Может ли ИП быть еще и самозанятым одновременно

Статус самозанятого не имеет однозначного правового определения, при этом самозанятым предоставлено право перейти на особый налоговый режим, более щадящий, по мере законодателей, чем тот, что установлен в отношении обычных предпринимателей.

«Самозанятый» — это синоним фрилансера, хотя к ним относятся не только журналисты, программисты и юристы, но и представители «приземленных» профессий — от курьера, который доставляет на дом пиццу, до женщины, которая вяжет шапочки и свитера на продажу.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ! ИП или самозанятость: что из них лучше и проще оформить в 2023 году →

p, blockquote 4,0,0,0,0 —>

По определению самозанятые близки к индивидуальным предпринимателям, которые также работают не по найму, сами выплачивают свои пенсионные взносы, а заодно имеют меньше социальных гарантий, чем прочие граждане России.

Можно ли быть директором ООО и самозанятым одновременно?

В частности, у них могут возникнуть проблемы при получении пособия по безработице, да и оплачиваемый отпуск им не гарантирован. Даже если у них появляется в течение года пара свободных недель, они отдыхают на собственный счет.

• Предприниматель переходит на самозанятость
• Какие есть ограничения

Предприниматель переходит на самозанятость

Но если самозанятые и предприниматели так схожи, может ли индивидуальный предприниматель стать самозанятым?

Это вполне реально, учитывая, что процесс регистрации в качестве самозанятого максимально прост и осуществляется в дистанционном режиме, не требует длительного и утомительного хождения по госучреждениям (что очень привлекательно для занятых граждан и особенно актуально в период пандемии).

Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или через портал «Госуслуги». При этом предприниматель, который переходит на особый налоговый режим для самозанятых, не имеет права пользоваться альтернативными налоговыми режимами, к примеру, платить единый налог на вмененный доход.

p, blockquote 10,1,0,0,0 —>

Существуют и иные ограничения, которые могут оказаться еще более чувствительными для данного гражданина и повлиять на его выбор регистрироваться в качестве самозанятого.

Какие есть ограничения

Во-первых, для самозанятых существуют ограничения по разрешенным видам деятельности. Например, они не могут продавать произведенные кем-то другим товарами (но вправе быть кустарями или продавать при необходимости свое личное имущество).

Им не позволено сдавать нежилые помещения в аренду и зарабатывать таким способом или хотя бы оптимизировать свои расходы. Им не разрешено продавать и соответственно производить подакцизные товары, такие, как сигареты, крепкие напитки, меховые вещи — а большинство таких товаров пользуются высоким спросом даже в трудные времена и приносят немалый доход.

Также самозанятый, в отличие от ИП, не может иметь наемных сотрудников: он сам себе бухгалтер, юрист, офис-менеджер и секретарь. Между тем предприниматель имеет право принимать на работу до 100 человек.

Следовательно, размер дела, которое может вести самозанятый, ограничен, если только он не универсальный суперпрофессионал. Сам он вправе работать по найму, но только не у лица, которое было его нанимателем менее 2 лет до того, как он зарегистрировался в качестве самозанятого.

Ограничения для самозанятых касаются и размера дохода — по состоянию на 2023 год он ограничен 2,4 миллионами рублей в год, что составляет порядка 200 тысяч рублей в месяц.

И наконец, особый режим налогообложения для самозанятых применялся в 23 регионах России — с 1 июля 2023 года платить налог, как самозанятый, можно будет в любом субъекте РФ.

Итак,

1. Предприниматель может зарегистрироваться как самозанятый.
2. При этом он обязан соблюдать чувствительные ограничения — от предельной планки доходов до возможности заниматься далеко не всеми видами деятельности, разрешенных законом для прочих граждан РФ,
3. С 1 июля 2023 года такая возможность будет доступна во всех регионах России.

Источник: opensii.info

Можно ли совмещать ИП
и самозанятость?

