Вопрос в следующем: гражданин РФ зарегистрирован как ИП в России, в настоящее время проживает за пределами Рф более 183 дней в году, открыл счет в зарубежном банке — надо ли уведомлять налоговые органы об открытии этого счета?
Ответы на вопрос (2):
25.12.2014, 14:12,
Автор вопроса
26.12.2014, 21:02,
Уточняю свой вопрос №5717036. Гражданин РФ проживает за границей (имеет постоянный вид на жительство за рубежом с правом работы), т.е. более 183 дней в году он находится за пределами России, значит он является НЕРЕЗИДЕНТОМ РФ. В России зарегистрирован как ИП- предприятие работает (есть счет в банке, сдается налоговая отчетность, платятся налоги).
Сейчас он открыл счет в зарубежном банке (счет личный — не ИП). Надо ли уведомлять налоговую — в Уведомлении на открытие счета есть графа — физическое лицо -резидент-индивидуальный предприниматель, а для нерезидентов я ничего не нашла. Поясните, пожалуйста, подробнее. С Уважением, Лариса
26.12.2014, 21:12,
г. Новокузнецк
Нарушение срока уведомления налогового органа может повлечь за собой административную ответственность, предусмотренную ч.2 ст. 15.25. Кодекса об административных правонарушениях. Санкция данной статьи предусматривает наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до полутора тысяч рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Уведомит ли коммерческий банк налоговые органы об открытии счета физическим лицом?
Я являюсь физическим лицом.
В коммерческом банке я открыл счёт до востребования.
Вопрос: будет ли банк уведомлять налоговые органы об открытии счёта?
Операции по зарубежному банковскому счету из России: права и обязанности граждан РФ
Гражданин РФ-юридическое лицо, открыл счет в зарубежном банке в Америке. Может ли он совершать операции по счету из России и обязан ли он извещать налоговую инспекцию в России об открытии счета за рубежом.
Обязан ли гражданин РФ с двойным гражданством уведомлять российский налоговый орган об открытии счета в итальянском банке?
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации. Гражданин РФ с 2011 г. имеет двойное гражданство (+ Италия). Согласно ст.12 Федерального закона № 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии счетов в банках за пределами территории РФ — не позднее 1 месяца со дня их открытия. Имеется ли у вышеупомянутого лица с двойным гражданством обязанность представления в российский налоговый орган уведомления об открытии счета в итальянском банке?
Уведомление налоговой о счете ребенка в иностранном банке в случае его обучения за границей: необходимо ли?
В ситуации, когда ребенок (гражданин РФ) учится в Дании, имеет счет в иностранном банке этого государства и один из родителей перечисляет ему денежные средства на этот счет. Нужно ли в этом случае уведомлять налоговую о счете и отчитываться по счету, если ребенок находится за пределами РФ более 183 дней, а родитель — менее 183 дней?
Имеет ли право ОАО открыть расчетный счет в коммерческом банке, если в этом же банке она уже имеет расчетный счет
Прошу ответить на следующий вопрос:
имеет ли право ОАО открыть расчетный счет в коммерческом банке, если в этом же банке она уже имеет расчетный счет, на котором решением ИФНС приостановлены расчеты (кроме налоговых и др. расчетов очередность которых согласно законодательству РФ, предшествует налоговым платежам), при условии что в день открытия счета налоговые органы извещены банком в установленном порядке об открытии счета этому ОАО?, Если действия банка и ОАО неправомерны, какова ответственность ОАО и банка?
Обязан ли гражданин РФ, не являющийся налоговым резидентом РФ, уведомлять об открытии личного счета в иностранном банке и кому?
Я гражданин РФ, не являюсь налоговым резидентом РФ (проживаю за пределами РФ 7 месяцев в году) . Обязан ли я уведомлять об открытии личного счета в иностранном банке? Если ДА, то кого уведомлять?
Изменения в правилах уведомления об открытии и закрытии расчетных счетов: что нужно знать и какие сроки соблюдать
С 1 мая упраздняется обязанность уведомлять ФСС и ПФР об открытии и закрытии расчетных счетов, а со 2 мая — и налоговые органы. Ранее эти органы нужно было уведомить в течение 7 дней со дня открытия/закрытия счета.
