Может ли ИП платить наличными ИП

Содержание

• Предельная сумма перевода наличными
• Как осуществить перевод на сумму, превышающую лимит оплаты наличными
• Как ИП оплатить счет без расчетного счета через банк
• Можно ли оплатить счет с личного счета в банке или с личной карты (как ИП оплатить счет без расчетного счета)
• Как подтвердить расходы для налогового вычета, если платеж проведен через банк
• Законодательные акты по теме
• Типичные ошибки
• Ответы на распространенные вопросы о том, как ИП оплатить счет без расчетного счета

Зачастую индивидуальные предприниматели, владеющие небольшим предприятием и принимающие маленькие платежи и деньги от населения, осуществляют свою деятельность без предварительного открытия расчетного счета в банке — и это не является нарушением законодательства. Но случается так, что невозможно провести оплату в наличной форме. Например, если контрагент или арендодатель требуют оплаты счетов в безналичной форме. И тогда встает вопрос, как ИП оплатить счет без расчетного счета.

Предельная сумма перевода наличными

Предприниматели не вправе принимать неограниченные по размерам суммы оплаты по договорам с клиентами и контрагентами, если речь идет о наличном расчете. Согласно нормам Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У, максимальная сумма наличного расчета составляет 100 тысяч рублей по одному договору. При этом необходимо помнить о следующих моментах:

1. Данное ограничение не распространяется на случаи, когда платеж осуществляется через кассу банка предпринимателем, не имеющим расчетного счета. Поэтому банковские операции могут быть совершены без какого-либо лимита на размер денежного перевода.
2. Нельзя, чтобы сумма оплаты по одному договору превысила 100 тысяч рублей, если ИП вносит средства через кассу контрагента. Если предприниматель вносит средства частями (менее 100 тысяч рублей каждая) в рамках одного договора, это также считается нарушением закона.

Как осуществить перевод на сумму, превышающую лимит оплаты наличными

Если индивидуальному предпринимателю, не открывшему расчетного счета, требуется оплатить товары или услуги, стоимость которых превышает 100 000 рублей, имеется 2 способа осуществить крупный перевод законным способом:

Недостаток этого метода заключается в необходимости уплаты банковской комиссии за осуществление перевода. Обычно действует правило — чем крупнее сумма перевода, тем выше процент.

Как ИП оплатить счет без расчетного счета через банк

Компании и ИП, которые выставляют счет для безналичной оплаты, предусматривают в тексте документа упоминание о реквизитах, по которым должны поступить денежные средства. Однако, наличие реквизитов расчетного счета не дает возможности посетить банковское учреждение и попросить совершить перевод денег. Подобное действие допустимо только в случае, если с такой просьбой обращается сам владелец расчетного счета. Иные лица могут отправить платеж только по квитанции.

Чтобы индивидуальный предприниматель, не имеющий собственного расчетного счета, мог оплатить выставленный для оплаты счет через кассу банка, необходимо прийти в кредитную организацию в качестве физического лица и заполнить квитанцию, в которого в графе «Назначение платежа» прописать номер расчетного счета компании, выставившей счет, в следующем виде: «Оплата по счету № …». Далее указываются сведения о плательщике — фамилия, имя, отчество ИП. По аналогичной схеме индивидуальные предприниматели совершают платежи по налогам в бюджет и по страховым взносам — во внебюджетные фонды.

Важно! Квитанция не должна содержать уточнений относительно того, что плательщик является индивидуальным предпринимателем — если упомянуть о статусе ИП, кассир кредитной организации может отказаться от отправки средств. Несмотря на то, что ст. 845 ГК РФ не регламентирует ограничений относительно денежных переводов, осуществляемых предпринимателями, препятствия могут быть созданы из-за договора с клиентом или внутренней инструкции банка.

Можно ли оплатить счет с личного счета в банке или с личной карты (как ИП оплатить счет без расчетного счета)

При возникновении у ИП необходимости перечислить средства на расчетный счет контрагента (другого ИП или ООО), закон позволяет осуществить платеж с личного банковского счета или карты, в том числе посредством интернет-банка. Основано такое мнение на том, что c закон не разграничивает деньги ИП на личные сбережения и средства, используемые в ходе осуществления предпринимательской деятельности.

