Может ли ИП дать себе займ беспроцентный

Действующие нормы ГК РФ позволяют организациям, ИП и рядовым гражданам заключать между собой договора, в рамках которых одна из сторон предоставляет другой средства на условиях беспроцентного займа. Договор подобной формы предусматривает, что заемщику передаются средства в установленной сумме на определенный срок, при этом пользование средствами осуществляется на безоплатной основе.

По истечению срока, указанного в договоре, заемщик обязан вернуть всю сумму средств, проценты и комиссия за пользование займом не начисляются и не взимаются.

Обязательные реквизиты документа

В случае если сторонами договора беспроцентного займа являются ИП и ООО (юрлицо), то такое соглашение обязательно должно быть оформлено в письменном виде. Форма подобного договора законом не установлена, но в то же время документ должен содержать обязательные реквизиты, а именно:

полные реквизиты сторон:
ООО: полное наименование, юридический адрес, коды ОГРН, ИНН, КПП, контактный телефон;
ИП: ФИО и адрес регистрации предпринимателя, ИНН, контактный телефон;
данные о подписантах:
ООО: ФИО и должность представителя компании (руководителя), номер и дата доверенности, на основании которой он действует;
ИП: полные ФИО предпринимателя;
дата и место составления договора;
банковские реквизиты сторон (наименование и код банка, номер расчетного счета);
предмет договора (факт передачи средств в виде займа);
условия предоставления займа (наличная или безналичная форма);
плата за пользование средствами (беспроцентный заем);
срок предоставления займа (в виде периода или точная дата возврата средств);
срок действия договора;
ответственность сторон за нарушение условий соглашения.

В целях соблюдения норм законодательства, все вышеуказанные положения должны быть описаны в договоре беспроцентного займа между ИП и ООО.

Чем опасны беспроцентные займы?

Особенности составления и необходимые документы

Договор беспроцентного займа между ИП и ООО следует составлять, руководствуясь общими требованиями, описанными в ГК РФ. При этом, в случае необходимости стороны вправе дополнить договор особыми условиями, таким как:

Право у займодателя требовать у заемщика плату за пользование средствами (проценты) в случае, если долг не погашен в указанный срок. При этом проценты могут начисляться только на период пользования деньгами свыше срока, установленного договором. В противном случае такой документ не признается договором беспроцентного займа.
Предоставление займодателю право контроля за средствами заемщика. При заключении соглашения, стороны могут договориться о возможности кредитора контролировать баланс средств на расчетном счете должника, для получения полной уверенности в том, что в установленный срок долг будет погашен.
Целевой характер займа. Юрлицо вправе предоставлять ИП средства целевого характера, о чем необходимо упомянуть в договоре. К примеру, ООО может перечислять в пользу предпринимателя сумму для приобретения оборудования, закупки товара, пр. В случае нарушения порядка целевого использования средств, к ИП могут быть применены штрафные санкции, предусмотренные договором.

ИП и ООО могут дополнить договор беспроцентного займа любыми другими условиями, если этого требует специфика данный гражданско-правовых отношений.

беспроцентный заем учредителю

Необходимые документы для составления

Для того чтобы оформить договор беспроцентного займа между ИП и ООО, сторонам потребуется подготовить стандартный пакет документов. Для ООО такими документами будут:

устав;
доверенность руководителя, выступающего подписантом, и его паспортные данные (копия паспорта);
копия выписки из ЕГРЮЛ, подтверждающая регистрацию ООО.

ИП следует предоставить:

удостоверение личности (паспорт);
лист регистрации ЕГРИП;
выписка из ФНС о том, что ИП числиться на учете в качестве плательщика страховых взносов (при наличии у ИП работников);
справка от ФНС о том, что предприниматель является работодателем (если у ИП есть наемные работники).

В случае необходимости, стороны могут затребовать друг у друга дополнительные документы (справки ФНС, подтверждающие отсутствие задолженности по налогам и сборам, выписки из банка для подтверждения платежеспособности сторон, пр.).

