реализации и механизм выполнения, а поэтому условия, требования к ИП и сроки в целом отличаться не будут.
Требования к клиенту
Для возможности заключения сделки, ИП должен подходить под следующие требования:
возраст предпринимателя — не менее 21 года (некоторые компании-лизингодатели повышают возраст ИП до 23 лет);общая деятельность как ИП — от 6 месяцев (этот срок может возрастать до 1 года, в зависимости от условий конкретного лизингодателя);уровень прибыльности бизнеса — минимум 3 месяца работы без убытков.
Требования к транспортному средству
Меньше всего требований предъявляется к новым автомобилям. Например, если выбранное ТС на весь срок действия договора лизинга будет находиться на производственном гарантийном обслуживании, то положительное решение будет получено без проблем. В случае, если выбранный автомобиль был выпущен иностранной компанией, потребуется документация, подтверждающая растоможку.
Знаете ли вы? Первыми договорами аренды считаются глиняные таблички, которые были обнаружены в шумерском городе Ур. Их возраст оценивается в 4 тыс. лет, а объектом лизинга была сельскохозяйственная техника.
А вот для машин, бывших в употреблении, условия несколько ужесточаются:
общий период эксплуатации — не более 5 лет;обязательное предварительное прохождение машиной капремонта;наличие действующего договора на обслуживание ТС на СТО (такое требование выдвигается не всеми компаниями-лизингодателями).
При этом существуют ограничения, при которых б/у автомобили не могут быть приобретены в лизинг, если:
страна-производитель ТС — Китай;страна-производитель — Россия (или любая другая страна СНГ), а возраст автомобиля превышает 3 года;выбранная машина произведена более 7 лет назад;ТС является собственностью физлица.
Учитывая, что авансовый платёж является своего рода гарантией следования всем условиям договора, для предпринимателей сотрудничество с лизинговыми компаниями редко проходит без первоначального взноса определённой денежной суммы. Пожалуй, единственным вариантом может стать отсутствие автомобиля, который может соответствовать выставленным требованиям ИП в автопарке лизингодателя. В этом случае компания может специально приобрести авто для предпринимателя, а заключение договора проводится без необходимости внесения аванса.
Срок лизингового соглашения
Стандартным периодом действия лизингового соглашения автотранспорта является период от 1 до 5 лет. При этом правила расчёта платежей такие же, как и при заключении автокредитования — чем длительней срок контракта, тем меньше размер ежемесячных платежей, но выше конечная переплата. А поэтому, выбирая период, предприниматель должен реально оценивать свои финансовые возможности, как текущие, так и будущие.
Процентные ставки и комиссии
Оформляя лизинговый договор на пользование автомобиля, ИП ожидают дополнительные затраты, связанные с удорожанием объекта аренды, которые будут зависеть от:
условий конкретной компании-лизингодателя;размера авансового платежа;схемы начисления платежей.
Последний показатель может быть двух видов:
Аннуитетный — ежемесячные платежи разбиты на равные части на весь срок действия лизингового соглашения. В этих суммах учитываются все дополнительные комиссии и проценты. При этом вначале основная часть выплаты составляет проценты за использование услуги лизинга, а меньшая — идёт на погашение стоимости автомобиля. Во второй половине срока действия картина меняется — основная часть платежа отчисляется на оплату стоимости машины, а меньшая — погашает проценты.Дифференцированный — неравные ежемесячные платежи, размер которых меняется с течением срока лизинга от большего к меньшему.
Помимо этого, существует процент за лизинг и комиссионный сбор — своего рода оплата услуг лизингодателю (например, подготовка договора и сопутствующей документации), допустимость которой регулируется текущим законодательством (ст. 264 Налогового кодекса России и ст. 7 Закона №164 Федерального Закона). Далее лизинговые платежи могут включать в себя транспортные налоги и страховые платежи. Все дополнительные затраты должны быть отражены в договоре.
Важно! При подсчёте допзатрат, следует учитывать, что к автомобилю, переданному в пользование ИП, может применяться ускоренная амортизация.