Важно! Переводить средства с личной банковской карты ИП или счета в кредитной организации разрешается только на предпринимательские счета. А если ИП должен отправить перевод другому ИП, использовать для оплаты личную карту или счет не следует — возникнет проблема с зачислением средств.

Вообще, складывается двоякая ситуация. С одной стороны, Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И разграничивает расчетные счета ООО и ИП, открытые для осуществления деятельности фирмы, и текущие счета физических лиц, используемые для ведения расчетных операций. С другой стороны, банки не имеют права на то, чтобы контролировать направления средств клиентов и устанавливать ограничения их прав на распоряжение деньгами, не предусмотренные законом или договором банковского счета (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

Как подтвердить расходы для налогового вычета, если платеж проведен через банк

В случае, если ИП применяет упрощенный режим налогообложения (УСНО «Доходы минус расходы»), важным становится сбор документов, подтверждающих произведенные в ходе коммерческой деятельности расходы — если доказательства обоснованности затрат отсутствуют, невозможно будет уменьшить налогооблагаемую базу.

Случается так, что инспектор ФНС сомневается в обоснованности расходов, если платеж совершен не с расчетного счета индивидуального предпринимателя, а через кассу банка. Чтобы предотвратить возникновение претензий, необходимо в квитанции в графе «Назначение платежа» вписать «Оплата по счету № …». Если имеется договор с контрагентом и выставленный от делового партнера счет, проблем не возникнет.

Законодательные акты по теме

Типичные ошибки

Ошибка: Индивидуальный предприниматель оплачивает наличным способом счет от поставщика на сумму 150 тысяч рублей.

Комментарий: Предел наличных расчетов установлен Центробанком РФ и составляет 100 тысяч рублей. Чтобы оплатить более крупный счет, следует разбить договор на части (при наличии логичных обоснований) или отправить деньги по квитанции через кассу банка.

Ошибка: Индивидуальный предприниматель принимает оплату по договорам с контрагентами на личную банковскую карту вместо того, чтобы использовать предпринимательский счет.

Комментарий: При приеме платежей на личный счет или карту можно вызвать подозрения у налоговой инспекции — подобные действия могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов.

Ответы на распространенные вопросы о том, как ИП оплатить счет без расчетного счета

Вопрос №1: Может ли банк не провести оплату со счета одного предпринимателя на личный счет (или карту) другого ИП, если в назначении платежа стоит указание об оплате выставленного счета?

Ответ: Банк может отказаться от совершения денежного перевода на основании заключенного с клиентом договора, если имеются подозрения на то, что платеж имеет отношение к ведению коммерческой деятельности. Проводить подобные денежные операции на регулярной основе рискованно.

Вопрос №2: Сколько всего способов оплаты счетов по договорам с контрагентами существует для ИП, не имеющего расчетного счета.

Ответ: Законных вариантов оплаты имеется только три: отправка денег через кассу банка по квитанции, внесение средств в кассу контрагента, проведение оплаты выставленного счета с личного счета или банковской карты.

Источник: online-buhuchet.ru

Как осуществляются расчеты между ИП и ИП наличными

Несмотря на то что безналичный расчет удобен возможностью оформить перевод из любой точки России, такой вариант может быть неподходящим для некоторых сделок между ИП и ИП. Тем более что за свои услуги банк требует немаленькую комиссию. Как осуществляются расчеты между ИП и ИП наличными, рассказывают эксперты.

Лимит на расчеты наличными между ИП и ИП

В 2018 году в России действует Указ, регулирующий расчеты наличными между предпринимателями. В их отношении границы устанавливают по сумме и назначению платежей. Физлицо может передать деньги банкнотами, если не превышено пороговое значение 100 000 рублей, проходящих по одному соглашению.

Также учитывайте следующие тонкости проведения операции:

1. Период, в течение которого ограничение действует, не связан с точным сроком действия контракта, а имеет постоянную силу в отношении документа.
2. Если был составлен договор аренды недвижимого имущества, не исключено, что за длительное время набежит крупная сумма, превышающая 100 000 рублей. Если хотите производить расчет наличными, придется обходить лимит путем разделения одного соглашения на несколько договоров.
3. Начинающие ИП путают ежедневно проходящие расчеты с суммой, указанной в одном договоре. Закон не препятствует сотрудничеству с разными партнерами, наоборот, приветствует активность физлиц. Главное, чтобы в одном договоре фигурировала сумма не больше 100 000 рублей.
4. Если в контракте указана лимитированная величина, следует помнить, что при несоблюдении одним участником сделки своих обязательств штраф пеню или другой вид неустойки придется регистрировать в дополнительном соглашении.

