Может ли ИП на патенте работать с юридическими лицами

1. ИП Степанов А. В., уплатив из суммы полученных доходов (2 000 000 руб.) налоги и сборы (364 153 руб.) и рассчитавшись с поставщиками (1 000 000 руб.), имеет на счете 635 847 руб. 2. Антонов С. В. платит с дохода (2 000 000 руб.) УСН (120 000 руб.) и рассчитывается с поставщиками (1 000 000 руб.), после чего у него остается на счете сумма в размере 880 000 руб.

Работа по патенту: какие налоги нужно платить гражданину СНГ

на коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. В случае если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1 (п.3 ст.227.1 НК РФ).

А работодатели, начиная с 2021 г., получили право трудоустраивать безвизовых иностранцев при наличии у них патентов (п.1 ст.13.3 Федерального закона от 25.07.2021 г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»). Такие иностранцы самостоятельно перечисляют фиксированные авансовые платежи по НДФЛ.

Как ИП на патенте может попасть на налоги: НДС и НДФЛ? Налоговое планирование. Бизнес и налоги.

Можно ли на патенте работать с юридическими лицами по безналичному расчету

Площадь торгового зала — часть магазина, павильона, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. Т.к. в здании у Вас имеется стенд с образцами товара, то считается что у Вы торгуете через площадь торгового зала, значит КВПДП будет 45.72.01.

На патентной системе налогообложения Вы вправе работать с юридическими лицами по безналичному расчету. Потенциальный доход в Тюменской области при розничной торговли, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала составляет 80 000(с одного квадратного метра торгового зала, зала обслуживания посетителей).

Налоги ИП на патенте с работниками и без

Возможность брать патент на короткое время дает экономическую выгоду и упрощает ведение учета представителям мелкого бизнеса, чья деятельность привязана к сезонам и ведется лишь несколько месяцев в году. Они могут более точно спланировать свой бизнес и получить максимальную прибыль. Например, сдача жилья либо предоставление курортных услуг. Законодательство обязывает ИП заполнять книгу учета доходов, но это абсолютно не влияет на размер налоговых платежей.

Рекомендуем прочесть: До какого числа нужно оплатить детский сад чтобы получить компенсацию

Независимо от того, какие налоги платит ИП на патенте в 2021 году с работниками или без них, если он впервые оформил свой бизнес, он имеет право на 2-х летние налоговые каникулы. Но вопрос о предоставлении такого льготного режима решается на региональном уровне. В этот период ИП не платит никаких обязательных взносов, за исключением налогов, которые обязаны платить все физ. лица, и социальных взносов.

Подводные камни патентной системы налогообложения (из опыта налоговых проверок)

Можно ли применять патент при работе с юридическими лицами

Таким образом, при соблюдении положений главы 26.5 Кодекса индивидуальный предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения при оказании услуг химической чистки, крашения и услуг прачечных по заказам юридических лиц.

Вопрос: Индивидуальный предприниматель осуществляет услуги юридическим лицам по виду предпринимательской деятельности «Химическая чистка, крашение и услуги прачечных». В главе 26.5 НК РФ не указано, применима ли патентная система для оказания услуг как населению (физическим лицам), так и юридическим лицам.

С патентом можно работать

То есть иностранный гражданин по одному патенту на работу может легально работать в России до 1 года. Для этого ему необходимо ежемесячно продлять патент – своевременно вносить авансовый платеж НДФЛ за работу по патенту, поскольку патент считается продленным исключительно на тот период, за который был внесен авансовый платеж.

Важно! Если иностранный гражданин будет трудиться по профессии, не указанной в его патенте на работу, он получит штраф до 7 тысяч рублей с возможным выдворением из РФ и запретом на въезд в Россию на срок от 3 до 10 лет. Патент на работу иностранному гражданину выдается на срок от 1 до 12 месяцев.

Патент на работу у юрлиц

Если трудовой мигрант пропустил тридцатидневный срок, предусмотренный для подачи документов, то согласно нормам Административного Кодекса РФ он обязан заплатить штраф. По статье 18.20 АК его размер составляет от 10 до 15 тысяч рублей.