Необходимые документы и инструкция оформления
Одним из важных условий возможности заключения договора является полный пакет документов. Для того, чтобы подать заявку и инициировать её рассмотрение лизингодателем, ИП потребуется:
заявление с просьбой рассмотрения и принятия решения по лизингу;банковская выписка, с указанием оборотов по счетам;бухгалтерский отчёт за несколько последних налоговых периодов;оформленное в свободном стиле письмо, в котором указано основное направление деятельности.
В случае положительного ответа, ИП будет необходимо дополнительно предоставить:
удостоверение личности — паспорт РФ;ИНН или свидетельство постановки на учёт в налоговой;данные об ИП — выписка из Единственного государственного реестра;обязательные показатели успешного ведения бизнеса — выписка из книги учёта доходов и расходов, налоговая декларация.
Сама процедура оформления сделки состоит из нескольких основных шагов:
Выбор марки и модели автомобиля.Поиск лизинговой организации с наиболее подходящими условиями.Предоставление сотруднику документации на рассмотрение и принятие решения.Получение решения, положительный результат которого напрямую зависит от достоверности предоставленных данных и соответствия всем требованиям.Подача остальных документов.Внимательное изучение всех пунктов соглашения и подписи.Перевод аванса на счёт лизингодателя и получение автотранспорта в пользование.
Важно! Для одобрения заявки на услуги лизинга в некоторых компаниях может потребоваться подтверждение положительной кредитной истории.
Лизинг для ИП на УСН
Многие индивидуальные предприниматели переходят на упрощённую систему налогообложения (УСН). Это объясняется многими преимуществами данного гибкого и удобного инструмента, позволяющего регулировать налоговую нагрузку на бизнес. Оформление лизинга в этом случае проводится на общих основаниях. Основное отличие наблюдается только в необходимом перечне документов — ввиду отсутствия бухгалтерского учёта и существенного упрощения налогового учёта (отсутствия расходной части), он будет сокращён. Однако, на этом основании, для минимизации рисков, компания-лизингодатель может потребовать увеличения размера авансового взноса или повышения процентной ставки по лизингу.
Если рассматривать услуги лизинга для ИП на УСН, то здесь имеются как стандартные преимущества, так и некоторые особенности. Это касается потери в данном случае основных налоговых преимуществ — невозможность возмещения некоторых лизинговых платежей, в отличие от ИП на общей системе налогообложения.
Поскольку в расчёт платежей, по усмотрению лизингодателя, могут входить различные сборы (страховка, транспортный налог, налог на имущество и пр.), ИП на УСН потребуется оплатить их с увеличенной на размер НДС стоимостью. Избежать этого можно только в случае нахождения компании-лизингодателя и продавца, которые работают без НДС. Однако, несмотря на большой спрос такой услуги, подобных предложений на рынке не так уж много. Это объясняется тем, что применение УСН требует соответствия организации целому ряду требований — например, это может касаться максимальных размеров дохода, доли участия в уставном капитале юрлиц, остаточной стоимости основных средств и пр. Однако, не все лизингкомпании, из-за специфики и масштабов деятельности, могут соблюдать такие условия.
Ознакомьтесь подробнее, как оформить договор лизинга автомобиля в РФ.
Для того, чтобы иметь возможность вернуть НДС, от ИП потребуется выполнения нескольких обязательных условий:
в договоре должен быть обязательно прописан факт использования объекта лизинга только в рабочих целях;деятельность лизингодателя должна быть указана как услуга по сдаче автомобиля в аренду;имущество лизинга должно будет отображаться в бухгалтерской документации лизингополучателя как услуга;лизингодателем выставляется счёт-фактура, в которой будет отображена сумма за услугу арендования авто (согласно ст. 169 Налогового Кодекса России).
В процессе возврата средств особое значение нужно уделить максимальной сумме льгот. В случае, если сумма по имущественному налогу не использована в полной мере, её можно добрать на следующий год.
Пакет документов, который необходимо предоставить в налоговой инспекции для вычета, состоит из:
заявления с просьбой возврата НДС;договора сделки, в котором автомобиль указан в качестве объекта лизинга;правоустанавливающих документов из Росреестра;документов, которые подтверждают оплату в полной мере по договору;справки 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и удержанные налоги со всех мест работы лизингополучателя;счёта-фактуры;паспорта заявителя.
