В процессе осуществления предпринимательской деятельности у юридических и физических лиц возникает необходимость использования легковых или грузовых автомобилей. Приобретение машин оправдано не во всех случаях — работы могут носить разовый характер или финансовое положение предпринимателя не позволяет сделать такую покупку. В таких случаях транспортное средство (ТС) арендуется, и образец договора аренды автомобиля между ИП и физическим лицом является необходимым в работе шаблоном.
- Может ли физическое лицо арендовать автомобиль у ИП
- Составление договора
- Между ИП и физ. лицом
- Между ООО и индивидуальным предпринимателем
- Образец документа
- Ответственность и страховка
- Порядок расчетов по аренде
- Срок заключения и разрыв договора
Может ли физическое лицо арендовать автомобиль у ИП
Арендой легкового или грузового автотранспортного средства называется возмездная или безвозмездная его передача во временное пользование другой стороне сделки.
Бизнес на аренде автомобилей. Пассивный доход от автомобиля. Сдать авто в аренду
Законодательство РФ позволяет выступать сторонами сделки по аренде ТС индивидуальному предпринимателю и физлицу без образования ИП. Возможны две ситуации:
- когда физлицо арендует машину у ИП (для работы в качестве такси и т. п.);
- когда предприниматель арендует автомобиль у физлица.
В первом случае важный момент — является ли сдача авто в аренду основным видом деятельности для ИП. Если прокат автомобилей является одним из ОКВЭД предпринимателя, то заключаемый договор аренды носит характер публичной оферты. Такой договор в соответствии с ГК заключается с каждым лицом, кто обращается к ИП за услугой. Заключить договор проката с физическим лицом без оформления статуса индивидуального предпринимателя нельзя.
Составление договора
Заключение сделки в письменном виде очень важно для арендодателя, так как при передаче автомобиля без договора (на основании устных соглашений) может повлечь за собой:
- уклонение арендатора от уплаты штрафов за нарушение ПДД, если эти нарушения зафиксированы камерами (по российскому законодательству, штрафуется владелец авто);
- раздел гражданской ответственности между водителем и владельцем в случае ДТП;
- привлечение владельца к административной ответственности, если арендатор будет пользоваться автомобилем без водительского удостоверения или в состоянии наркотического либо алкогольного опьянения;
- уклонение арендатора от ремонта машины.
Не менее важно заключение договора для арендатора, так как в ином случае он не сможет подтвердить расходы на аренду для снижения налогооблагаемой базы и получить уменьшение налога, а в определенных ситуациях не сможет доказать законность владения автомашиной.
Аренда автомобиля у физического лица. Учет и налоги при аренде автомобиля
Важно! Договор всегда составляется в двух экземплярах (один у заказчика, другой у исполнителя), а если сторон соглашения больше двух — то по одному экземпляру для каждого участника. Заверять сделку у нотариуса не требуется.
В тексте договора прописываются заранее согласованные условия сделки, в том числе цена аренды. В большинстве вариантов она определяется среднерыночной стоимостью таких услуг по региону. Но если договор заключается с юрлицом, в некоторых случаях потребуется составить смету расходов арендатора с учетом амортизации ТС и обосновать рентабельность.
Между ИП и физ. лицом
Для подписания соглашения арендодатель предоставляет документы:
- паспорт ТС;
- свидетельство о регистрации автомобиля;
- если по договоренности между сторонами страховка — обязанность арендодателя, то должен быть предоставлен полис ОСАГО;
- если эта обязанность взял на себя арендатор — предоставляется карта ТО, зарегистрированная в ЕГАИС.
Желающий арендовать ТС должен предоставить водительскую лицензию категории, соответствующей арендуемому авто.
Аренда транспортного средства бывает двух типов:
- без экипажа (без водителя) — в этом случае арендуется только авто и эксплуатацию осуществляет арендатор или его сотрудник;
- аренда транспортного средства с экипажем у ИП — в этом случае машину эксплуатирует водитель арендодателя.
Важно! Если договор временного использования авто заключен с сотрудником организации, как с физлицом, то в этом случае возможен только вариант аренды без экипажа.
Между ООО и индивидуальным предпринимателем
Важно! При этом варианте следует обратить внимание на НДС — оплата производится на основании выставляемых счетов-фактур и актов.