Полис добровольного медстрахования Иностранец обязан предоставить полис медстрахования об оказании первичной и неотложной медпомощи. Иностранец вправе самостоятельно выбрать страховую компанию. Это платная услуга. К примеру, в «Росгосстрахе» (г.Москва) оформление полиса на один год стоит 3500 руб. В целом, имеются ряд бюджетных компаний, где эту бумагу можно получить, заплатив от 1000 руб.

Нужно ли платить за патент если работает у юрлица

Работодатели или заказчики работ (услуг), являющиеся гражданами Российской Федерации, имеют право привлекать к трудовой деятельности для обеспечения личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением работодателем или заказчиком работ (услуг) предпринимательской деятельности, иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, и достигших возраста восемнадцати лет, при наличии у каждого такого иностранного гражданина патента.
Таким образом, Вашему мужу не нужно переоформлять патент, т.к он имеет право работать по нему как у физического так и у юридического лица!

В первую очередь в 2021 году была введена новая форма патента. В новом трудовом патенте 2021 года теперь отсутствует отметка о том, кто выступает в качестве работодателя — физическое или юридическое лицо.

Рекомендуем прочесть: Как узнать зарегистрировано ли иное обособленное подразделение

Как открыть ИП на патенте

Чтобы купить патент ИП, надо подать заявление в налоговую инспекцию по месту деятельности. В заявлении указывают вид деятельности и срок, на который оформляется патент – от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.

К сожалению, ИП на патенте лишили права торговать без кассового аппарата, однако некоторую рассрочку для них все-же предоставили. Рано или поздно онлайн касса будет нужна всем работающим на ПСН, в том числе, тем, кто оказывает услуги населению, выписывая БСО. В таблице мы привели сроки обязательного перехода на ККТ для ИП на патенте.

Патент для иностранных граждан в 2021 году

предоставляется право работать у физического или юридического лица на основании трудового патента, являющегося разрешением на работу в указанном регионе по указанной профессии . Работая по профессии, не указанной в патенте на работу, мигрант получит штраф с возможным выдворением из России и запрет на въезд в Россию от 3 до 10 лет.

Сроки и требования к документам на работу в Санкт-Петербурге и Ленинградской области аналогичны московскому региону и столице. Чтобы легально трудоустроиться в Питере иностранному гражданину придётся оформлять трудовой патент на работу в Санкт-Петербурге, для работы в Ленобласти – рабочий патент на трудоустройство в Ленинградской области. Имеется вариант для планирующих трудоустройство по принципу «где лучше заплатят»: получить 2 патента, на город и область.

Отличие патента для работы у физических и юридических лиц

В сравнении с патентом для работы у физ. лиц, новый патент, патент для работы в частных компаниях имеет увеличенный срок действия. В первом случае патент необходимо было продлевать каждые 3 месяца, а общий срок его действия составлял один год. Патент на работу у юридических лиц сразу можно оплатить за один год, а впоследствии продлить еще на один.

Помимо облегчения процедуры получения желанной работы иностранным гражданам, введение патентов для работы у юр. лиц самым лучшим образом должно сказаться на деятельности многих компаний. Напомним, что при использовании лишь патента для работы у физ. лиц, существовал институт квотирования, благодаря которому отечественные компании могли привлекать на работу иностранных специалистов, разумеется, со стран, которые имеют безвизовый режим с Россией. Фактически, квоты получали лишь крупные предприятия, мелкие компании и индивидуальные предприниматели не могли составить конкуренцию крупному бизнесу и «выбить» квоту для себя.

Можно ли работать по патенту у юридического лица

• Если гражданин Украины находится на территории РФ в статусе беженца, то ему для работы не требуются никакие разрешительные документы, в том числе и патент.
• Если при въезде в страну и заполнении миграционной карты была указана целью въезда работа, тогда гражданин Украины должен получить патент на работу в России в обязательном порядке.

