Добрый вечер. ИП на УСН (Доходы – 6%). Намечаются сделки с Белоруссией и Казахстаном. Получится ли принять оплату за товары из этих стран на расчетный счет ИП, или нужен валютный счет? Какая отчетность здесь появляется?
чтобы написать ответ или оставить комментарий к вопросу
Добрый вечер, Надежда Викторовна! Если в условиях договора поставки цены будут определены в рублевом эквиваленте и платежи будут вестись в этой валюте, то достаточно иметь рублевый счет. Если платежи будут осуществляться в иной валюте, то потребуется открытие валютных счетов.
Порядок взимания НДС при экспорте и импорте товаров, в Евразийском экономическом союзе (ЕЭС) регулируется приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе .
ИП, применяющий УСН, не является плательщиком НДС. Исключением является Ввоз товаров на территорию РФ, надо платить НДС. А также НДС, уплачивается в соответствии со ст.174.1 НК РФ. Следовательно, при экспорте товаров в страны Евразийского экономического союза, в частности Белоруссию и Казахстан. ИП, применяющий УСН, не признается плательщиком НДС. Таким образом, особенностей в учете и сдаче отчетности по данным операциям не возникает
Как правильно тратить деньги с расчетного счета ИП? На что можно, а на что нет?
Источник: nalogovaya.ru
Как открыть валютный счет физическому лицу
Работать с валютными счетами могут не только предприятия, но и физические лица. Рассмотрим, в каких случаях такие счета могут быть востребованы гражданами, и каким образом осуществляется открытие валютных счетов.
Когда требуется открыть валютный счет физическому лицу
Физическое лицо может быть обычным российским гражданином или же индивидуальным предпринимателем. В каждом случае целесообразность и особенности открытия валютных счетов будут разными.
Обычный гражданин чаще всего открывает валютные счета двух типов:
- счета-вклады, на которых размещаются денежные средства в валюте;
- счета для расчетов с использованием международных пластиковых карт (VISA, MasterCard).
Востребованность обоих типов счетов во многом обусловлена периодической нестабильностью российского рубля. Валютные вклады граждане РФ открывают, чтобы сохранить сбережения при девальвации национальной валюты. Валютные карты используют во время заграничных путешествий или для расчетов с иностранными интернет-магазинами, чтобы избежать рисков волатильности курса рубля.
Для ИП открытие валютного счета целесообразно в целях осуществления расчетов с иностранными контрагентами. Принимать оплату в иностранной валюте с зачислением сразу на рублевые счета в рамках таких операций нельзя.
Дело в том, что всякое денежное поступление в валюте зачисляется на счет российского валютного резидента (которым считается ИП) не напрямую, а через транзитный счет, привязываемый к счету расчетному (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 № 111-И). При этом, зачисление на расчетный счет осуществляется только при предоставлении в банк документов, подтверждающих валютную операцию, в течение 15 дней после поступления денег на транзитный счет (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И). В свою очередь, транзитные счета к рублевым счетам не открываются, отчего «прямое» зачисление валюты на рублевые счета невозможно.
Нужен ли расчетный счет ИП (ИП/РФ)
Отметим, что физлица, не являющиеся ИП, могут открывать только текущие банковские счета. В то время как предприниматели для бизнеса открывают счета расчетные (п. 2.2, 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И).
Оба типа счетов — и текущие и расчетные, могут быть валютными. Порядок их открытия, в целом, идентичен порядку открытия рублевых счетов — в соответствии с Инструкцией № 153-И.
Как и где открыть валютный счет физическому лицу?
Открытие валютного счета физлицом имеет свои нюансы. Прежде всего, заинтересованному в открытии нужного счета гражданину или ИП нужно узнать, какие банки открывают валютные счета в его городе или регионе. Так, если в населенном пункте есть отделение Сбербанка, то проблема решается сама собой: крупнейшая кредитная организация страны открывает счета практически всех типов.
На примере Сбербанка мы и рассмотрим, как открыть валютный счет в банке физическому лицу.
- личные данные — ФИО, имя и фамилию на латинице, дату рождения, e-mail и мобильный телефон;
- паспортные данные.
