13 июня 2021, 07:46 , Мария, г. Ижевск
Ответы юристов
Ольга Леонтьева
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
Добрый день, Мария. Вы можете заключить договор как ИП с колледжем об обучении будущего сотрудника. Параллельно с сыном заключить договор также как ИП о том, что он проходит обучение с последующим обязательным трудоустройством и обязательной отработкой в ИП, например 3 года. Тогда ваши расходы на обучение сына будут правомерно списаны в расходы ИП и вопросов от налоговой к вам не возникнет.
13 июня 2021, 07:53
Ольга Леонтьева
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
Добрый день, Мария. Вы можете заключить договор как ИП с колледжем об обучении будущего сотрудника. Параллельно с сыном заключить договор также как ИП о том, что он проходит обучение с последующим обязательным трудоустройством и обязательной отработкой в ИП, например 3 года. Тогда ваши расходы на обучение сына будут правомерно списаны в расходы ИП и вопросов от налоговой к вам не возникнет.
УСН при объекте «доходы минус расходы». Как правильно всё организовать и вести учет без ошибок
13 июня 2021, 07:57
Клиент, г. Ижевск
спасибо большое за ответ! а то что сын на данный момент не трудоустроен, не будет являться препятствием для списания расходов?
13 июня 2021, 08:18
Показать еще 3
Похожие вопросы
Недвижимость
В ДКП квартиры после регистрации в егрн обнаружили ошибку-один из предыдущих собственников доли был указан два раза вместо своего сына. Грозит ли это какими то проблемами в дальнейшем при продаже квартиры?
Показать полностью
Вчера в 17:50 , вопрос №3835212, Анастасия, г. Екатеринбург
Уголовное право
Здравствуйте. Мужчина катал своего сына 5 лет на реечном багажнике на крыше автомобиля. Мальчик сидел и держался руками. Машина ехала медленно, думаю около 50 км/ч по оживленной трассе. Мальчик попросил папу его покатать так, и отец для развлечения ребенка согласился.
В данной местности это не единичный случай и некоторые люди считают что это можно делать. Такую езду с ребенком сняли на видео посторонние люди и выложили в интернет. На что отреагировало мвд и возбудило уголовное дело по 125 статье (оставление в опасности). Как поступить, чтобы минимизировать наказание? Какой будет штраф? Будет ли лишение свободы?
Будет ли лишение родительских прав отца? Как это затронет мать?
Показать полностью
Вчера в 12:51 , вопрос №3834829, All, г. Москва
12 ответов
Предпринимательское право
Может ли ИП на патенте (Исполнитель) , оформлять розничные договоры на оказание услуг по монтажу металлоконструкций с другим ИП (заказчик) и причислять оплату по этому договору также к патенту? И нужно ли при поступлении оплаты на расчетный счет пробивать кассовый в этом случае? Заранее спасибо за ответ
Показать полностью
Вчера в 10:42 , вопрос №3834642, Мария, г. Москва
Военное право
Здравствуйте муж пошел по контракту на войну, у нас 4 детей самому маленькомц сыну 4 месяца, можно ли расторгнутт контракт и вернуться домой пока находится на обучение, по сострянию здоровья зрение -6 и перелом ноги был нога вообше не сгибается
Источник: pravoved.ru
Учет расходов на лечение сотрудников на УСН ?
Здравствуйте, ИП на УСН оплатил расходы на дорогостоящее лечение своего сотрудника. Можно ли эти расходы учесть при расчете налога на УСН? Если да, то в каком размере? В полном или в части?
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Решение вопроса
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Уточните, пожалуйста, какой объект налогообложения применяет ИП на УСН: «доходы или доходы минус расходы».
27 марта 2021
Мария Кузнецова
ИП применяет объект доходы минус расходы.
28 марта 2021
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Да, ИП на УСН на объекте «доходы минус расходы» может учесть в составе расходов затраты на лечение сотрудника, если соблюдаются следующие условия:
1. Договор заключен с медицинской организацией.
2. Медорганизация имеет лицензию на оказываемые ей услуги.
3. Договор на медицинское обслуживание работника заключен на срок не менее 1 года.
4. Сотруднику оказаны именно медицинские услуги.
5. Есть подтверждающие расходы документы.