По окончании общего срока действия патента безвизовый мигрант вправе обратиться в органы ФМС для получения нового. (п.6 ст. 13.3 ФЗ №115, июль 2021,) Если новый патент не был получен и срок временного пребывания в России истек, иностранный гражданин в пятнадцатидневный срок после окончания срока действия патента обязан выехать из страны (п.9 ст. 13.3 ФЗ №115, июль 2021, действующая редакция), иначе можно стать нелегальным мигрантом, со всеми проблемами типа депортации из России и дальнейшим запретом въезда в РФ.

Рекомендуем прочесть: Основные задачи соут

Можно ли работать с юридическими лицами по патенту

Может ли индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве, работающий на патенте на оказание услуг автотранспорта легковым автомобилем и по патенту на оказание услуг по сборке и ремонту мебели, оказывать услуги юридическим лицам по договору на оказание услуг, и может ли его доход превышать предполагаемый государством? Или размер дохода лимитирован, каким пределом и правильней открыть ИП с упрощенной системой налогообложения со ставкой 6%?

Применять упрощенку предпринимателю надо с момента снятия с учета как применявшего патентную систему. А за период до даты снятия с учета нужно уплатить налоги в рамках общей системы налогообложения, от которых предприниматель был освобожден на период действия патента.

Можно ли ИП на патенте оказывать услуги организациям

Когда предприниматель покупает Патент на свою деятельность, у него нередко возникает вопрос о том, кому можно оказывать услуги — только населению или всем-всем-всем. В данной статье мы рассмотрим в каких случаях ИП имеет право оказывать услуги для юридических лиц, имея Патент, а в каких — нет.

Если ИП не имеет право оказывать по ПСНО услуги организациям и другим предпринимателям, то в данной ситуации при желании работать с юридическими лицами он должен оказывать им услуги применяя общую систему налогообложения или упрощенную систему налогообложения. А те услуги, которые ИП оказывает физическим лицам, останутся на Патенте. В такой ситуации у ИП наблюдается совмещение налоговых режимов и у предпринимателя возникает обязанность раздельного учета доходов и расходов по разным видам деятельности и разным системам налогообложения.

Нужно ли платить за патент если работает у юрлица

предоставляется право работать у физического или юридического лица на основании трудового патента, являющегося разрешением на работу в указанном регионе по указанной профессии. Работая по профессии, не указанной в патенте на работу, мигрант получит штраф с возможным выдворением из России и запрет на въезд в Россию от 3 до 10 лет.

1. Мужчины старше 65 лет;
2. Женщины старше 60 лет;
3. Иностранцы младше 18 лет;
4. Высококвалифицированные сотрудники;
5. Участники Госпрограммы по добровольному переселению;
6. Лица, имеющие документ об образовании, полученном в СССР либо РФ;
7. Недееспособные иностранцы (данный факт необходимо подтвердить медзаключением установленного образца).

Оплата патент через юридическую

руб. ФК – корректирующий коэффициент, размер которого определяется федеральными властями для всех регионов страны и не может быть изменен. РК – дефлятор, устанавливаемый на уровне субъектов федерации, в связи с этим его размер различен в зависимости от региона (а патент дает право на работу именно в том регионе, в котором он получен).

Когда вы вовремя забыли продлить (внести помесячную оплату) пусть и на 1 день, он сразу становится недействительным и для иностранного гражданина больше не имеется оснований нахождения на территории России. Законодателю не важно, на сколько времени была просрочка документа.

Источник: pravitzakon.ru

Патентная система налогообложения для ООО в 2023 году

Одним из популярных налоговых режимов среди индивидуальных предпринимателей является ПСН или патентная система налогообложения. Данный режим позволяет бизнесменам платить налог в фиксированной сумме и предполагает минимальное число отчетности. Все это ведет к тому, что владельцы компаний задаются вопросом о возможность применения ПСН юридическими лицами. Однако, ответ на него будет отрицательным, так как ПСН доступен исключительно для предпринимателей. Компании в качестве альтернативы данного налогового режима могут применять ЕНВД.