Теперь рассмотрим, как открыть валютный счет в Сбербанке физлицу в статусе ИП. Как мы уже отметили выше, ИП для бизнеса открывают только расчетные счета. Порядок их открытия и тарификации в Сбербанке практически идентичен порядку открытия расчетных счетов юридических лиц.
Для открытия валютного расчетного счета в Сбербанке от ИП в общем случае потребуется только паспорт, а если операции по счету планируется совершать при личном посещении банка, необходима карточка подписей. Также понадобится предъявить лицензии, если деятельность ИП подлежит лицензированию (подп. «г» п. 4.7 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И). При оформлении нужно личное присутствие предпринимателя (или его представителя по доверенности) в офисе Сбербанка. Можно задействовать функционал по резервированию счета онлайн, когда ИП, заполнив анкету, получает номер своего будущего счета, который будет указываться в документах для контрагентов, а в рамках последующего визита в банк останется только поставить подпись под договором на РКО, и счет активизируется.
Тарификация по расчетным валютным счетам у Сбербанка складывается из двух основных составляющих: фиксированной стоимости обслуживания счета (зависит от остатка по счету) и комиссии, которая начисляется, если сумма соответствующего остатка превышает установленный лимит.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Открытие зарубежного валютного счета для ИП на УСН: правила валютного контроля, налоговые требования и расчеты в Казахстане и России
Как открыть зарубежный валютный счет и получать на него доходы в валюте как ИП на УСН, правильно осуществлять валютный контроль и какие налоговые требования будут действовать в РФ? Как открыть валютный счет в Казахстане и какие будут налоговые последствия для ИП? Можно ли зачесть казахстанский НДФЛ в Российском ИП УСН? Нужно ли открывать зарубежное ИП и как это сделать? И каким образом можно получать валюту на зарубежный счет и при этом оставаться в легальном поле?
| Семён , Москва
Ответы юристов (1)
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1588 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Открывать валютный счет в другой стране, в данном случае Казахстане, не противоречит законодательству РФ, если все сделки и операции будут осуществляться в соответствии с законодательством РФ. Однако, ИП должно отчитываться об открытии валютного счета в другой стране и предоставлять отчетность о хождении средств на этом счете.
ИП также должно уплачивать налоги в соответствии с законодательством РФ, в том числе УСН, но также могут возникать обязательства по уплате налогов в другой стране, где открыт валютный счет. Налоговые обязательства могут регулироваться соглашениями об избежании двойного налогообложения между РФ и Казахстаном.
Что касается открытия валютного счета как физическому лицу, то в данном случае ИП может выступать как индивидуальный предприниматель и открыть валютный счет на свое имя в Казахстане. Налоги будут взиматься в соответствии с законодательством Казахстана, а затем могут быть зачтены в России в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения.
Однако, любой способ открытия валютного счета за границей должен быть осуществлен с осторожностью и в соответствии с законодательством РФ и другой страны, иначе ИП может нарушить закон и стать объектом соответствующего уголовного преследования.
#2163404 2022-12-22 16:42:58
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1588 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Для решения данного вопроса, следует обратиться к банку, который будет открывать валютный счет в Казахстане и уточнить требования и процедуру для резидентов РФ, а также возможные налоговые обязательства в Казахстане и РФ. Также следует обратить внимание на действующее законодательство РФ и Казахстана в части валютного контроля, налогообложения физических и юридических лиц и двойного налогообложения.
Отмечу, что открытие валютного счета в Казахстане, в том числе как физическому лицу, не является запрещенным действием для резидентов РФ. Однако при этом, ИП должен соблюдать требования законодательства РФ по валютному контролю и налоговому законодательству, включая подачу соответствующих отчетов в установленные сроки.
Также важно отметить, что если ИП резиденции РФ будет получать доходы от деятельности на территории Казахстана, он может быть обязан уплачивать налоги в Казахстане в соответствии с законодательством этой страны. В таком случае, оптимальным решением может стать получение профессиональной консультации у юриста, специализирующегося на налоговом праве РФ и Казахстана.
#2266285 2022-12-22 16:42:58
Казаков Валентин Юрист,
Москва На сайте: 1588 дня
Ответов: 2698 Рейтинг: 8
Статьи, которые могут быть применимы в данном случае:
- Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
- Налоговый кодекс Российской Федерации (глава 26. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства)
- Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения
Источник: prav.io