Индивидуальный инвестиционный счет — это разновидность брокерского счета, у которого есть некоторые ограничения. За его открытие гражданину предоставляется льготная схема налогообложения и два варианта получить вычет.
Что такое индивидуальный инвестиционный счет
Этот способ инвестирования появился в России недавно. Очевидные плюсы индивидуального инвестиционного счета в том, что:
- гражданам РФ с него предоставляются налоговые вычеты в стандартном размере 13% от суммы, которую положили на счет (если сумма не превышает 400 000 рублей);
- НДФЛ на прибыль с него не уплачивают. Обратите внимание: придется выбрать один вычет — или налоговый, или неуплату НДФЛ. Вместе их не предоставляют;
- отложенное налогообложение. Налог на прибыль (если вы остановились на налоговом вычете) будут рассчитывать однократно при закрытии, а не ежегодно.
Начинающих инвесторов всегда интересует, какая сумма нужна для открытия ИИС, – на некоторые из них даже не нужно сразу вносить деньги. Но если такое условие банк не предоставляет, минимальный взнос – от 10 000 рублей. В каждой компании его размер разный. Средний срок открытия ИИС — в течение дня-двух. Хранить средства на счете – минимум 3 года.
ИИС или брокерский счёт: что выгоднее? 7 отличий ИИС от брокерского счёта
В этот период их нельзя снимать, иначе последуют санкции.
Кто и как его открывает
Если вы хотите счет с самостоятельным управлением, условия открытия ИИС такого типа простые: обратитесь в брокерскую компанию или банк, предварительно узнав, предлагают ли они подобную услугу. Если вы решите завести этот тип счета, сразу вносить деньги необязательно.
Иногда проще сделать открытие инвестиционного счета с доверительным управлением при помощи управляющей компании. При заведении вклада вам предложат выбрать подходящую инвестиционную стратегию. Особенность в том, что средства на него, как правило, нужно внести сразу после оформления.
Следующий важный момент: какие документы нужны для открытия ИИС и в каком виде их предоставлять в брокерскую компанию.
Пакет бумаг нужен минимальный, так что некоторые компании (в том числе Сбербанк) пошли навстречу желающим завести ИИС: документы для открытия они не просят предоставить лично, а всю процедуру предлагают провести онлайн. Возможно, потребуется пройти идентификацию при посредстве портала «Госуслуги», так что стоит заранее завести там личный кабинет.
Как выбрать брокера
Предположим, вы собрали все, что нужно для открытия ИИС, и готовы действовать. Пора выбирать брокера.
Обращайте внимание на то, сколько вы потратите на его услуги. Это абонентская плата либо комиссия, которую брокер берет себе за обслуживание. Еще брокеры взимают плату за сделки, за хранение документов, за внесение и вывод денег, существуют дополнительные комиссии.
Будущего инвестора интересует и надежность брокерской организации. Узнать о самых крупных лицензированных брокерах можете на сайте Московской биржи https://www.moex.com. Там есть рейтинги компаний по количеству клиентов, по объему их операций. Помните, что у компании должна действовать лицензия, выданная Центробанком. Проверить компанию проще всего на сайте ЦБ РФ.
Подробно про ИИС. Тип Б (инвестиционный налоговый вычет на доход)
Зачем ИИС обычному человеку
Это удобный способ пустить деньги в оборот: минимальная сумма для открытия ИИС невелика, а доступные налоговые вычеты позволяют без проблем вернуть себе часть этих денег. Напомним, что налоговый вычет выдают, если вложенная сумма не более 400 000 рублей за год. То есть в год вы сможете заработать 52 000 рублей, внеся 400 000. И это без каких-либо активных действий.
Перечень того, что необходимо для открытия ИИС, предельно мал: некоторые компании требуют только паспорт. Даже деньги сразу вносить не обязательно.
Об авторе статьи
Евдокия Газизова
Последние публикации автора
- 2023.08.09 НалогиКак оплатить госпошлину за гражданский паспорт в 2023 году
- 2023.05.24 МедицинаАптечка первой помощи работникам: состав, нормы, правила
- 2023.01.30 Льготы. КомпенсацииКак стать ветераном труда Рязанской области и что это дает
- 2023.01.27 Льготы. КомпенсацииЛьготные лекарства: федеральный список
Законы все время меняются, но мы стараемся поддерживать статью в актуальном состоянии. Если вы увидите неактуальную информацию, пишите в комментарии — это поможет редакции быстрее обновить статью.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: 
Источник: how2get.ru
ЦБ и Минфин предлагают учитывать сроки ведения ИИС-1 и ИИС-2 при переходе на ИИС-3
Центробанк и Минфин договорились о том, что владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) первого и второго типа смогут засчитать срок их ведения при открытии ИИС-3. Это позволит сократить минимальный период использования нового типа счета.