Патентная система налогообложения для ООО

Основными преимуществами Патентной системы налогообложения (ПСН) являются: минимум отчетности и сниженный размер платежей по налогам и другим отчислениям. Применять его вправе только индивидуальные предприниматели. Для организаций данный вид налогового режима находится вне доступа. ПСН пользуется большой популярностью среди ИП, поэтому компании также задумываются о возможности перехода на данный налоговый режим. Однако, следует помнить, что наряду с преимуществами, данная система имеет довольно внушительный перечень недостатков:

1. Ограничение общего числа персонала – не более 15 работников у одного ИП, независимо от числа патентов и ведения другой деятельности по иной налоговой системе;
2. Необходимость предварительной оплаты за патент. В зависимости от того, сколько составляет срок действия патента, будет меняться и порядок оплаты за него. Например, в случае приобретение патента на менее чем полгода, оплата его осуществляется единовременно перед началом ведения деятельности. В случае оплаты патента на больший срок, первоначальная его стоимость уменьшается путем деления платежа надвое.
3. Ограничение в выборе вида деятельности. Работать на патенте могут только ИП, занимающиеся определенными видами деятельности.
4. Ограничения по территории. Патент, выданный предпринимателю, действует только в том субъекте РФ, в котором он оформлен, а за его пределами уже недействителен.
5. Невозможность совмещения нескольких видов деятельности. При УСН налогоплательщики могут совмещать разные схожие виды деятельности, а при ПСН на каждый вид деятельности приобретается отдельный патент.
6. Нельзя получать компенсацию расходов. При ведения бизнеса на некоторых системах налогообложения существует возможность получения компенсаций за понесенные расходы. Но ИП на патенте не сдают отчеты по своим расходам, поэтому и на получение данных компенсаций они не вправе рассчитывать.

Конечно ограничения по виду деятельности или по территории относятся только к одному патенту, а ИП вправе приобрести неограниченное число патентов или совмещать ПСН с другими системами налогообложения. Но в этом случае налоговая нагрузка для бизнесмена значительно возрастет.

Кто имеет право работать на патенте

Для ООО и иных хозяйственных обществ такая система налогообложения, как ПСН является недоступной. На данной системе налогообложения могут работать только предприниматели при соблюдении следующих условий:

1. Осуществление деятельности в сегментах согласно подп. 2 ст. 346.43 НК РФ.
2. Оформление патента осуществляется в порядке, установленном ст. 346.45 НК РФ.

Важно! Прежде предприниматели могли работать на схожей системе – УСН на основе патента, которая также находилась под запретом для юридических лиц. В 2013 году данная система была заменена на иной налоговый режим — ПСН. Применяться патент может предпринимателями наряду с такими налоговыми режимами, как ЕНВД, УСН, ЕСХН.

Основным преимуществом патента является возможность уплаты налога в фиксированной сумме, независимо от того, какова выручка предпринимателя в отчетный период времени.Именно в этом заключается сходство ПСН с другим налоговым режимом – ЕНВД (единый налог на вменный доход), при котором налог также уплачивается в фиксированном размере с суммы вмененного дохода, а не полученной выручки предпринимателя. Причем данный налоговый режим, во многом схожий с ПСН, вправе применять не только индивидуальные предприниматели, но и юридические лица, включая ООО.

Применение ЕНВД ООО как альтернативы ПСН

Применять такой налоговый режим, как ЕНВД, могут как юридические лица, так и предприниматели. При ЕНВД налог в бюджет уплачивается в фиксированной сумме, не зависящей от выручки, полученной компанией за налоговый период. К основным преимуществам ЕНВД можно отнести следующие:

• отсутствие необходимости уплаты НДС (за исключением ряда случаев, когда компания обязана уплачивать НДС), налога на имущество;
• рассчитанная сумма налога за квартал может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченную за этот же квартал(если есть работники, то уменьшение возможно только на 50%);
• в качестве налоговой базы выступает вмененный доход, а фактически полученный организацией доход не учитывается);
• ведение бухгалтерского учета в упрощенном порядке;
• упрощенная форма отчетности (налоговая декларация по ЕНВД заполняется довольно просто).