Согласно сведениям, которые указаны в предоставленных документах, заявителю потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. В свою очередь, в налоговой инспекции будет инициирована проверка предоставленных сведений. В случае положительного решения сумма налога будет возвращена либо на расчётный счёт лизингополучателя, либо зачтена в счёт будущей оплаты налога.
Популярность услуг лизинга среди ИП с каждым годом всё возрастает, и это вполне объяснимо. Такая возможность позволяет взять автомобиль на выгодных условиях без крупных затрат и сразу использовать его в предпринимательской деятельности.
- Причины дтп с участием пешеходов статистика
- Можно ли нарушать пдд чтобы избежать дтп
- Как обманывают при автокредите
- Приставы забрали автомобиль как вернуть
- Как переоформить машину в луганске
Источник: m-bratstvo.ru
Как купить авто в лизинг ИП: особенности, условия и пошаговая инструкция
Предприниматели часто приобретают автомобили для реализации бизнес-задач. Чтобы вести бизнес нужно быть мобильным, быстро принимать решения и не отставать от трендов отрасли. Поэтому автомобиль для бизнеса необходим. Это удобный способ перемещаться на встречи, смотреть локации для проведения мероприятий, встречать гостей, инвесторов.
Также это некий маркер премиальности. Ведь руководители не солидно ездить на общественном транспорте, по сложившемуся мнению.
Но тогда возникает вопрос: как выгоднее всего приобрести автомобиль? А если нужно больше двух единиц техники для пополнения автопарка? Кредит, лизинг, покупка за наличные, – сложный выбор.
Но если рассмотреть все способы финансирования подробнее, то получается, что кредит часто взять проблематично из-за строгих требований банка, для покупки за наличные необходимо выводить средства из оборота компании, а также не всегда в наличии есть необходимая сумма, которую можно было бы потратить на новый автомобиль. Выходом из данного положения будет приобретение автомобиля в лизинг. В этой статье мы рассмотрим: как купить авто в лизинг для ИП.
Лизинг – это.
Лизинг автомобиля подразумевает долгосрочную аренду, по условиям которой лизингополучатель уплачивает ежемесячные платежи, но при этом после окончания договора становится полноправным собственником арендуемого имущества.
Лизинг – это финансовая аренда, механизм которой подразумевает трехсторонние отношения между лизингодателем, лизингополучателем и поставщиком имущества. В результате заключения лизингового договора, лизингополучатель имеет право использовать транспортное средство по оговоренным в соглашении условиям. Также по окончании сделки, в случае отсутствия задолженностей, а также после уплаты выкупной стоимости, лизингополучатель становится собственником имущества.
Но стоит учитывать, что до момента уплаты выкупной стоимости собственником транспортного средства будет являться лизингодатель.
Лизинг имеет ряд преимуществ, которые позволяют выгодно купить авто в лизинг ИП.
Положительные моменты лизинговой сделки для ИП
- Скорость. Лизинг позволяет за короткий срок получить имущество для ведения бизнеса. Предварительное согласование можно получить за один день и всего по трем документам. Также немаловажен тот факт, что лизинг авто возможен без первоначального взноса или с минимальным авансом в 10%, что снижает затраты лизингополучателя на сделку.
- Меньше требований. В лизинге меньше требований к клиенту, чем, например, у банков. Срок согласования сделки короче, а отбор потенциальных лизингополучателей мягче. Здесь не нужно предоставлять бизнес-план, также лизингом может воспользоваться стартап, бизнес которого существует не менее 6 месяцев.
- Не нужно предоставлять залоговое имущество и поручителя. В автолизинге практически никогда не нужно прибегать к услугам поручителя или поиску дополнительного имущества под залог. Предмет лизинга сам по себе выступает залогом в сделке, так как собственником на всем протяжении действия договора является лизинговая компания. Поэтому степень необходимости в дополнительном имуществе или поручителе снижается.