Образец документа
Законодательство не устанавливает жесткой формы для договора аренды автомобиля. Он составляется в произвольной форме и может быть написан от руки или напечатан. Но в любом случае в нем должны быть отражены данные сторон:
- для ИП — фамилия, имя, отчество, адрес, номер свидетельства о регистрации предпринимателя, паспортные данные;
- для физлица без ИП — фамилия, имя, отчество, адрес, паспортные данные;
- для юрлица — полное наименование, юридический адрес, платежные реквизиты, номер свидетельства ЕГРЮЛ.
Также договор обязательно содержит:
- технические характеристики автомобиля и его данные согласно ПТС;
- срок действия соглашения;
- условия приема и передачи объекта соглашения;
- условия досрочного аннулирования договора;
- стоимость аренды и порядок расчетов;
- форс-мажорные обстоятельства;
- особые условия (ответственность сторон, условия ремонта и прочие вопросы).
Образцы соглашений и актов приема-передачи ТС можно найти в глобальной сети в редактируемых форматах и адаптировать под конкретную сделку. Составление договора сведется к заполнению типового бланка.
Ответственность и страховка
Вопрос страхования транспортного средства следует оговорить при составлении договора. Если в соглашении об этом ничего не сказано, ГК по умолчанию трактует этот момент, как несение всех расходов арендатором. Также регулируются вопросы о расходах на эксплуатацию автомобиля.
Порядок расчетов по аренде
Порядок расчетов по договору следует определить в тексте соглашения. Он может быть любым, главное — чтобы он устраивал обе стороны. Брать оплату аренды допускается как в безналичной, так и в наличной форме. Расчеты могут производиться:
- ежемесячно равными платежами;
- полная предоплата;
- предоплата половины стоимости аренды, вторая половина выплачивается по окончании срока;
- по любой другой схеме.
Гражданский кодекс позволяет менять данные условия соглашения не чаще одного раза в год.
Заключение договора аренды ведет к возникновению вопросов по налогообложению доходов от сделки, и в этом вопросе много нюансов и неоднозначностей. Так, если индивидуальный предприниматель выбрал для себя режим ЕНВД, то прибыль от сдачи автомобиля в аренду декларируется отдельно и специальный режим к ней не применяется. Придется заплатить по текущей ставке НДФЛ, которая равна 13%. А если ИП для осуществления деятельности арендовал автомобиль с экипажем, то его бизнес попадает под ОКВЭД «организация грузоперевозок» вместо перевозки грузов. Это влечет за собой:
- оформление нового ОКВЭД (если он раньше не был оформлен);
- смену режима налогообложения, так как новый вид получения дохода не предполагает систему ЕНВД.
Подобные ситуации могут возникнуть в любой момент, поэтому перед заключением сделки следует проконсультироваться с юристами и налоговиками.
Срок заключения и разрыв договора
Соглашение об аренде автомобиля может быть заключено на любой срок — на день, на месяц, на год — законодательством нижний и верхний пределы не устанавливаются. На практике большая часть договоров аренды автомобиля между физическим лицом и ИП заключается сроком на один год, отдельно оговаривается возможность пролонгации сделки. Можно прописать условия автоматического продления соглашения по истечении периода действия. В этом случае по достижению конечной даты соглашения договор считается продленным на оговоренный срок, если ни одна из сторон не захочет прекратить отношения.
Правильным будет также обговорить возможность досрочного аннулирования договора, а также перечислить причины, при которых это действие возможно. Стандартный перечень таких резонов:
- соглашение сторон;
- форс-мажорные обстоятельства у одной из сторон (список таких ситуаций лучше закрепить в договоре);
- невыполнение одной из сторон своих обязательств.
Последняя причина, согласно ГК, требует уведомления контрагента заранее — за один месяц. После этого соглашение либо расторгается, либо сторона, инициирующая разрыв, обращается в суд.
Таким образом, возможность получать прибыль, сдавая автомобиль в аренду физ или юрлицу реальна и законна. Следует лишь правильно составить договор, учтя все нюансы и тонкости, и оплатить налоги в соответствии с требованиями законодательства.
Источник: perlaw.ru
Может ли организация арендовать машину без экипажа у физического лица?