Как уже отмечалось выше, при таком налоговом режиме, как ЕНДВ, налога осуществляется с вмененного дохода. Причем вмененный доход не зависит от полученной компанией прибыли. Он устанавливается действующим и привязывается к физическим показателям.

Например, если деятельность компании связана с услугами по грузоперевозке, то базовая доходность будет устанавливаться для каждой единицы транспорта отдельно. В розничной торговле базовая доходность привязывается к 1 кв.м площади, используемой в работе. Другими словами, оказывать влияние на налоговую нагрузку при ЕНВД можно только путем изменения физического показателя.

Как ООО перейти на ЕНВД

Если владельцы ООО задумались о переходе на такой режим налогообложения, как ЕНВД, то им придется выполнить следующие действия:

• Определить возможность применения компанией ЕНВД.
• Выявить преимущества и недостатки данного режима, определить его схожесть с ПСН и различия.
• Определить наиболее оптимальное время для перехода на ЕНВД.
• Подать заявление в ФНС о постановке на учет.

Прежде всего необходимо помнить, что перейти на ЕНВД могут не все компании. Требуется соблюдение целого рядя условий, только при соблюдении которых возможен переход на ЕНВД. К ним относят следующие:

1. Средняя численность персонала фирмы за прошедший календарный год не более 100 человек.
2. Доля юрлиц в уставном фонде фирмы не более 25%.
3. Вид деятельности ООО должен быть включен в перечень законодательного акта субъекта РФ, на территории которого налоговый режим разрешен.
4. Организация не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам.
5. Компания не занимается арендой автозаправочных и автогазозаправочных станций.
6. ООО не осуществляет деятельность по договору простого товарищества и доверительного управления.
7. Иные условия.

Сравнение ПСН и ЕНВД в таблице

Таким образом, проведя анализ по основным критериям, ЕНВД может быть более удобным режимом налогообложения. А основное его удобство заключается в том, что налоговая нагрузка (как и в случае с ПСН) будет известна уже заранее. А так как сумму налога компания знает заранее, это позволяет своевременного оплачивать его и рационально распределять свои затраты.

Оцените статью

Источник: pravo-invalida.ru

ИП на патенте: можно ли оказывать услуги организациям

Если ИП на патенте работает в сфере розничной торговли, заключать договоры поставки и заниматься оптовой торговлей с юрлицами он не может.

Деятельность ИП, занимающегося розничной торговлей на патенте, заключающего договора поставки с юридическими лицами и торгующего оптом, подпадает уже под ОСНО или УСН. Поэтому индивидуальщики опасаются и оказывать услуги компаниям, чтобы не лишиться патента.

Но насколько эти опасения оправданы? Налоговым кодексом запрета на оказание таких услуг нет, что подтверждается и многочисленными письмами Минфина:

• о прокате транспортных средств (№ 03-11-11/9599 от 26.02.2015 г.);
• о производстве монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ (№ 03-11-11/62285 от 16.08.2019 г., № 03-11-12/48812 от 13.07.2018 г., № 03-11-11/17 от 22.01.2013 г.);
• о фотоателье (№ 03-11-11/22269 от 05.04.2018 г., № 03-11-12/55136 от 06.08.2018 г.);
• о ремонте и техническом обслуживании бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонте и изготовлении металлоизделий (№ 03-11-12/38688 от 18.09.2013г. и от № 03-11-11/21722 от 11.06.2013 г.);
• о химчистках, автомобильных перевозках грузов, прачечных, ремонте мебели, компьютеров и коммуникационного оборудования (№ 03-11-11/59312 от 07.08.2019 г.).

Как следует из перечисленных разъяснений и статьи 346.43 НК РФ, если ИП оказывает услуги, перечень которых приведен в данной статье, он может работать и с юридическими, и с физическими лицами.

Источник: garant-fond-rk.ru