Центральный банк и Минфин договорились о возможности засчитывания сроков ведения «старых» индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) первого и второго типа при открытии нового — ИИС-3. Об этом «Интерфаксу» рассказали в пресс-службах Центробанка и Минфина. Это нововведение направлено на стимулирование интереса частных инвесторов к новому типу счетов, позволяя сократить минимальный период его использования.
В июле текущего года председатель ЦБ Эльвира Набиуллина высказывалась в поддержку такой инициативы, подчеркивая важность учета сроков по счетам, открытым до запуска нового формата, при их трансформации в ИИС-3.
Индивидуальный инвестиционный счет в России был введен в 2015 году, представляя собой один тип счета с различными видами налоговых вычетов. По ИИС-1 налоговый вычет предоставляется со взносов на счет, по ИИС-2 — с полученного инвестиционного дохода. Минимальный срок использования обеих счетов для получения вычетов составляет три года.
Первые три года минимальный срок действия ИИС-3 для получения вычетов составит пять лет. Затем он будет постепенно увеличиваться на один год, достигнув в конечном итоге десяти лет. Инвесторы смогут получить вычеты как в сумме денежных средств, внесенных на счет, так и в сумме положительного финансового результата по операциям.
- как компаниям получить инвестиционный вычет по налогу на прибыль;
- как составить заявление на возврат НДФЛ в налоговую;
- какие коды видов доходов указываются в декларации 3-НДФЛ.
Источник: ppt.ru
Налоговый вычет по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт — это популярная разновидность брокерского счёта. По С помощью ИИС можно сэкономить на налогах, но в то же время он имеет свои особенности:
- можно совершать сделки только с биржевыми активами, которые торгуются на Московской бирже;
- в год можно внести не более 1 млн рублей;
- ИИС открывается на срок не менее трёх лет. Если закрыть счёт раньше, право на льготы утратится;
- средства не застрахованы в Агентстве страхования вкладов (АСВ).
ИИС условно бывает двух видов: тип А — инвестор получает право на возврат части уплаченного НДФЛ, и тип Б — инвестор освобождается от уплаты налога с дохода от операций с ценными бумагами. Отличие в типах налогового вычета. Длительное время обсуждается возможность добавить тип С — он стал бы подобием индивидуального пенсионного счёта для долгосрочных накоплений.
Рассмотрим каждый тип по отдельности и разберёмся, кому они подходят и для чего.
Вычет по ИИС типа А
Выбрав тип А, инвестор получает право на возврат части уплаченного им подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от внесённых сумм. Вернуть можно не больше 52 тысяч рублей. Для получения максимального вычета достаточно внести на счёт 400 тысяч рублей за год.
Право на налоговый вычет возникает, даже если средства просто лежат на счету. Но покупая ценные бумаги, вы можете получить не только вычет, но и инвестиционный доход. Конечно, он не гарантирован, потому что по ценным бумагам можно как получить прибыль, так и понести убыток.
Например, за 2021 год инвестор внёс на счёт 400 тысяч рублей и купил на них облигации федерального займа (ОФЗ). Допустим, в момент покупки купонная доходность ОФЗ была 7%. Плюс можно вернуть НДФЛ в размере 52 тысяч рублей — это 13% от внесённой на ИИС суммы. Таким образом, общая доходность составит 20%. Сейчас доходность гособлигаций ощутимо больше, так что с новыми выпусками ОФЗ прибыль будет выше.
Подчеркнём, что вернуть можно только уже уплаченный НДФЛ. Проверьте, платите ли вы этот налог и какую сумму уже заплатили — возврат ограничен именно ей.
Например, НДФЛ уплачивается с заработной платы, со сдачи в аренду квартиры, с процентов по вкладам в банке. Самозанятые и индивидуальные предприниматели платят со своего дохода другой вид налога — это не НДФЛ, поэтому вычет не положен. Также для получения права на инвестиционный налоговый вычет не подходят государственные пенсии и пособия.