Может ли коммерческая организация арендовать легковой автомобиль без экипажа у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем? Вправе ли она сдавать в аренду (также без экипажа) этот автомобиль другой коммерческой организации? Кто должен нести расходы по оплате ГСМ, техническому обслуживанию и ремонту автомобиля?
Александр Каменщиков
эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Алексей Александров
рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: коммерческая организация вправе арендовать легковой автомобиль без экипажа у физического лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя. Если иное не предусмотрено договором аренды, арендатор вправе без согласия арендодателя сдавать арендованный автомобиль в субаренду на условиях договора, заключенного с арендодателем. Указанные в вопросе расходы, если иное не предусмотрено договором, возлагаются на арендатора.
Обоснование вывода
В соответствии с п. 2 ст. 1, п. 1 ст. 9 ГК РФ граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора (см. также п. 1 ст. 421 ГК РФ).
Гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства (п. 2 и 3 ст. 49 ГК РФ).
Законодательство не ограничивает право физических лиц (в том числе не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей) передавать принадлежащие им транспортные средства юридическим лицам в аренду без экипажа. Поэтому коммерческая организация вправе арендовать у физического лица легковой автомобиль без экипажа, заключив соответствующий договор (см. ст. 642–649 ГК РФ).
Источник: delo-press.ru
Может ли ип сдавать в аренду автомобиль
Аренда автомобиля – это сдача в пользование авто с предварительной или последующей оплатой по оговоренным ранее расценкам. Эта услуга появилась относительно недавно в нашей стране, но в последнее время набирает всё большую популярность, как среди бизнесменов, так и простых граждан, отправляющихся в путешествие. Передвижение на автомобиле позволяет существенно сэкономить время на передвижение по городу и за его пределы. К тому же наблюдается экономия средств, ведь пользуясь услугами такси, придётся переплачивать за время ожидания вас водителем.
Но аренда автомобиля у индивидуального предпринимателя имеет свои нюансы и особенности. Сдача индивидуальным предпринимателем личного авто в аренду не запрещена действующим законодательством. ИП, являющийся физическим лицом также может использовать своё личное имущества в рамках ведения хозяйственной деятельности.
Таким образом, сдача собственного имущества в аренду – законный вид деятельности. Если ИП работает в организации, и она арендует у него автомобиль, то выплата компенсации за пользование личным автомобилем в служебных целях производится в том случае, когда работа сопряжена с частыми служебными поездками. Компенсация предполагает погашение стоимости ремонта, горюче-смазочных материалов, техобслуживания, износа. Но сам себе ИП не вправе выплачивать компенсацию затрат, равно как и заключать с собой договор аренды. Если по своей стоимости авто ИП является основным средством, то оно и учитывается в составе основных средств.
Согласно статье 346.26 НК РФ предпринимателям, оказывающим услуги автотранспортного направления, может применяться система налогообложения в виде ЕНВД. Осуществлять такую деятельность физическое лицо, в частности, индивидуальный предприниматель, вправе только при наличии у него права собственности или пользования, владения и/или распоряжения на средство передвижения, предоставляемое в аренду. Все отношения между арендатором и арендодателем в сфере транспортных услуг регулируются гл. 40 Гражданского кодекса. При оказании услуг такого рода обязательным является составление договора между его сторонами. Основными пунктами договора являются:
Аренда автомобиля у индивидуального предпринимателя считается законной с момента заключения договора. Договор может быть продлён на любой оговоренный обеими сторонами срок. Составляется он в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
Если автомобиль арендуется у ИП вместе с экипажем, то его члены являются работниками арендодателя, выполняют исключительно его требования и распоряжения, которые касаются эксплуатации, ремонта авто. Расходы на оплату труда экипажа осуществляет арендодатель, только если прочее не прописано в договоре.
Аренда автомобиля у индивидуального предпринимателя без соблюдения условий договора предусматривает начисление пени и штрафов. Начисляются они за каждый день просрочки текущего платежа. В договоре может быть также оговорена возможность субаренда – передачи арендованного автомобиля третьим лицам в пользование с целью получения коммерческой прибыли.
Таким образом, аренда автомобиля у индивидуального предпринимателя физическим лицом, другим ИП либо же организацией предусматривает заключение договора, в пунктах которого буду чётко прописаны права и обязанности сторон, порядок платы за аренду, возмещения убытков и другие нюансы пользования транспортным средством.