Подскажите, пожалуйста, если расчетный счет был открыт 28 апреля и крайний срок уведомления приходился на 8 мая, нужно ли было уведомлять соответствующие органы?
Банк отказал в открытии счета филиалу торговой организации из-за действующего законодательства и большой загруженности
Наш филиал торговой организации обратился в коммерческий банк с просьбой открыть счет. Банк отказал в открытии счета, ссылаясь на то, что открытие счетов филиалам действующим законодательством не предусмотрено. Счет мог бы быть открыт, если бы филиал представил ходатайство об открытии счета от самой торговой организации, однако в настоящее время банк вообще приостановил открытие счетов ввиду большой загруженности. Правомерен ли отказ банка и доводы на которые он ссылается?
Привлекается ли налогоплательщик к ответственности за нарушения срока предоставления информации об открытии счетов?
Ситуация: Коммерческий банк на основании договора банковского счета открыл клиенту валютный счет и параллельно для обязательного зачисления поступлений в иностранной валюте, в соответствии с требованиями ЦБ РФ — транзитный валютный счет и текущий валютный счет.
Вопрос: Должен ли банк сообщать в налоговые органы об открытии трех счетов или достаточно информации только об одном валютном счете? Привлекается ли налогоплательщик к ответственности за нарушения срока предоставления информации об открытии счетов?
Источник: www.9111.ru
Открытие счетов в иностранных банках
Юристы компании «МИП» консультируют по открытию счетов в иностранном банке. В ходе консультации наши специалисты помогут вам выбрать страну в соответствии с целями открытия счета в иностранном банке, а также помогут определиться с выбором банка.
Подача заявки на открытие счета
В выбранный иностранный банк предоставляется пакет личных идентификационных документов, а также справка из банка, в котором уже имеется счет, либо от профессионала, подтверждающая надежность потенциального клиента. Пакет документов должен быть переведен и нотариально заверен. На свое усмотрение иностранный банк может потребовать дополнительные документы.
Уведомление налогового органа в России
Наши юристы сообщат в налоговую службу об открытии счета за рубежом в течение одного месяца с момента открытия счета. Налоговая служба выдаст документ, подтверждающий, что налоговые органы уведомлены о наличии зарубежного счета. Этот документ потребуется для перевода средств из России в зарубежный банк.
Открытие счетов в иностранных банках
Перевод и зачисление средств в иностранные банки является одним из способов вложения денег. Процедура открытия счетов (вкладов) в зарубежных банках в последнее время заметно упростилась. Открытие/изменение/закрытие счетов (вкладов) в иностранных банках регулируется Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Еще десятилетие назад открытие счетов граждан РФ в зарубежных банках требовало получения специального разрешения Центрального банка России. Сейчас этот механизм заметно упростился. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» позволяет гражданам осуществлять открытие счетов в зарубежных банках без ограничений. Исключения касаются только граждан, прямо упомянутых в Федеральном законе от 7 мая 2013 г. №79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами».
Особенности открытия счетов в иностранных банках
Процедура оформления счетов в иностранных банках на практике занимает от одной недели до нескольких месяцев.
Следует учесть, что пакет документов будет отличаться от того, что требуется в российских банках. Придется подтвердить не только свою личность, но и легальность полученных доходов. Большинство россиян, желающих открыть депозит за рубежом, отнюдь нерядовые граждане, а это значит, что процедура идентификации и контроля счетов в банках будет предельно тщательной и может занять ни один день. Кроме того, размер первоначального взноса во многих иностранных банках может быть значительным.
Пополнение счетов, открытых в иностранных банках, допускается как наличными средствами, так и безналичными. Безналичный перевод для пополнения таких счетов невозможен без предъявления в российских банках уведомления об открытии счетов в зарубежных банках с отметкой налогового органа и свидетельства о постановке на налоговый учет. При пополнении счетов наличными средствами в иностранных банках потребуют предоставить документы, подтверждающие легальность валюты платежа.