Несколько нюансов, которые важно знать:
- Вычет можно получать каждый год. Он распространяется на деньги, внесённые в течение года. Можно сделать это даже в декабре — всё равно будет считаться за целый год.
- Если закрыть счёт раньше, чем через три года, теряется право на вычет, а уже полученную сумму придётся вернуть.
- Минимальный срок для ИИС составляет три года, максимальный не ограничен. Есть ошибочное мнение, что получать вычет можно только за три года.
- Подать заявление на вычет можно в течение трёх лет с момента уплаты НДФЛ. Например, в 2022 году можно вернуть налог, уплаченный не только в 2021 году, но и в 2019-2020 гг.
- Если закрыть ИИС типа А по истечении трёх лет, можно не продавать ценные бумаги, а перевести их на обычный брокерский счёт. За перевод бумаг брокер берёт комиссию, зато сохраняется льгота длительного владения (ЛДВ). ЛДВ освобождает от налога на доход с ценных бумаг, которыми инвестор владеет больше трёх лет. Без перевода активов с ИИС на обычный брокерский счёт такой льготой воспользоваться не удастся.
- 13% рассчитываются именно от внесённых на ИИС средств — доход, полученный на ИИС от инвестиций, не учитывается. Поэтому такой тип вычета иногда называют «вычетом на взносы».
Вычет по ИИС типа Б
На ИИС типа Б инвестор освобождается от уплаты налога с дохода от операций с ценными бумагами. По истечении трёхлетнего срока инвестор получает право не платить 13% со всей прибыли от операций по ценным бумагам на ИИС, образовавшейся за это время.
На что обратить внимание:
- вычет не распространяется на дивиденды и купоны;
- лимит по сумме освобождаемого дохода отсутствует. Действует только общее правило, по которому нельзя вносить на ИИС больше 1 млн рублей в год. Максимальный размер вычета в год составляет 130 000 рублей;
- такой вычет можно получить только при закрытии ИИС — то есть не ранее, чем через три года с момента его открытия.
Какой вычет выбрать
Тип А хорошо подходит консервативным инвесторам, максимально ограничивающим риски. Вместе с возвратом НДФЛ инвестор получит хорошую доходность. Но такой тип имеет смысл выбирать только в том случае, если вы платите НДФЛ.
Тип Б обычно выбирают опытные, часто торгующие инвесторы, которые рассчитывают на большую прибыль. Потенциально тип Б для них может быть выгоднее. Также этот вариант выбирают те, у кого нет официальной зарплаты или других источников дохода, облагаемых НДФЛ.
Необязательно выбирать тип счёта при открытии ИИС. Это можно сделать позже. Если подать заявление на возврат НДФЛ, ИИС автоматически становится счётом типа А.
Использовать оба типа вычета сразу нельзя. Поменять тип внутри одного счёта тоже не получится. Например, если для вас был выгоднее тип А, а потом вы лишились официальной зарплаты и хотите перейти на тип Б, имеет смысл по окончании трёхлетнего срока закрыть ИИС и открыть новый — другого типа.
Как получить вычет
Подать заявление на вычет можно через сайт ФНС (Федеральной налоговой службы), сайт Госуслуг, отправить заявление по почте или лично прийти в налоговую. Сделать это нужно в течение трёх лет с момента уплаты НДФЛ.
Документы, которые понадобятся для вычета на ИИС типа А:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах и суммах налога (выдаёт работодатель);
- копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет (например, договора о брокерском обслуживании, у разных брокеров документы немного отличаются);
- документы, подтверждающие внесение денег на ИИС (например, отчёт о зачислении средств, чек о переводе денег на ИИС).
Документы для вычета на ИИС типа Б:
- декларация 3-НДФЛ;
- отчёт брокера, подтверждающий факт совершения операций по ИИС.
Декларацию можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС. Или можно установить программу «Декларация» — это удобно, если сдавать отчёты нужно регулярно.
Налоговая служба рассматривает документы в течение трёх месяцев. Если с документами всё в порядке, вам вернут уплаченный НДФЛ (ИИС типа А) или вы пришлёте брокеру справку из налоговой, чтобы он не удерживал налог с доходов от операций с ценными бумагами на ИИС типа Б.
Источник: sbersova.ru