Налоговые последствия для ИП и ООО

Согласно НК, налогообложению подлежат средства, полученные субъектом хозяйствования и признанные доходом. Таким образом, ООО в составе базы для исчисления налога на прибыль следует учитывать любые виды дохода. ИП, в зависимости от режима налогообложения, может уплачивать налог с дохода в виде НДФЛ (при УСН, ЕНВД) или налога на прибыль (при ОСНО).

В связи с вышеизложенным возникает вопрос: признается ли доходом сумма средств, полученная ИП от ООО виде беспроцентного займа. В многочисленных письмах Минфин дает разъяснения и высказывает однозначную позицию по данному вопросу: ИП (как и прочие субъекты хозяйствования) не должны учитывать сумму средств, полученную в рамках договора беспроцентного займа, в составе налогооблагаемых доходов. Данная позиция также подтверждается судебной практикой.

Что касается ООО, которое выступает займодавцем, то позиция контролирующих органов в вопросе налогообложения не настолько однозначна. С одной стороны, юрлицо, передающее средства в пользование на безоплатной основе (без процентов и комиссий), доход по договору не получает, а значит предмет налогообложения в данном случае отсутствует. С другой стороны, соглашением может быть предусмотрено взыскание процентов за нарушение сроков погашения долга, или прочие комиссии и выплаты в рамках иных условий договора. В таком случае ООО получает о доход в виде процентов (комиссии, т.п.), который подлежит налогообложению в общем порядке.

Источник: tvoe-delo.online

МОЖЕТ ЛИ ИП ДАТЬ БЕСПРОЦЕНТНЫЙ ЗАЙМ ДРУГОМУ ИП

Имеют ли право ООО заниматься выдачей займов. Может ли ип дать займ другому ип. Как выгодно подписать договор процентной ссуды. ГК РФ. Может ли ИП дать беспроцентный заем и не платить налоги?

Предоставленный ИП беспроцентный заем по общим правилам не. Может ли ИП предоставить беспроцентный заем ООО (где ИП является директором ООО)? Возникают ли у обеих сторон налоговые обязательства в связи с отсутствием процентов (материальная выгода). Если да, то может ли ООО отнести на расходы по налогу на прибыль.

Одобрение заявки за 5 минут

Сроки: 7-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0.63% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303532004088
ОГРН: 1134205019189

Займы до 15 дней без процентов!

Сроки: 7-168 дней
Сумма: 3000-50000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303045033951
ОГРН: 1137746702367

Сроки: 3-336 дней
Сумма: 3000-98000 руб
Ставка: 0.3-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110177000037
ОГРН: 1107746671207

Сроки: 16-30 дней
Сумма: 2000-15000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303552003006
ОГРН: 1135543003793

Сроки: 5-30 дней
Сумма: 3000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651203045001237
ОГРН: 5117746058172

Сроки: 5-126 дней
Сумма: 1500-80000 руб
Ставка: 0% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110177000478
ОГРН: 11117746442670

Сроки: 31-40 дней
Сумма: 3000-25000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120742002054
ОГРН: 1124212000670

Сроки: 5-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503045006429
ОГРН: 1157746290921

Сроки: 6-25 дней
Сумма: 3500-10000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177001838
ОГРН: 1127746428171

Сроки: 5-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303045003161
ОГРН: 1127746672130

Сроки: 10-168 дней
Сумма: 2000-70000 руб
Ставка: 0.5-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 00160355007495
ОГРН: 1155476135110

Сроки: 6-60 дней
Сумма: 500-30000 руб
Ставка: 0.5-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303042002657
ОГРН: 1124823017615

Сроки: 7-30 дней
Сумма: 3000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 1803140008707
ОГРН: 1177847323741

Онлайн-заявка

Может ли ИП, являясь учредителем ООО предоставить ему беспроцентный заём. Банковский кредит под выгодный процент для развития малого бизнеса часто недоступен, поэтому предприниматели ищут другие способы получения финансирования. Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение Взвесить риски по беспроцентным займам. Риск договора беспроцентного займа в том, что.