При соблюдении указанных выше условий можно учесть затраты на лечение сотрудника, но в сумме не превышающей 6% от суммы расходов на оплату труда (п. 16 ст. 255 НК РФ).
Необходимо отметить, что указанный лимит является общим по расходам на медобслуживание работников и на их ДМС.
30 марта 2021
Мария Кузнецова
Спасибо за ответ!
А нужно платить с этих выплат НДФЛ и взносы?
31 марта 2021
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Расходы на оплату лечения сотрудника не облагаются страховыми взносами, если договор на медобслуживание заключен на срок более года и медицинская организация имеет лицензию.
Что касается НДФЛ, то с данных расходов необходимо будет уплатить налог. Связано это с тем, что расходы по уплаченным за работника медуслугам фактически являются его доходом в натуральной форме. Исключение сделано лишь для тех работодателей, которые применяют ОСНО и плятят налог на прибыль. Для них такие расходы не облагаются НДФЛ, если:
* эти затраты оплачиваются за счет чистой прибыли (компенсируется за счет сумм, оставшихся после уплаты налога на прибыль);
* оплату по оказанным медуслуг работодатель переводит напрямую медорганизации, выплачивает сотруднику наличными или на карту.
* расходы подтверждены документально.
Так как ИП на УСН не платят налог на прибыль, то под данное исключение они не подпадают и, соответственно должны уплатить НДФЛ с данных затрат.
Источник: www.malyi-biznes.ru
Аутсорсинг бухгалтерской услуги для ИП — коммерческое предложение
Любой бизнес и ИП, работающий на территории РФ, должен представлять отчет о своей деятельности в различные государственные структуры. Чтобы упростить ведение документации и налогового учета многие предприятия обращаются в центр бухгалтерских услуг.
Что такое аутсорсинг
На сегодняшний день такой вид деятельности, как аутсорсинг бухгалтерских услуг, предлагают различные центры. Данный вид услуг предоставляет собой использование в бухучете сторонних организаций, которые занимается выполнением части обязанностей предприятия-заказчика. Аутсорсинг касается тех областей, которые в деятельности компании не выступают в роли основных. В результате можно сказать, что аутсорсинг подразумевает частичное делегирование обязанностей по отчетной фиксации фирме, специализирующейся в данной сфере. Оказание таких услуг является главной задачей аутсорсинговых компаний.
В бухучете такие организации могут предоставлять не только бухгалтерские (проводки, отчеты о реализации товаров и т.д.), но и нотариальные услуги, а также реализовывать коммерческое предложение.
Почему лучше переходить на аутсорсинг?
ИП и бизнес разных форматов часто переходят на аутсорсинг по следующим причинам:
- уменьшение расходов. Особенно это актуально, если бизнес и ИП не масштабные;
- уменьшение рисков получения пени или штрафа;
- бизнес / ИП становятся более гибкими;
- увеличение доходов предприятия;
- уменьшение количества работающих сотрудников;
- возможность открытия филиалов, а также ведения деятельности на территории иностранных государств.
Однако использование аутсорсинга (бухгалтерские и юридические услуги) кроет в себе и некоторые недостатки:
- специалист, который ведет бухучет (например, проводки, отчет о реализации товаров, отчет налогового плана и т.д.) и/или оказывает нотариальные услуги, находится на расстоянии и с ним не всегда можно быстро связаться;
- аутсорсинг-специалист может не ориентироваться в производственных нюансах, которые имеет бизнес или ИП, заказавшие такой вид услуг (налогового плана, нотариуса и т.д.);
- надлежащее качество возможно только при работе с проверенной аутсорсинговой компанией. Для обслуживания компании и ведения бухучета (проводки, отчет о реализации товаров, отчет о том, какое имеется коммерческое предложение и т.д.) следует выбирать известные и хорошо зарекомендовавшие себя фирмы.
Если нужны нотариальные и бухгалтерские (отчеты о реализации товаров, проводки и т.д.) аутсорсинг-услуги, а также услуги налогового сопровождения, необходимо назначать специального сотрудника.
Чем занимается аутсорсер
Услуги бухгалтерского учета, который предоставляет аутсорсер, обслуживая бизнес или ИП, могут быть самыми разнообразными. Они не ограничиваются ведением исключительно плановой отчетности (например, составление отчета о реализации товаров, проводки), но и охватывают предоставление услуг нотариуса и многое другое. Аутсорсинговое бюро часто предлагает и коммерческое предложение по ведению бухучета.