Открытие счетов в зарубежных банках заключается в налогообложении получаемой прибыли, то есть процентов по депозиту. В Налоговом кодексе РФ указано, что проценты, получаемые в банках по вкладам, облагаются налогом, если размер годовой ставки превышает ставку рефинансирования, увеличенную на пять (по рублевым вкладам) или девять пунктов (по вкладам в иностранной валюте). Казалось бы, что к зарубежным вкладам должна применяться та же норма, но это не так.
Министерство финансов РФ своим письмом от 4 апреля 2013 г. поясняет, что банк – это кредитная организация, имеющая лицензию Центрального банка, а, следовательно, зарубежные банки под это определение не попадают. Таким образом, проценты, получаемые от размещения депозита в зарубежных банках, облагаются налогом в размере 13%, что в сочетании с невысокими ставками, принятыми в банках, ощутимо бьет по карману.
Управление счетами в зарубежных банках осуществляется следующими способами:
- курьерские отправления через экспресс-почту;
- документация с использованием факсимильной связи;
- услуги Интернет-банкинга;
- банковские карты;
- чековые книжки.
Во всех зарубежных банках предусматривается надежная система защиты счетов.
Процесс открытия счетов в иностранных банках
Процесс открытия счетов в иностранных банках нельзя назвать простым. Перечень документов, необходимых для открытия счетов в зарубежных банках, зависит от многих факторов. Прежде всего, нужно выяснить как работает система страхования вкладов (счетов) в банках выбранных клиентов стран. Также следует уточнить, какие документы потребуются в конкретных банках для открытия счетов. Минимальный перечень документов для счетов в разных банках может включать:
- справку о доходах, выданную налоговой инспекцией;
- нотариально заверенные копии документов, удостоверяющих личность вкладчика и членов его семьи;
- квитанции об оплате коммунальных услуг;
- справку из полиции о том, что у гражданина РФ отсутствует судимость и он не привлечен к уголовному делу.
В некоторых банках нужно предоставить рекомендательные письма от зарубежных партнеров вкладчика. Самая сложная процедура открытия счетов применяется в английских банках.
Если у клиента уже есть ранее открытый счет в российском филиале зарубежного банка, то он может обратиться к сотрудникам за помощью в оформлении счетов в этих банках.
Минимальная сумма вклада в банках и неснижаемого остатка по нему при открытии счетов, устанавливаемая в банках Европы и США для иностранных граждан, составляет от 50 до 300 тысяч евро или долларов США. Однако во многих оффшорных банках возможно открытие счетов на сумму от 100 до 200 евро или долларов США. Также клиенту следует ознакомиться со средним размером процентных ставок для счетов в зарубежных банках.
Гражданин РФ обязан в течение месяца уведомить налоговые органы страны, что он осуществил открытие счетов в банках, расположенных за рубежом.
Источник: advokat-malov.ru
Может ли российская фирма иметь счет в заграничном банке?
«Резиденты могут без ограничений (за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами») открывать счета (вклады) в иностранной валюте и валюте РФ в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных на территориях иностранных государств (см. полный текст: Домашняя правовая энциклопедия. Деньги и банки. Зарубежные вклады и счета).
…в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе профессиональные участники внешнеэкономической деятельности, включенные в перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, утвержденный в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации), за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом «О международных компаниях» (см. полный текст: п. 6 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
Возможно, Вам также будут полезны материалы, содержащие дополнительную информацию по тематике вопроса:
— Энциклопедия решений. Неправомерное открытие банком счета (корпоративного электронного средства платежа) (п. 1 ст. 132 и п. 1 ст. 135.2 НК РФ);
— Вопрос: В каком случае у резидентов (физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей) не возникает обязанности предоставлять налоговым органам отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации и о переводах денежных средств без открытия банковского счета, с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг? (официальный сайт ФНС России, раздел «Часто задаваемые вопросы», апрель 2022 г.).
Специалист Горячей линии информационно-правовой поддержки ГАРАНТ
Хотите поделиться этой новостью? Выберите мессенджер ниже.
Источник: garant-rostovdon.ru