- Помощь в подборе имущества и поставщика. Лизинговые компании работают с надежными поставщиками и техникой. Дополнительно они осуществляют проверку имущества, что входит в договор лизинга. Тем самым они обеспечивают и гарантии клиента и свои, так как не рискуют репутацией и выбирают проверенных контрагентов и качественную технику.
- Возможность экономить на налогах. Лизинговые платежи можно списать в расходы, поэтому бизнес имеет возможность сэкономить на налоге на прибыль и налоге на имущество. Еще техника в лизинге быстрее амортизируется, что приводит к снижению ее стоимости и экономии в последствии.
- Есть возможность досрочного выкупа имущества или пролонгации договора. При необходимости вы можете выкупить автомобиль досрочно, при условии уплаты выкупной стоимости. Чаще всего без серьезных финансовых потерь это можно сделать спустя 6 месяцев от начала действия договора лизинга.
Некоторым наоборот необходимо продлить договор по определенным обстоятельствам. В среднем лизинговый договор заключается от 12 до 60 месяцев, но если у клиента есть потребность, то по предварительному согласованию договор можно продлить.
Каковы отрицательные аспекты лизинга для предпринимателей
Как и во всех финансовых инструментах в лизинге также существуют недостатки.
- Автомобиль в лизинге находится в собственности лизинговой компании. С одной стороны – это может быть хорошо. Так как в некоторых случаях удобно не отражать имущество на балансе компании. Но, с другой стороны, у клиента нет абсолютной свободы в распоряжении транспортным средством. Так как перемещения не в рамках региона нужно согласовывать, кардинальные изменения (тюнинг) также невозможен, продать имущество в лизинге клиент тоже не может. Все приведенные ограничения действуют до момента окончания договора.
- Ограничения по эксплуатации. Некоторые компании ограничивают пробег транспортного средства, также сдача предмета лизинга в субаренду возможна только по согласованию лизингодателем.
Условия получения автомобиля в лизинг
В этом разделе мы рассмотрим требования, которые предъявляются к клиенту, чтобы получить автомобиль в лизинг: авто в лизинг для ИП – условия получения.
- Возраст индивидуального предпринимателя должен быть от 21 года.
- Срок ведения бизнеса – от 6 месяцев.
- Финансовая стабильность – минимум три месяца работы без убытков.
Также потребуются документы, которые могут подтвердить все вышеперечисленные условия:
- паспорт гражданина РФ;
- бухгалтерская отчетность за прошедшие 3 месяца или год (сводный баланс, отчет о прибылях и убытках и т.д.);
- анкета клиента с указанием реквизитов;
- согласие на обработку персональных данных и запрос сведений в БКИ;
- свидетельство ОГРН и ИНН.
В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы.
Как взять машину в лизинг для ИП: пошаговая инструкция
Лизинг автомобиля – это несложный вид сделки, который предполагает несколько этапов:
- Выбор автомобиля;
- Выбор лизинговой компании;
- Сбор документов;
- Принятие решения по сделке;
- Оформление договора купли-продажи с поставщиком и договора лизинга с лизингодателем;
- Оплата аванса, если он предполагается;
- Покупка транспортного средства лизинговой компанией и передача его в пользование клиенту;
- Оплата ежемесячных лизинговых платежей по установленному в договоре графику;
- Переход права собственности к лизингополучателю, в случае исполнения всех условий договора, а также оплаты выкупной стоимости.
Можно ли приобрести авто в лизинг без НДС?
Лизинг предусматривает экономию по налогам. Но экономить на налогах выгоднее всего тем компаниям, которые находятся на ОСН. Если клиент состоят на УСН, например, то сэкономить можно, но выгоды не будут столь велики в отличие от организаций на ОСН.
Компенсация НДС
Бизнес, который работает по ОСН, получает выгоду от лизинговой сделки за счет экономии на НДС и налоге на прибыль. Экономия на НДС составляет 20% со стоимости услуг лизинговой компании. Это происходит за счет того, что лизинговая услуга сама по себе облагается НДС, поэтому каждый лизингополучатель на ОСН может поставить НДС с лизинговых платежей к зачету.