Полезное: Как уменьшить НДС к уплате

За несоблюдение лимита и передачу наличных между ИП и ИП по сделке больше 100 000 рублей, предпринимателям грозит штраф 4-5 тысяч рублей.

Порядок регистрации расчетов наличными

В 2018 году недопустима передача наличных средств между ИП и ИП без отражения операции в учете и специальных платежных документах. Законодатели предлагают сразу несколько вариантов фиксации выплат:

1. Применение кассового аппарата.
2. Использование бланков строгой отчетности. Их применяют при отсутствии кассовых чеков. Допустимы БСО для бизнесменов, оказывающих услуги населению. Как таковой строгой формы заполнения документов не существует. Нужно внести определенные сведения, этого достаточно. Придумать БСО нельзя. Они заложены в специальных компьютерных программах. Предприниматель находит нужный бланк, распечатывает, заполняет и отчитывается по расчетам наличными.
3. Некоторые предприниматели имеют право не применять БСО и кассовые чеки.
4. Патентная налоговая система и ЕНВД позволяют бизнесмену отказаться от кассового аппарата. Другому ИП при передаче денежных банкнот выдают квитанции, куда вписывают реквизиты бизнесмена.

Полезное: Какой код ОКВЭД выбрать на оптовую торговлю продуктами питания

Можно ли проводить расчеты с ИП без договора

Необязательно совершать расчеты между предпринимателями на основании договора. В ряде случаев наличными рассчитываются по следующим документам:

1. Присутствует дополнительное соглашение. Документ дополняет основной текст контракта.
2. Соглашения являются однотипными. Это означает открытие похожих договоров под сделки, требующие передачи средств больше, чем на сумму 100 000 рублей. Юристы советуют оформлять несколько документов, затрагивающих одно направление или сферу деятельности, но с фиксаций разных характеристик. Отличаться могут объемы поставок товара и сроки поставок. Старайтесь, чтобы расчеты между ИП и ИП были проведены в разное время. Тогда у налоговиков хозяйственные операции не вызовут сомнений.
3. Альтернативой контракту может стать накладная. Лимит в разрезе каждой накладной все тот же – 100 000 рублей.

Как видите, не так просто рассчитаться с организацией крупными суммами. Если вы постоянно сотрудничаете с контрагентами, возможно стоит рассмотреть вариант открытия банковского счета и перевода денег в электронном формате.

Среди недостатков наличного расчета бизнесмены называют длительную бумажную волокиту – оформлением бумаг приходится заниматься несколько дней. Скорее всего желание получить деньги банкнотами вызовет интерес со стороны налоговиков. Тратить время и нервы на судебные споры и разбирательства не хочется никакому бизнесмену.

Полезное: Как осуществляется амортизация лизингового имущества на балансе лизингополучателя

Когда лимит не действует

Выдавать деньги из кассы ИП могут в следующих целях:

1. Выплата сотрудникам, которые числятся в штате, заработной платы. Сюда же входят выплаты социального формата, к примеру, пособия.
2. Для покрытия собственных потребностей, не связанных с бизнесом.
3. Выплата наличными деньгами в долг работникам под отчетность.

Если банкноты поступили в кассу путем снятия с банковского счета, с ИП можно рассчитываться без учета лимита:

• если проводятся операции с ценными бумагами;
• если заключено соглашение по передаче недвижимости в аренду;
• выдача долга и процентов.

Источник: ipprofi.ru

Начинающему ИП: организация расчетов с покупателями

В сфере расчетов с физическими лицами в последнее время много нового. Затруднения возникают даже у тех предпринимателей, кто работает не первый год. Что уж говорить о новичках! Но если нарушать правила, то будут штрафы. Чтобы этого не допустить, стоит заранее продумать организацию системы расчетов.

Нужна ли ИП касса для приема наличных?