Может ли ИП дать беспроцентный займ другому ИП? ИП-займодавец в данном случае выступает в роли налогового агента. Когда предприниматель берет для своего бизнеса беспроцентный заем, возможно, Если исчисленную сумму налога он удержать не может, то нужно всего брать заем у физлиц либо у другого ИП, который фигурировал бы в. Это значит, что договор беспроцентного займа можно оформить между (в том числе ИП) другому физлицу (в том числе ИП), если его сумма не превышает тыс. рублей. Какую сумму можно дать взаймы.

Может ли ИП давать займы юридическим лицам. Банковский кредит под выгодный процент для развития малого бизнеса часто недоступен, поэтому предприниматели ищут другие способы получения финансирования. 19/12/ · Может ли ИП дать беспроцентный займ другому ИП? Тема: Займы и кредиты Да, может, но только за доход в виде экономии на процентах по договору беспроцентного займа получатель займа должен. Может ли учредитель дать процентный займ ооо. Может ли ИП, являясь учредителем ООО предоставить ему беспроцентный заём; Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в

Беспроцентный займ учредителя своей компании

Бизнесу требуется немало ресурсов для успешного развития. Продвижение, анализ аудитории и рынка, разработка и производство продуктов и другие аспекты обязательны для прибыльного дела. Чтобы обеспечить их бизнесу, нужны вложения.

Иногда организации не хватает уставного капитала для реализации своих нужд. Если не получается его увеличить, можно получить деньги со стороны — оформить кредит или займ от учредителя. Компании часто выбирают второй вариант — так выгоднее и быстрее.

В материале расскажем, как получить займ от учредителя своей компании без процентов и когда это лучше кредитования.

Может ли учредитель дать займ своей организации?

Тонкости по вопросам займов и кредитов регулирует 42 глава Гражданского кодекса. В ней нет ограничений для участников, которые готовы занять средства своей компании. Поэтому займы от учредителей вполне правомерны.

Часто бизнесу выгоднее обратиться за помощью к одному из участников общества, чем оформлять кредит. Причин несколько:

оформление такого займа проходит быстрее;
в отличие от банка, участник не обяжет организацию готовить пакет документов для получения займа;
участник может занять средства ООО на более выгодных условиях в сравнении с предложениями банка (сроки, ставка по процентам и др.);
учредитель может дать займ своей организации на беспроцентной основе или вовсе простить долг.

В этом нет ничего подозрительного — учредители заинтересованы в развитии своего дела так же, как руководитель. Они вложили свою долю в уставный капитал и получают доход. Если компания влезет в невыгодные для себя кредиты, это отразится на положении всех учредителей.

Займ учредителя своей компании: как оформить договор

Каждая организация должна отчитываться о своей финансовой деятельности. В том числе, за средства, которыми она пользуется. Нельзя просто перечислить на расчетный счет компании средства, которые фирма получила от участника в качестве займа, и пользоваться ими в целях бизнеса. Сначала нужно правильно оформить сделку, чтобы у налоговой не возникало вопросов и поводов для проверок.

Одних документов, подтверждающих получение данных участником средств, недостаточно. Нужен письменный договор на отдельном бланке. В документе нужно указать:

сведения о каждой стороне;
предмет договора — сумму и валюту предоставляемого займа;
размер процентов (в том числе, 0%);
наличие или отсутствие залога;
сроки пользования и возврата;
график для уплаты процентов;
ответственность за нарушение условий сделки;
другие обязанности сторон и условия соглашения;
порядок, в котором учредитель и ООО будут решать спорные ситуации, если они возникнут.

В некоторых случаях можно указать цель займа. Тогда договор станет целевым, и дополнительно нужно предусмотреть возможность проконтролировать, как компания распорядилась деньгами. Для этого подойдут:

документы, которые подтвердят использование средств по назначению (квитанции, договор купли-продажи, поручения и т.д.);
возможность учредителя лично проверить купленные товары или оборудование;
извещение о доставке купленного имущества с указанием объекта, места и даты.

