Может ли ИП оплатить налоги с карты физ лица

До ноября 2016-го года платить налоги было куда менее удобно, чем в нынешнем 2021 году. Раньше переводить деньги в инспекцию, за некоторыми исключениями, можно было только за себя самого. Однако, теперь перечислять деньги можно за любое лицо, даже юридическое: процедура возможна на ресурсе Госуслуги, Сбербанк Онлайн или на официальном сайте ФНС. Правда, нужно учитывать, что при оплате через интернет-банк нужно знать номер квитанции, а через сайт www.nalog.ru — код инспекции, ФИО и ИНН налогоплательщика.

Возможна ли оплата налогов за другого человека?

До 2016 года вопрос, можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты, однозначно получил бы ответ — нет, это невозможно. Это и неудивительно: дебетовая карта привязывается к определенному физическому лицу, а потому при оплате чего-либо банковской картой и банк, и получатель будет знать, кто именно оплатил налог. При возникновении расхождений между отправителем и тем человеком, за кого оплачивается налог, у ФНС возникли бы вопросы.

Может ли предприниматель делать личные покупки, используя расчетный счет ИП? Бизнес и налоги.

Однако, так было раньше. 30 ноября 2016-го года в НК РФ был внесен ряд поправок, которые установили: теперь важен сам факт оплаты, и не имеет значения, кто именно отправил деньги в счет налога. Таким образом, вы можете совершенно спокойно, ничего не боясь, перечислять денежные средства в ФНС за своего близкого человека, друга или вообще незнакомого человека, если вам так нужно.

Итак, можно ли оплачивать налоги с чужой банковской карты? Да, можно, но с учетом одного важного нюанса. А именно — оплата налогов за чужого человека требует наличия квитанции. Без этого документа просто не удастся перечислить деньги куда нужно: в ФНС практически вся отчетность и распределение средств производятся в соответствии с номерами квитанций. Поэтому наличие этого документа практически обязательно.

Есть ли разница, какой именно налог оплачивается?

В контексте этого вопроса чаще всего интересуются, можно ли оплатить транспортный налог за другого человека. Однако, бывает и так, что заплатить за другого человека нужно иные виды налогов.

В таком случае нужно учитывать, что вид налога не имеет значения — вы можете перечислить в ФНС деньги за другого человека в независимости от типа налога. Это может быть имущественный, транспортный или любой другой налог, включая даже страховые взносы.

Однако, имеются исключения. Гражданин обязан самостоятельно внести деньги в счет своего обязательного пенсионного и медицинского страхования, а также страхования на случай выхода в декрет или временной потери трудоспособности. Другими словами, чужой человек не сможет за вас перечислить деньги в счет перечисленных выше полисов.

Инструкция по оплате налог за другого налогоплательщика

Сделать это можно несколькими путями: через сайт Госуслуги, через Сбербанк Онлайн, а также при посредничестве сайта ФНС (www.nalog.ru). Наименее удобной из перечисленных платформ является сайт Госуслуги, поэтому часто с ним связан вопрос, как оплатить налог за другого человека через эту площадку. По этой же причине мы рассмотрим этот способ первым.

Оплата через Госуслуги

Она имеет одно неоспоримое преимущество: вам при проведении такого платежа не понадобится квитанция. Поэтому в ряде случаев оплата через государственную платформу предпочтительнее всего.

Налогоплательщику необходимо создать свой аккаунт на сайте https://www.gosuslugi.ru, под налогоплательщиком мы имеем в виду человека, который непосредственно должен ФНС. Для прохождения регистрации нужно ввести достоверные сведения о себе, паспортные, личные, а также контактные данные. Затем на указанный вами номер телефона придет смс-сообщение с проверочным кодом — введите его в соответствующее поле для подтверждения процедуры.

Далее налогоплательщик должен пройти по ссылке «Налоги». Среди доступных функций нужно найти окно с налогом, по которому вы должны произвести оплату — например, это может быть транспортный налог. Здесь вы сможете не только оплатить налог, но и отследить имеющуюся у вас на данный момент задолженность.

Нажмите на кнопку «Оплатить». Сайт предложит вам несколько способов перечислить деньги: выбирайте «Оплату банковской картой». Наконец, главное — не имеет значения, кому принадлежит банковская карта. Она может принадлежать вашему другу, родственнику или супругу(-е) — нужно лишь правильно подтвердить транзакцию.