Причем, чем более квалифицированным будет выбранная фирма, тем более профессиональным будет оказание различных видов сопровождения. От эффективности такого обслуживания напрямую зависит правильность ведения отчетной документации (отчета о реализации товаров, проводки и т.д.)
Аутсорсеры предоставляют следующие виды услуг:
- по ведению, обработке и систематизации первичной документации. Сюда же входят документы, необходимые для налогового отчета;
- организация первичного регистра, необходимого для бухучета. В этом регистре ведется систематизация информации первичной документации и составление отчетности (например, о реализации товаров);
- автоматизация процесса по ведению бухучета (проводки и т.д.). Благодаря этому бизнес и ИП получает всю необходимую документацию в надлежащем виде;
- составление и подача налоговой отчетности;
- предоставление помощи нотариуса. Возможно полное юридическое обеспечение функционирования предприятия;
- управление информационными системами, а также базами данных;
- управление персоналом;
- сервисы по ведению маркетинговых коммуникаций, связях с общественностью, рекламе товаров и т.д.;
- предоставление перевода;
- управление доставкой, проектами (начиная от этапа разработки и завершая реализацией), логистики и т.д.;
- занятие информационными и экономическими вопросами;
- ведение фиксации определенных производственных этапов и многое другое.
Благодаря столь обширному перечню аутсорсинговых видов услуг, существующих для обслуживания бухгалтерской деятельности, бизнес и ИП все чаще перекладывает этот вид своей деятельности на плечи специальных компаний.
Особенности сотрудничества с аутсорсером
Компания, которая сотрудничает с аусорсинговой организацией, естественно несет определенные затраты на оплату ее сервиса. Стоит понимать, что предоставление подобного рода услуг может иметь как разовый, так и постоянный характер. От этого напрямую зависит размер затрат предприятия.
Все затраты, которые организация понесла при оплате помощи аутсорсера, должны быть в обязательном порядке занесены в первичную документацию бухгалтерского учета. Это необходимо не только для правильного оформления отчетной документации, но и для ведения налоговой фиксации.
Также в отчеты должны заноситься расходы, которые пошли на оплату нотариуса при предоставлении им юридических видов услуг. Следует понимать, что нотариальные услуги может предоставлять аутсорсер в рамках сотрудничества с конкретным предприятием. В этом случае расходы будут подаваться в единой сумме.
Важная часть бухучета – коды
Любой бизнес, который реализуется на территории РФ, ведется в определенной сфере. Выбор вида деятельности должен делаться в начале оформления предпринимательской деятельности. Для этого необходимо использовать ОКВЭД. ОКВЭД представляет собой общероссийский классификатор. ОКВЭД принят для классификации экономической деятельности предприятий, работающих в РФ.
Как уже говорилось, выбрать код ОКВЭД нужно в начале, при регистрации бизнеса. Для характеристики деятельности можно использовать несколько кодов ОКВЭД. В бухгалтерской фиксации (осуществление проводки, написание отчетности) основным кодом ОКВЭД считается 74.12. Этот код ОКВЭД используется для аудита и бухучета.
В принципе, для законного предоставления услуг в данной области можно указать только этот код ОКВЭД. Однако допускается использование и других кодов.
Стоит отметить, что если предприятие в своем бухучете отражает коды деятельности, которой на деле она не осуществляет, преследования со стороны государственных контролирующих инстанций в этом случае не будет. При этом если предприятию понадобятся услуги, которые не были заявлены ранее, то такая ситуация также не будет рассматриваться законодательной базой РФ как нарушение. Но эксперты рекомендуют при периодическом возникновении такой ситуации внести необходимые изменения в учредительную документацию организации.
В перечень многих аутсорсинговых организаций входит такое предложение, как проведение бухгалтерского аудита. При этом данная деятельность реализуется под таким кодом ОКВЭД, как 74.12.2.
Заключение
Аутсорсинг на сегодняшний день представляет собой актуальный сервис, который позволяет многим предприятиям на должном уровне вести отчетную фиксацию своей профессиональной деятельности. Такой вид услуг имеет массу достоинств и активно применяется бизнесом по все миру.
Источник: letip.ru