Займ не обязательно должен выражаться в денежном эквиваленте. Участник может одолжить компании любое имущество. В этом случае в договоре нужно перечислить имущественные объекты, указать их количество и стоимость.

Компания возвращает нематериальный займ учредителю в форме похожих вещей — того же типа и той же стоимости. Поэтому и в документах в качестве предмета займа указывают общее понятие. Например, производственное оборудование, строительные материалы, сырье. Но такие сделки заключают нечасто. В большинстве случаев, организациям нужны деньги.

Когда стороны подпишут договор, они станут участниками заемных отношений. Участник должен перечислить деньги на счет фирмы или передать ей имущество. Факт передачи займа отражают документами:

денежный перевод — платежным поручением;
внесение наличных в кассу — приходным кассовым ордером;
имущественный — актом приемки-передачи.

Эти документы прикрепляют к договору о займе. Если передается имущество, акт приема-передачи объекта нужно передать бухгалтеру, чтобы тот поставил его на баланс. Только после этого компания может законно пользоваться деньгами.

Нужно ли платить налоги с процентов, когда учредитель дает займ своей организации

Разберемся в общих правилах, чтобы понимать налоговые обязательства каждой стороны в подобных случаях.

Если компания уплачивает долг с процентами, то для участника они являются доходом, с которого нужно уплатить налог. Физические лица в этом случае платят НДФЛ по ставке составляет 13% или 15% в зависимости от условий статьи 224 Налогового кодекса. При этом удерживать НДФЛ должна компания, занявшая деньги.

Если компания заняла деньги у участника-юридического лица, то вторая также будет платить налог:

на прибыль, если полученные проценты признаются внереализационным доходом на основании статьи 250 НК РФ;
УСН, при которой проценты будут учитываться при расчете налоговой базы.

Если заемщиком выступает иностранная компания, она также должна удержать налог в размере 20% от выплачиваемых процентов в соответствии с условиями пункта 2 статьи 284 НК РФ. Если какая-то часть процентов причисляется к дивидендам иностранной компании на основании пункта 6 статьи 269 НК РФ, то ее облагают налогом по ставке 15%.

Базу для начисления налога можно определить по-разному. В одном случае налог нужно рассчитывать на основе процентов, установленных договором. В другом — на реальные рыночные показатели. Все зависит от того, является ли сделка по займу контролируемой, а ее стороны — взаимозависимыми.

Согласно статье 105.14, под контроль государства попадают соглашения, при которых сумма дохода в результате сотрудничества сторон по результатам года превышает 1 миллиард рублей. При этом неважно, заключили ли они только одну сделку или несколько.

Из статьи 105.1 НК РФ следует, что взаимная зависимость участника и компании определяется размером доли учредителя. Если она составляет больше 25%, то учредитель и фирма созависимы.

Возможны следующие варианты:

Участник и его фирма не созависимы. В этом случае при определении базы нужно ориентироваться на проценты, установленные договором о займе.
Стороны взаимно зависимы. Тогда сделка станет контролируемой в том случае, если доход по ней (в нашем случае, размер займа или сумма всех займов за год) превысит миллиард рублей. И рассчитывать базу будут по реальному рыночному уровню.

Эти правила действуют для участников-резидентов. Если займодатель не является резидентом страны, то сделки с ним буду контролируемыми при любой доле и сумме займа.

Налоговые последствия при беспроцентном займе от учредителя

Компания может взять займ у учредителя на беспроцентной основе. Тогда она должна возвращать ровно столько, сколько заняла. Но нужно ли уплачивать налоги, если компания получила беспроцентный займ от учредителя ООО?

Ответ следующий:

Если стороны не созависимы, то при беспроцентном займе от учредителя нет дохода, облагаемого налогами. Ничего уплачивать он не должен.
Если стороны созависимы, то важно, является ли займодатель резидентом. Если да, то сделка по беспроцентной ссуде считается неконтролируемой на основании пункта 4 статьи 105.14 НК РФ, и дополнительно налог уплачивать не нужно. Если учредитель — нерезидент страны, то при такой сделке не возникает обстоятельств, подходящих статье 269 НК РФ и признающих сделку контролируемой. Это также означает, что налог платить не нужно.