Как правило, для этого требуется личное присутствие держателя карты или по крайней мере его телефон — именно на него приходят смс с проверочным кодом от банка. Готово, в течение суток задолженность исчезнет из базы.

Через Сбербанк Онлайн

Для перевода понадобится не только аккаунт в интернет-банкинге Сбербанка, но и квитанция из налоговой. К сожалению, без этого документа перечислить деньги в ФНС за чужого человека со своего расчетного счета невозможно.

1. Авторизуйтесь в Сбербанк Онлайн, введя свой логин и пароль. Платформа не имеет значения — вы можете пользоваться как сайтом Сбербанка, так и его мобильным приложением;
2. Найдите вкладку «Платежи и переводы»;
3. Кликните на окошко «Налоги, штрафы ГИББД»;
4. Найдите в открывшемся списке строчку «Федеральная Налоговая Служба». Для упрощения поиска можно воспользоваться поисковой строкой;
5. Выберите в меню «Оплата по индексу документа». В соответствующее поле впишите номер, который всегда указывается на налоговой квитанции;
6. Укажите счет списания и подтвердите транзакцию, вписав в специальное поле проверочный код из смс. Готово.

Через сайт ФНС

Для перевода таким образом не понадобится номер квитанции, но будут нужны ФИО налогоплательщика и его ИНН.

1. Зайдите на сайт https://www.nalog.ru;
2. Найдите в меню «Сервисы» окно «Уплата налогов и страховых взносов»;
3. Ресурс предложит вам ввести УИН (номер квитанции). Если имеется, вводите — это ускорит операцию. Если нет, нажмите в самом низу на кнопку «Пропустить этап и начать формирование платежного документа». Если вы выбрали такой способ, будьте готовы указать точную сумму перевода в счет налога, реквизиты получателя, ФИО и ИНН налогоплательщика и т.д.;
4. После заполнения формы укажите, что желаете оплатить налог картой. Подтвердите транзакцию с вашего счета в пользу налогоплательщика. Готово.

А можно ли оплатить налоги за чужое юридическое лицо?

Никаких ограничений на этот счет не было введено. Вы можете переводить деньги в счет чужой организации или своей компании, где учредителем числится другое лицо. Более того, налоги физического лица также можно оплачивать деньгами с расчетных счетов юридических лиц.

Также нужно учитывать, что подобная материальная поддержка, если ее можно так назвать, юридически не является доходом налогоплательщика. Следовательно, с этих денег он не должен платить 13% в качестве НДФЛ.

Заключение

Итак, мы выяснили в настоящей статье, что оплата налога за другое физическое или даже юридическое лицо более чем возможно. Такое послабление в налоговой сфере было введено относительно недавно, 30 ноября 2016-го года.

Оплата налогового сбора за чужое физическое или юридическое лицо может производиться через сайт Госуслуги, Сбербанк Онлайн или сайт ФНС. При этом нужно учитывать, что при оплате через Сбербанк Онлайн потребуется УИН (номер налоговой квитанции), а при оплате через сайт ФНС — реквизиты инспекции налогоплательщика, а также ФИО и ИНН его самого.

Источник: vkreditbe.ru

Можно ли оплатить налоги физическому лицу за организацию? Второй вариант организация за другую организацию? Одна из причин, не возможности оплаты самим, блокировка расчетного счета.

По общему правилу уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете (пп. 1, 3 п. 3 ст. 45 НК РФ).

Что касается возможности уплатить «не свои» налоги наличными, то это зависит от того, кто и за кого их платит (пп. 1.1, 3 п. 3 ст. 45, п. 4 ст. 58 НК РФ, ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности):

Отметим, что если у вас есть излишне уплаченные или взысканные налоги, пени, штрафы, то зачесть их в счет оплаты налоговых обязательств третьего лица вы не сможете (Письма Минфина России от 18.06.2018 N 03-02-07/1/41421, от 06.03.2017 N 03-02-08/12572).

Налоги, которые за вас уплатило другое лицо, вы можете учесть в расходах, если есть все условия для этого. При этом в некоторых случаях такие суммы вы также должны отразить в доходах. А если таким способом ваш покупатель вносит свой аванс и вы применяете общий режим, вам также придется начислить НДС.