Я собираюсь зарегистрироваться в качестве ИП. Имею в собственности как физ лицо 5 машин 2 которые из них грузовые (манипуляторы).Буду сдавать их в аренду ООО.Как правильно оформить автомобили для этого дела?как в налоговой доказать что их я использую не в личных целях а для коммерческой деятельности, нужны ли какие то отметки от ГАИ в ПТС?Нужны ли путевые листы если я буду сдавать автомобили без экипажа?
Ответы юристов ( 5 )
Имущество ваше как физлица — является также имуществом вас как ИП. Не нужно его дополнительно как-то оформлять. Заключаете от имени ИП договоры на аренду автомобилей с ООО — вот и всё. А в налоговой отчитываетесь за сдачу их в аренду. В ГАИ в ПТС ничего не нужно менять или дополнять…
Нужны ли путевые листы если я буду сдавать автомобили без экипажа? — Путевые листы будут уже оформляться ООО — они же будут эти автомобили эксплуатировать.
- Я ИП как я могу взять в аренду автомобиль с экипажем у частного лица легально.
- Договор аренды автомобиля ип
- Ип аренда у ип
- Аренда автомобиля у сотрудника
Вопросы
1. Я ИП как я могу взять в аренду автомобиль с экипажем у частного лица легально.
1.1. Добрый день!
По договору аренды транспортного средства с экипажем.
2. У меня ИП. Планирую сдавать авто в аренду такси. Какую ответственность я несу в случае ДТП с участием моего автомобиля? За рулем моего автомобиля водитель, с которым оформлен договор аренды.
2.1. Все штраф с камер таких таксистов будете платить Вы.
При ДТП, ответственность на арендаторе, если это реальный арендатор..
3. У меня ИП, грузоперевозки. Машину взяли в аренду у физ. лица, на безвозмездной основе. Есть сотрудник — водитель. Можно ли выбрать систему налогообложения ЕНВД, если в собственности ИП нет своего автомобиля.
3.1. Да, можно. ЕНВД будет исчисляться с количества автомобилей, используемых для перевозки грузов.
В Вашем случае — енвд за 1 автомобиль (на праве аренды).
4. Скажите пожалуйста нужно ли заключать договор аренды грузового авто между мужем и женой, если у мужа ИП, а автомобиль находится в собственности у жены? Автомобиль приобретён в браке. Если можно то ссылку на закон.
4.1. Здравствуйте.
1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
5. У ИП составлен договор с физ лицом, на аренду автомобиля, вопрос: как правильно в договоре прописать пункт, что оплату за аренду ИП выплачивает за три месяца вперёд? Чтоб у банка на было вопросов о переводе большой суммы, и как правильно написать в назначении платежа при переводе средств, « оплата по договору номер. » Или « оплата по договору номер. за три месяца, например август, сент, Окт»?
5.1. Правильно обратиться к юристу для составления корректного договора во избежание проблем с государственными и=органами и спорных ситуаций между сторонами договора. Обращайтесь к любому юристу сайта в личные сообщения.
5.2. В назначении платежа так прописывайте за аренду автомобиля. А если сумма ОЧЕНЬ крупная, делите на части но проплачивайте за 3 месяца как указано у договоре.
5.3. Правильно надо составить весь договор, чтобы у банка потом не было вопросов, также у налоговой чтобы не было вопросов. Просто так вам естественно никто этого делать не будет, пробуйте сами если хотите. Может получится, может нет, читайте раздел ГК про аренду, налоговый кодекс, а также позиции верховного суда как правильно это все написать там написано.
Реально думаете, кто-то сейчас будет пару часов разбираться в вашей ситуации и бесплатно вам все делать, тратя свое время? Там много нюансов.
6. Взял автомобиль в аренду у ИП для работы в такси. Путевой лист не всегда получается отметить, если меня остановят сотрудники ГИБДД, какой штраф мне грозит? И несёт ли какую либо ответственность за меня ИП? Машина сдана мне по договору аренды.