Налоговый режим для самозанятых предусматривает его совместное использование вместе со статусом Индивидуального предпринимателя (ИП) при условии соблюдения ряда условий.

ИП может зарегистрировать статус самозанятого в случае

• Если ИП ведет деятельность без наемных сотрудников по трудовым договорам
• При получении дохода от самостоятельного ведения деятельности
• При сдаче имущества в аренду

Случаи, когда ИП не может зарегистрировать статус самозанятого

• Нельзя одновременно использовать два налоговых статуса: самозанятость и специальные налоговые режимы УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН.
• При ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (к примеру, перепродажа товаров чужого производства, продажа недвижимости и т.д.).

Преимущества совмещения статуса ИП и самозанятого

• Возможность принимать платежи без кассовой техники от физических и юридических лиц наличным расчетом и безналичным переводом на любые банковские карты.
• Возможность официального подтверждения заработка через декларирование разных источников дохода: сдача недвижимости в аренду, оказание услуг, продажа товаров личного производства и пр.
• Налоговая ставка по сделкам с физическими лицами составляет всего 4%, с юридическими – 6%.
• Отсутствует необходимость платить страховые взносы. Оплачивается только налог с фактических доходов.

Алгоритм регистрации статуса самозанятого для ИП

Если ИП применяет один из специальных режимов УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН

В течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого нужно направить в налоговую службу уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ПСН, ЕНВД. В этом случае ИП считается прекратившим применение указанных спецрежимов или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве самозанятого.

ИП без указания системы налогообложения

При регистрации налогоплательщика в качестве ИП у него есть возможность выбрать налоговый режим, подав соответствующее заявление. Если ИП этого не делает, то, по умолчанию, к нему применяется общий режим налогообложения. Закон № 422-ФЗ обязывает ИП в течение месяца уведомить налоговый орган о применении статуса самозанятого только в том случае, если он применяет иной спецрежим. Если же ИП применяет общий режим налогообложения, то уведомление в налоговый орган направлять не нужно.

Есть вопросы?

Любые вопросы о работе в статусе самозанятых и с самозанятыми направляйте в нашу электронную приемную. Мы передадим их регулятору и вернемся к вам с ответом!

Источник: samo-zanyatost.ru

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым

Самозанятость – экспериментальный налоговый режим, который появился в отдельных регионах в 2019 году, а с 2021 года начал действовать по всей территории России. Для многих предпринимателей, работающих без наемных сотрудников, самозанятость стала альтернативой ИП. Но не все хотят прекращать предпринимательскую деятельность в качестве ИП; некоторые люди предпочитают сочетать ее с самозанятостью. Бывает, что предприниматель по какой-то причине не хочет терять этот статус; а возможно, он получает дополнительный доход от какой-либо деятельности, не связанной с его ИП – например, берет заказы на фрилансе, сдает свою квартиру или начинает новый бизнес-проект, где ему выгоднее быть самозанятым.

Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП: что по этому поводу говорит закон? Что означают оба термина, насколько они совместимы и есть ли в этом коммерческий смысл, вы узнаете из этой статьи.

• 1 Самозанятость и ИП одновременно – насколько это возможно
• 2 Самозанятый и ИП по различным сферам деятельности
• 3 Плюсы и минусы совмещения двух правовых статусов
• 4 Самозанятый и ИП – как совместить статусы
• 5 Самозанятый и ИП одновременно – налогообложение

Самозанятость и ИП одновременно – насколько это возможно

Самозанятые лица – это плательщики налогов на профессиональный доход (далее по тексту – НПД). Таковыми могут быть как физические лица, так и представители малого бизнеса.

Применительно к индивидуальному предпринимательству НПД – альтернативная форма налогообложения, также как УСН, ПСН и другие специальные налоговые режимы. Платить НПД могут предприниматели или фрилансеры, которые зарегистрировались как самозанятые.