В бухгалтерском учете отразите уменьшение кредиторской задолженности по налогам и изменение обязательств между вами и третьим лицом. Если налоги уплачены за вас безвозмездно, то признайте эти суммы прочим доходом. А если налоги заплатил за вашу организацию учредитель, то отразите в учете добавочный капитал.

В каком порядке осуществляется уплата налогов за третье лицо

• Для этого нужно правильно заполнить платежку, чтобы из нее было понятно, за кого вы платите налог. Поэтому в поле ИНН и КПП укажите данные лица, за которое хотите его уплатить.
• Также вы можете использовать специальный сервис «Уплата налогов за третьих лиц», он размещен на официальном сайте ФНС России.
• Перечислить за третье лицо можно любой налог (кроме НДФЛ), а также пени и штрафы по нему.
• По общему правилу такая уплата возможна за счет тех средств, которые у вас есть на счете.
• При этом зачесть свою переплату по налогам, пеням, штрафам в счет оплаты налоговых обязательств другого лица нельзя.

Как уплатить налоги за третье лицо

• в поле ИНН и КПП укажите данные лица, за которое хотите его уплатить;
• в назначении платежа через «//» укажите свои ИНН, КПП и наименование организации, за которую платите налог (для предпринимателей — фамилию, имя, отчество и в скобках ИП).

Для уплаты вы можете также использовать сервис ФНС России «Уплата налогов за третьих лиц», который размещен на официальном сайте ФНС России — https://service.nalog.ru/payment/payment-ex.html. С его помощью можно сформировать правильное платежное поручение и произвести оплату онлайн (Информация ФНС России).

Отметим, что после уплаты налоговых платежей за третье лицо требовать их возврата из бюджета вы не сможете (п. п. 1, 8 ст. 45 НК РФ). Поэтому, если вы уплатите больше, чем нужно, за возвратом переплаты вправе обратиться только то лицо, чью обязанность вы исполнили.

Как заполнить платежное поручение по уплате налогатретьим лицом

Раньше Налоговым кодексом было предусмотрено, что плательщики налогов обязаны уплачивать их самостоятельно, то есть от своего имени и за счет собственных средств без привлечения третьих лиц (п. 1 ст. 45 НК РФ).

По действующим правилам третьи лица могут уплачивать налоги и страховые взносы за организацию, предпринимателя и физлицо (Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ).

Напомним, что Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов, сборов и страховых взносов утверждены Приказом Минфина России от 12.11.2013 N 107н. Приказом от 05.04.2017 N 58н Минфин России внес изменения в эти Правила и утвердил порядок уплаты налогов и взносов за третьих лиц.

Заметим, что положения Приказа N 58н полностью согласуются с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ, разработанными ФНС России. Согласно положениям Приказа N 58н и разъяснениям налоговиков платежные поручения на уплату налогов и взносов, перечисляемых третьим лицом, необходимо заполнять в особом порядке.

В поле «ИНН» указывается значение ИНН плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор. Если у плательщика-физлица нет ИНН, пишется ноль («0»). В поле «Код» необходимо написать уникальный идентификатор начисления (индекс документа).
В поле «КПП» указывается значение КПП плательщика, за которого уплачивается налог, страховой взнос или сбор. Если налог перечисляется за физлицо, в реквизите «КПП» указывается ноль («0»).
В поле «Плательщик» должна быть информация о плательщике, перечисляющем платеж. А именно:

— для юридических лиц — наименование юридического лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей;
— для физических лиц — Ф.И.О. лица, исполняющего обязанность плательщика по уплате платежей.

В поле «Назначение платежа» указываются ИНН и КПП (для физических лиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж, и наименование (Ф.И.О.) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//». Эти реквизиты указываются в первых позициях по отношению к иной дополнительной информации, указываемой в поле «Назначение платежа».
В поле 101 «Статус плательщика» указывают статус того лица, за которое перечисляется платеж в бюджет. А именно:

«01» — если платеж осуществляется за организацию;

«09» — если платеж осуществляется за индивидуального предпринимателя;

«10» — если платеж осуществляется за частнопрактикующего нотариуса;

«11» — если платеж осуществляется за адвоката, учредившего адвокатский кабинет;

«12» — если платеж осуществляется за главу крестьянского (фермерского) хозяйства;

«13» — если платеж осуществляется за физлицо;

«14» — если платеж осуществляется за работодателя, производящего выплаты физлицам.