6.1. Добрый день Андрей Васильевич, в вашем случае ответственность предусмотрена ст, 12.3 КОАП РФ
КоАП РФ Статья 12.3. Управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе документов, предусмотренных Правилами дорожного движения
(в ред. Федеральных законов от 21.04.2011 N 69-ФЗ, от 25.12.2012 N 252-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе регистрационных документов на транспортное средство, а в установленных случаях документов, предусмотренных таможенным законодательством Таможенного союза, с отметками таможенных органов, подтверждающими временный ввоз транспортного средства, —
(в ред. Федеральных законов от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 24.07.2007 N 210-ФЗ, от 25.12.2012 N 252-ФЗ, от 08.06.2015 N 143-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере пятисот рублей.
(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 23.07.2013 N 196-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Управление транспортным средством водителем, не имеющим при себе документов на право управления им, страхового полиса обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортного средства, за исключением случая, предусмотренного частью 2 статьи 12.37 настоящего Кодекса, а в случаях, предусмотренных законодательством, путевого листа или товарно-транспортных документов, —
(в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 N 210-ФЗ, от 01.07.2011 N 170-ФЗ, от 14.10.2014 N 307-ФЗ, от 08.06.2015 N 143-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет предупреждение или наложение административного штрафа в размере пятисот рублей.
(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 23.07.2013 N 196-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2.1. Перевозка пассажиров и багажа легковым транспортным средством, используемым для оказания услуг по перевозке пассажиров и багажа, водителем, не имеющим при себе разрешения на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, —
влечет наложение административного штрафа на водителя в размере пяти тысяч рублей.
(часть 2.1 введена Федеральным законом от 21.04.2011 N 69-ФЗ)
3. Передача управления транспортным средством лицу, не имеющему при себе документов на право управления им, —
влечет наложение административного штрафа в размере трех тысяч рублей.
(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 23.07.2013 N 196-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Был взят автомобиль в аренду у ИП, пришла поломка (ошибка на приборной панели и автомобиль едет некорректно — дергается, не набирает скорость). В договоре указан пункт, что текущий и кап. ремонт осуществляет арендодатель. Т.к. автомобиль — сложное тех. устройство, то, верно ли, что без док-ва своей вины я не несу ответственность за тех. состояние автомобиля? Как и чем руководствоваться в данной ситуации?
7.1. Добрый день.
Нет. Арендодатель должен доказать, что неисправность есть следствие ваших недобросовестных действий, статья 10 ГК РФ.
7.2. Здравствуйте.
По общему правилу (статья 612 ГК): Арендодатель отвечает за недостатки сданного в аренду имущества, полностью или частично препятствующие пользованию им, даже если во время заключения договора аренды он не знал об этих недостатках.
При обнаружении таких недостатков арендатор вправе по своему выбору:
потребовать от арендодателя либо безвозмездного устранения недостатков имущества, либо соразмерного уменьшения арендной платы, либо возмещения своих расходов на устранение недостатков имущества;
непосредственно удержать сумму понесенных им расходов на устранение данных недостатков из арендной платы, предварительно уведомив об этом арендодателя;
потребовать досрочного расторжения договора.
То есть если арендодатель не оговорил подобные недостатки, Вы не должны за них отвечать. Сложность устройства не имеет значения.
Но для полноценного ответа, конечно, нужно изучить договор. Прочтите его внимательно.
Удачи.
8. У меня такой вопрос. Я ИП, сдаю в аренду свой автомобиль организации ООО-1. Они в свою очередь работают в другой ООО-2.
ООО-2 не своевременно выплачивает ООО-1 выручку, тем самым, ООО-1 задерживает выплату мне.
Какие-то проблемы могут возникнуть у меня и у ООО-1? При начислении, например, налога?
8.1. По налогам нет-но вы можете взыскать долг и пени ст 330 ГК РФ или проценты по ст 395 ГК РФ и расторгнуть договор.
8.2. Налоги насчитываются от полученных средств, так что тут проблем нет, а относительно спорных моментов с ООО, тут надо смотреть договор.
8.3. Добрый вечер! Все ваши обязательства вытекают из заключенных вами с ООО-1 договоров. А отношения ООО-1 и ООО-2 — это не Ваше обязательство! Если договором предусмотрено, что ООО-1 обязан на определенный срок оплатить за оказанную услугу (товар), то он обязан это сделать, независимо от того перечислил ему ООО-2 или ООО-3 какие то средства или нет.
Все условия прописаны у вас в договоре, а что не урегулировано — то указано в законе. Спасибо.
Нет связанных сообщений
Источник: avtotehexp.ru