То есть закон не запрещает совмещение ИП и самозанятости, но вводит ограничения.

Быть самозанятым невозможно в следующих случаях:

• если размер прибыли более 2 400 000 рублей в год – в таком случае невозможно оставаться в статусе самозанятого;
• бизнесмен использует наемных работников – по той же причине, что и в предыдущем пункте.

Кроме этого, самозанятость накладывает ряд ограничений на вид деятельности. Под запретом:

• посреднические услуги;
• продажа товара и имущественных прав третьим лицам;
• добыча и переработка полезных ископаемых и природных ресурсов;
• торговля акцизным товаром.

Другими словами, если ИП занимается перепродажей товаров, то он не может стать самозанятым, поскольку им этот вид деятельности запрещен. А вот если он реализует продукцию собственного производства, то он сможет это сделать.

Нельзя совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами – например, УСН, ЕСХН, ОСНО или патент.

После регистрации в качестве самозанятого ИП должен в течение месяца отправить письмо с уведомлением об отказе от других специальных налоговых режимов. Не сделав этого, он автоматически лишится статуса самозанятого. Если ИП на патенте, перейти на НПД он сможет только после окончания срока действия патента.

Предприниматель может перейти на самозанятость, не закрывая ИП, если его деятельность вписывается в законодательные требования для самозанятых, и он не совмещает НПД с другими налоговыми режимами. При этом на него будут распространяться все ограничения нового налогового режим.

Самозанятый и ИП по различным сферам деятельности

Самозанятый индивидуальный предприниматель может работать в различных сферах деятельности. Например – оказывать парикмахерские услуги и трудиться фрилансером, или профессионально заниматься фотографией и вести кулинарные мастер-классы.

Главное условие – уведомлять налоговые органы о всех видах деятельности и полученных с них доходах.

Для плательщиков НПД количественные ограничения на выбор кодов ОКВЭД отсутствуют. Применительно к ИП эти коды вносят в единый реестр предпринимателей по факту их регистрации.

Обратите внимание! Дополнительный плюс формата самозанятый плюс ИП – возможность одновременно трудиться по найму и арендовать жилую площадь.

Если ИП хочет применять специальный режим по любому виду деятельности, запрещенному для плательщиков НПД, ему придется платить налог с доходов от этой деятельности. Но в этом случае автоматически прекратится самозанятость по всем остальным видам доходов.

Плюсы и минусы совмещения двух правовых статусов

Насколько выгодно быть одновременно ИП и самозанятым – рассмотрим преимущества и недостатки бизнес-модели.

Плюсы:

• отсутствуют страховые и пенсионные взносы. Если для ИП они являются обязательными, то для самозанятых – добровольными. Это дает возможность сэкономить более 40 000 рублей в год (минимальная сумма взносов для ИП в 2021 году);
• выгодная ставка налогообложения – 4% при работе с физическими лицами у самозанятых вместо 6% по УСН Доходы или 15% по УСН Доходы минус расходы для ИП. Тарифы актуальны, если в регионе действует стандартная ставка УСН. По закону субъекты наделены правом регулировать ставки при упрощенном режиме самостоятельно. Для УСН Доходы они варьируются в диапазоне от 1 до 6%. А в первые месяцы деятельности для самозанятых налог будет еще ниже, до момента использования ежегодного налогового вычета в полном объеме – его дают всем самозанятым при регистрации. Таким образом при работе с физическими лицами можно платить всего 3%;
• можно открыть персональный расчетный счет, являясь самозанятым, и принимать на него оплату. Такое преимущество снимает ограничения на подключение эквайринга. Этот способ оплаты популярен и удобен. Также можно сохранить расчетный счет ИП;
• возможность заключить договор с ФСС – бизнесмен сможет оформить больничный, пособие по беременности, родам и получить выплаты;
• можно работать в сферах, на которые требуется лицензия. и которые недоступны для ИП или для самозанятых. А вот совмещение статусов позволяет это сделать.