Обратите внимание: лицо, уплатившее налог за налогоплательщика, не имеет права требовать возврата этого налога из бюджета.

А вот излишне уплаченные или излишне взысканные налоги нельзя зачесть в пользу другого налогоплательщика (Письмо Минфина России от 06.03.2017 N 03-02-08/12572). То есть, если директор заплатит за организацию налог или штраф из своих личных денег, нарушения не будет. Но зачесть переплату по НДФЛ того же директора в счет налога, который обязана заплатить его фирма, нельзя.

В Приложении к ответу Вы найдете:

Источник: www.elcode.ru

Как самозанятому принимать оплату наличными

По закону самозанятые могут получать оплату за свои товары или услуги любым удобным способом. Несмотря на общую тенденцию возрастающей доли безналичных платежей, все же стоит знать, как самозанятому правильно принимать оплату наличными.

При каких условиях самозанятый может принимать оплату наличными

Начнем с того, что приём платежей самозанятый может осуществлять только после регистрации своей самозанятости. То есть, ровно с того момента, как встанет на учёт в налоговой, зарегистрировавшись плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

Для регистрации вовсе не нужно куда-то ехать и стоять в очередях, так как постановка самозанятых на учёт происходит онлайн с помощью мобильного приложения «Мой налог».

После авторизации в приложении, заполнения полей формы и подтверждения номера телефона, вы и становитесь самозанятым. Часто весь процесс занимает несколько минут, однако, ведомству бывает нужно некоторое время для проверки указанных сведений.

В частности, налоговая проверяет следующее:

• не является ли указанный вид деятельности запрещенным законом о самозанятых (Закон «О проведении эксперимента…» 422-ФЗ);
• не состоите ли вы на госслужбе, ведь госслужащий из широкого списка деятельности самозанятых может только сдавать квартиру;
• нет ли у вас неоплаченных штрафов и пени по налогам.

По окончании проверки на привязанный телефон самозанятому придет смс-сообщение о том, что его поставили на учёт. Тогда и можно начинать вести деятельность как самозанятый и принимать за неё оплату.

При этом, неважно, какие именно услуги оказываются клиентам (проводите консультации, оформляете интерьер или занимаетесь частным извозом), принять наличные деньги можно в любом случае.

Теперь МЫ можем принимать наличные!

Наличные деньги могут быть:

• переданы клиентом лично в руки на месте сделки (например, при покупке ваших товаров или заключении договора аренды вашего жилья);
• отправлены денежным переводом (который предполагает получение адресатом наличных средств).

Важные моменты при приёме самозанятым наличных средств

Принимая наличные деньги за свои услуги, самозанятому надо чётко понимать, что весь его годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей. В эту сумму включаются все деньги, получаемые благодаря деятельности самозанятого, неважно, каким способом (наличным или безналичным) они были переданы.

Если же суммарный доход за текущий год уже превысил эту сумму, то самозанятому нужно перейти на другой режим налогообложения (став ИП или открыв ООО). В противном случае, у ФНС появится ряд претензий и требований (пени, штрафы и прочие прелести).

Это обязательно стоит учитывать, особенно когда бизнес крепко стоит на ногах и доходы стремительно растут. Узнать о том, сколько уже заработали в текущем году, можно через приложение для самозанятых «Мой налог».

Еще одна полезная статья: Как зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги

У приложения, кстати, много и других полезных функций. Например, можно заказать справку о доходах для оформления кредита или получения кредитной карты.

Касаемо же именно получения наличных, также следует иметь ввиду следующие моменты:

• получая наличные, самозанятый должен сразу декларировать получаемую сумму через программу «Мой налог», указав данные клиента, сумму полученных денег и услугу, за которую была получена оплата;
• после регистрации продажи через приложение самозанятый обязан выдать клиенту чек на месте получения средств (он может быть передан клиенту в виде QR-кода, скриншота чека с телефона, электронной копии или распечатанным на бумаге).