Также клиент может сэкономить на налоге на имущество и налоге на прибыль из-за ускоренного признания в расходы. Любое имущество считается амортизируемым, если его срок службы более 12 месяцев. В лизинге по многим видам имущества применяется ускоренная амортизация. Таким образом, имущество, которое покупается в лизинг, амортизируется быстрее, что позволяет быстрее признавать амортизацию в расходах при расчете налога на прибыль и тем самым уменьшать его величину. Также по окончании сделки лизингополучатель может перевести уже амортизированное имущество на свой баланс по минимальной остаточной стоимости, тем самым снизив сумму выплат по налогу на имущество в последствии.
Заключение
Таким образом, приобрести автомобиль в лизинг – это наиболее выгодный вариант финансирования, посредством которого можно не только быстро купить качественный транспорт, но и сэкономить на налогах.
Вопросы и ответы
В этом разделе мы дополним информацию в статье, а также резюмируем некоторые вопросы.
Чем отличается кредит от лизинга?
Кредит – это банковский заем, а лизинг – это финансовая аренда, в рамках которой лизингодатель приобретает предмет лизинга и передает его лизингополучателю.
Может ли клиент повлиять на размер аванса?
Клиент самостоятельно выбирает комфортный для себя размер аванса. Аванс может составлять от 0 до 50%.
Могут ли воспользоваться лизингом компании, которые работают на УСН?
Да, могут. Наша компания работает с юридическими лицами и ИП на разных системах налогообложения.
В случае отказа по кредиту можно ли воспользоваться лизингом?
Да, система согласования по лизингу лояльнее, чем требования банков. Поэтому получить автомобиль в лизинг проще, чем взять на него средства в банке.
В каких регионах можно оформить лизинг?
Компания «Интерлизинг» осуществляет свою деятельность на всей территории РФ. Для оформления лизинга вы можете посетить офис компании, расположенный в вашем городе. Если в городе вашего проживания отсутствует наше представительство, то вы всегда можете оставить заявку на сайте ileasing.ru и с вами свяжется менеджер из ближайшего к вам офиса компании.
Источник: www.ileasing.ru
Когда физ лицо может сдавать аренду свой автомобиль не являясь ип
В последнее время сдача автомобиля или жилого помещения в аренду начала привлекать пристальное внимание сотрудников ИФНС. В ходе многочисленных выездных проверок физических лиц, которые сдают свое движимое и недвижимое имущество в аренду, налоговые инспекторы предъявляют владельцам арендуемого имущества претензии в регулярном получении доходов (прибыли) и требуют от них регистрации в качестве предпринимателей.
Правомерно ли это? Что такое предпринимательская деятельность?С одной стороны, в соответствии со статьей 23 ГК РФ, гражданин имеет право заниматься предпринимательством без образования юрлица (достаточно ИП), а доходы, полученные от аренды
Организация арендует имущество у своего владельца-физлица: какие доначисления грозят владельцу
Зачастую собственники и руководители бизнеса предпочитают оформлять недвижимость, транспорт и оборудование, которое необходимо для работы компании, не на юридическое лицо, а на себя как на «обычное» физлицо.
То есть, речь идет о том, что аренда дома или авто – это предпринимательская деятельность, облагаемая налогом, который установлен для юридических лиц.
В дальнейшем они передают это имущество в аренду своей организации. Так поступают либо те, кто заранее планирует «бросить» фирму, либо те, кто честно платит налоги, но опасается недружественного поглощения и потери соответствующих объектов. Однако такая схема имеет серьезные налоговые риски. В последнее время налоговики все чаще стали «переквалифицировать» подобные действия учредителей и руководства компаний в предпринимательство со всеми вытекающими из этого последствиями.
Арбитражные суды, как правило, соглашаются с такими выводами инспекторов. По правилам Гражданского и Налогового кодексов для того, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью на законных основаниях,
Может ли ИП арендовать автотранспорт у физлица?
09 июня 2015 Просмотров: 1228 Марат спрашивает: Добрый вечер. Хотел бы получить консультацию по следующим вопросам: 1.
Может ли ИП арендовать автотранспорт у физлица и оказывать услуги ООО? При этом согласно договору между ИП и физлицом указать маленькую стоимость аренды.
Источник: advleks.ru