Недостатки при одновременной самозанятости и ИП:

• для тех, кто работает на патенте, совмещение невыгодно, придется выбрать что-то одно. Также этот налоговый режим может быть невыгоден тем, у кого большие затраты на ведение бизнеса – ведь режим НПД предполагает уплату налогов со всей полученной прибыли и без учета расходов. В таком случае выгоднее быть ИП и платить налоги на УСН Доходы минус расходы;
• нельзя иметь штат сотрудников – это относится только к тем, кто работает по трудовым договорам. Договора гражданско-правового характер сюда не относятся. Совет! Если хотите привлечь помощника, заключите с ним ГПХ – соглашение, закон это разрешает. Но это может стать помехой для расширения бизнеса;
• не начисляется трудовой стаж за весь период деятельности в рамках НПД. Поскольку ИП на самозанятости не перечисляет в обязательном порядке сборы в пенсионный фонд, он не получает пенсионные баллы, которые формируют пенсионные выплаты. Выхода два. Первый – копить деньги на старость самостоятельно. Например – начать инвестировать . Второй – обратиться в соцстрах с заявлением о добровольном перечислении сборов. В таком случае стаж идет, и пенсия начисляется в соответствии с полученными суммами;
• ограничения по размеру прибыли – при превышении лимита в 2,4 миллиона рублей самозанятого снимают с учета автоматически. В течение 20 суток предприниматель выбирает для себя другой режим, в противном случае – принудительно переводится на ОСНО. А это – совсем другие налоги. Важно! Это требование не касается месячной прибыли – там может быть любая сумма, главное – не превысить общий годовой лимит;
• ограничения по специфике деятельности – их мы рассмотрели в разделе выше;
• необходимость вести раздельный учет доходов и расходов, если сферы деятельности в качестве ИП и самозанятого отличаются.

Самозанятый и ИП – как совместить статусы

Чтобы действующему ИП перейти на самозанятость, требуется регистрация в приложении “Мой налог” как самозанятое лицо.

Следующий шаг – уведомить налоговую службу, что предприниматель отказывается от ранее действовавшего режима обложения в пользу НПД. Это можно сделать лично, или послав письмо по почте.

Если человек пока никак не зарегистрирован, но планирует совместить ИП и самозанятость, нужно действовать по следующему алгоритму:

• через приложение “Мой налог” пройти регистрацию как самозанятое лицо;
• убедиться на сервисе налоговой службы, что регистрация завершена успешно;
• подать заявленный пакет документов на регистрацию ИП. Потребуется паспорт, ИНН, заявление установленного образца;
• оплатить пошлину в размере 800 рублей – для тех, кто подает документы лично. Если вы оформляете статус через сайт ФНС или Госуслуги с помощью ЭЦП, сбор платить не нужно;
• срок рассмотрения бумаг – три рабочих дня. После этого на электронный адрес заявителя придет уведомление о том, что он поставлен на налоговый учет по месту регистрации;
• в личном кабинете проверьте, активирован ли для вас режим НПД.

Самозанятый и ИП одновременно – налогообложение

Практически все предприниматели работают с кассовым аппаратом. Кроме затрат на оборудование, нужно купить фискальный накопитель и оплатить ежегодное обслуживание.

Самозанятые работают без кассы – через чеки.

Еще одна особенность статуса – отсутствие налоговой отчетности. Вместо бухгалтерской документации и налоговой декларации о доходах самозанятые плюс ИП платят сбор через приложение – оно же автоматически рассчитывает сумму налога.

Государством предусмотрен выгодный режим налогообложения для самозанятых граждан. Если индивидуальный предприниматель осуществляет свой бизнес самостоятельно, он имеет право совместить два статуса и выбрать в качестве вида налогообложения НПД. Кстати, совмещение статусов самозанятого, ИП и работника по найму также не запрещено законом.

Источник: lifeha.ru