При этом, самозанятый не обязан:

• декларировать получение наличных за свои услуги каким-либо другим способом (ему не нужно подавать налоговых деклараций и хранить бухгалтерские записи);
• принимать оплату только наличными или только одну специальную карту/счёт (может получать деньги любым способом);
• заключать договор с клиентом (исключение — сдача жилья в аренду или сотрудничество с организациями).

После получения денег стоит иметь ввиду, что до 25 числа следующего месяца с дохода нужно уплатить начисляемую налоговой службой сумму взносов.

Если и платить налог вам удобнее наличными, то можно просто сформировать квитанцию через приложение «Мой налог» и оплатить требуемую сумму наличными в банке.

Оплата наличными от физического лица

Часто, делая покупки в торговых точках самозанятых, покупатели по привычке расплачиваются наличкой. В таком случае ничего особенного делать не нужно: отметьте продажу через приложение «Мой налог» и выдайте покупателю чек в момент совершения продажи.

Еще одна полезная статья: В каком регионе можно зарегистрироваться самозанятому?

Если вам отправили наличные деньги переводом, то алгоритм при их получении всё равно тот же, только чек вы передаете покупателю уже электронной почтой или в мессенджере, формируя его также незамедлительно после получения дохода.

В качестве примера возьмем ситуацию, когда клиент решил разделить оплату самозанятому на две и более частей. Например, парикмахер Ирина оказала Оксане услуги по окраске волос. Последняя хотела оплатить всю стоимость услуг – 1500 рублей – полностью наличными, но у нее в кошельке осталось только 1300 рублей.

По сути, при такой ситуации, клиентка может выбрать иной способ оплаты – перевести всю сумму за услуги на карту Ирины или отдать имеющиеся наличные, доплатив недостающие 200 рублей по безналу.

Алгоритм действий парикмахера после получения средств все равно будет одинаковым: зарегистрировать весь полученный доход (в примере это все 1500 рублей), выбрав оказание услуги физическому лицу и передать подтверждение клиенту.

Таким образом, получая оплату за один товар или услугу одновременно наличным и безналичным способом, самозанятый формирует один чек на всю полученную сумму. Если же услуги две, то и чека должно быть два.

Сумма, которую наличными платит клиент-физическое лицо самозанятому, может быть любой, однако стоит иметь ввиду общий годовой лимит получения дохода в 2,4 млн рублей.

Оплата наличными от юридического лица

Принять оплату от юридического лица самозанятый также может наличными деньгами. При этом, фиксируя оплату в приложении, он обязательно указывает:

• официальное наименование организации-клиента;
• конкретное название оказанной услуги;
• полную стоимость.

На последнем этапе формирования чека, самозанятый отмечает, что услуга оказана юридическому лицу. Так обычно происходит оплата разовой сделки.

Еще одна полезная статья: Как перестать быть самозанятым

Если же сотрудничество лица и компании носит сколько-нибудь продолжительный характер, то для его оформления потребуется составить договор. В зависимости от характера сотрудничества, он может быть:

• подряда;
• поставки;
• возмездного оказания услуг.

Когда оплата наличными поступает в рамках сотрудничества по договору, то также обязательно указывается номер договора и номер акта приёма-передачи, если последний составлялся.

Организации могут также платить наличными самозанятым совершенно любые суммы. Исключение сделано в законе разве что для платежей от организаций в адрес ИП на режиме самозанятости.

Таким самозанятым ИП в рамках одного договора фирмы могут оплачивать наличными не более 100 тысяч рублей (п. 4 указания ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).

Итак, и люди, и компании могут платить самозанятым наличными за их товары и услуги. Чтобы не нарушать закон, самозанятый, принимая оплату наличными, должен сразу зарегистрировать полученную сумму в приложении «Мой налог» и предоставить клиенту чек. В нем прописывается тип услуги и данные клиента, а также обязательно отмечается, кому оказана услуга: юридическому или физическому лицу. Если сотрудничество между организацией и самозанятым продолжительное, то оно должно оформляться договором, данные о номере которого тоже включают в чек. При этом, самозанятым стоит иметь ввиду, что его годовой размер дохода от самозанятости не должен превышать 2,4 млн рублей.

(Visited 38 432 times, 3 visits today)

Самозанятыйв.рф — информационный портал для самозанятых. Актуальная и интересная информация, ответы на важные вопросы и решение нестандартных проблем самозанятых.

Источник: xn--80aagslpjfyq3h0b.xn--p1ai