Другой вопрос касается компании. Если она берет у учредителя деньги в долг и возвращает его без процентов, не появляется ли у нее при этом облагаемого дохода? Формально, материальная выгода фирмы очевидна, но ее нельзя определить в соответствии с главой 25 НК РФ. А значит, и налог рассчитать нельзя.

Поэтому в ситуациях, когда компания получает беспроцентный займ от учредителя, налоговые обязательства у сторон не появляются.

Как правильно возвращать займ, который учредитель предоставил своей организации?

В договоре можно указать желаемый порядок возврата: компания может перечислять средства частями по графику или вернуть его целиком в определенный срок. В некоторых ситуациях стороны не указывают конкретного срока. Тогда компания может вернуть деньги:

по возможности, если займодатель не потребует их раньше и готов ждать;
в течение 30 дней после того, как получит письменное требование о возврате займа участнику.

Если компания занимала деньги, то и возврат должен быть материальным. Нельзя вместо денежных средств вернуть долг имуществом, даже если его рыночная стоимость соответствует размеру займа. Иначе получится, что участник обменял деньги на товар. С точки зрения закона, это будет не займом, а реализацией товара. Оформлять такие сделки нужно по-другому.

Кроме того, для организации это будет доходом, который нужно включить в расчет налоговой базы.

В иных случаях участник может простить фирме долг. Если у займодателя есть обязательства перед другими кредиторами, то отказаться от возврата он может только в том случае, если это не скажется на его материальном положении и не помешает ему выполнять обязательства согласно статье 415 ГК РФ.

Чтобы документально оформить прощение займа, стороны подписывают соглашение, в котором отражают отказ участника от возврата. Также он может в одностороннем порядке направить фирме уведомление о прощении долга.

Из документа должно однозначно следовать, о каком займе идет речь. Для этого нужно указать его сумму (или описание имущества) и реквизиты договора о займе.

Налоги для компании, которой простили беспроцентный займ учредителя

Если компанию освобождают от необходимости возвращать деньги, выходит, что у нее появляется материальный доход. Она получила его не в результате прямой деятельности фирмы (от продажи продукции или оказания услуг, например), поэтому для фирмы он будет внереализационным. Компания должна учесть размер прощенного беспроцентного долга при расчете базы и уплатить налог согласно условиям налогового режима.

Если компании прощают имущественный займ, то к внереализационным доходам нужно отнести стоимость объекта.

Если доля простившего займ учредителя составляет 50% от общего капитала, то прощение долга можно расценивать как безвозмездную помощь компании в соответствии со статьей 251 НК РФ. В таком случае стоимость объекта не относят к внереализационным доходам, и налог по нему не уплачивают. При этом неважно, о какой форме займа идет речь — имущественной или денежной.

Правило одинаково действует для физлиц и организаций.

То же самое касается ссуд, оформленных под проценты. Их аналогично нужно учесть в налоговой базе.

Источник: www.moedelo.org

Обязательные реквизиты документа

Особенности составления и необходимые документы

Необходимые документы для составления

Налоговые последствия для ИП и ООО

МОЖЕТ ЛИ ИП ДАТЬ БЕСПРОЦЕНТНЫЙ ЗАЙМ ДРУГОМУ ИП

Онлайн-заявка

Рекомендуем ознакомиться:

Беспроцентный займ учредителя своей компании

Может ли учредитель дать займ своей организации?

Займ учредителя своей компании: как оформить договор

Нужно ли платить налоги с процентов, когда учредитель дает займ своей организации

Налоговые последствия при беспроцентном займе от учредителя

Как правильно возвращать займ, который учредитель предоставил своей организации?

Налоги для компании, которой простили беспроцентный займ учредителя

ИП сдают сзв или нет

Что сдавать ИП по пиву

Оценщик это ИП или нет

Не является ИП через Госуслуги

ИП является учредителем своего ИП

Решение о совершении сделки ИП

Что такое проверка ФНС ИП

Кто ответит за долги ИП