Первый вопрос, на который следует ответить — должен ли предприниматель применять кассовую технику? Нюансов тут много. Есть деятельность, которая не требует применения ККТ. Кроме того, некоторые индивидуальные предприниматели освобождены от установки кассовой техники до середины 2019 года.

Чтобы проще определиться, можно воспользоваться сервисом Н алоговой службы . Но стоит иметь в виду, что он рассчитан на общий случай и не учитывает некоторых нюансов, например, способа расчета (наличные, карта, иные электронные средствами платежа, платежное поручение в банке). А именно от этого нередко зависит обязанность применять ККТ.

Если предприниматель собирается заниматься торговой деятельностью, то с большой долей вероятности ККТ ему нужна. Исключение составляют ИП на ЕНВД или ПСН без сотрудников — они могут работать без кассы до 1 июля 2019 года. Но даже им стоит продумать вопрос установки аппарата уже сейчас, ведь этот день не за горами.

Если касса нужна, то проводить через нее нужно любую наличную оплату (а также оплату картами, но об этом чуть ниже). При этом неважно, кто платит — физическое лицо или организация. Нужно лишь помнить, что расчеты между юридическими лицами и ИП законодательно ограничены суммой 100 000 рублей.

Прием оплаты картой

Чтобы принимать к оплате банковские карты, одной лишь кассы недостаточно — понадобится подключить специальный терминал. Прием оплаты картами называется эквайринг. Предоставлением такой услуги занимаются банки. Нужно выбрать подходящие предложение и заключить договор. А также приобрести или взять в аренду POS -терминал.

За услуги банку-эквайеру нужно будет уплачивать комиссию.

Однако не стоит думать, что эквайринг освободит от необходимости ставить кассовый аппарат. Вовсе нет! Кассу все равно придется поставить, если закон того требует.

Терминал для оплаты картой

Оплата через банк

Если предполагается работа с юридическими лицами и другими предпринимателями, то оптимальный вариант — расчетный счет. Именно расчетный, то есть предпринимательский (коммерческий), а не карта физлица. С последней могут быть проблемы, поскольку инструкция Центробанка запрещает кредитным организациям допускать использование личного счета в предпринимательских целях. Банки, в свою очередь, требуют этого от клиентов — такие положения обычно присутствуют в договоре банковского счета. И если периодически на личный счет гражданина будут приходить суммы от организаций и ИП, банк может отказать в обслуживании, сославшись на правила.

Вместе с тем стоит помнить, что даже при наличии расчетного счета ИП обязан декларировать доходы от предпринимательской деятельности, которые поступили ему на личную карту. Учитывая тенденции последнего времени в части контроля за счетами физических лиц, лучше отделить собственные деньги от «предпринимательских». К тому же мало кто из серьезных партнеров захочет работать со счетом обычного физлица.

На расчетный счет могут платить не только бизнес-партнеры, но и покупатели-«физики». И вновь вернемся к кассовой технике — в большинстве случаев нужно будет выбивать чек, даже если физическое лицо платит на расчетный счет (при расчетах с компаниями и ИП такой проблемы нет).

Единственное исключение — когда гражданин производит оплату не через онлайн-банк и мобильное приложение, а приходит в отделение и передает операционисту бумажное платежное поручение. Но поскольку невозможно быть уверенным в том, что покупатель поступит именно так, лучше на этот способ не полагаться. К тому же с 1 июля 2019 года кассовый чек нужно будет формировать и при таком варианте оплаты.

Оплата через интернет

Если есть сайт, на котором принимается оплата, или интернет-магазин, то для приема карт понадобится интернет-эквайринг. Условия его подключения нужно узнать в своем банке. Если в планах принимать оплату электронными кошельками, то с каждым платежным сервисом также нужно заключить договор.

Но есть другой вариант — воспользоваться агрегатором платежей (Яндекс.Касса, R obokassa и множество других). Подключать интернет-эквайринг в своем банке, равно как и заключать соглашения с платежными сервисами, в таком случае не придется. Достаточно будет одного договора с агрегатором. На сайте будет размещена единая платежная форма, через которую клиент сможет оплатить картой, со счета мобильного телефона и теми электронными валютами, которые поддерживает агрегатор. Чаще всего это Яндекс.Деньги, QIWI , WebMoney, хотя этими кошельками перечень не ограничивается.

Форма оплаты агрегатора платежей Яндекс.Касса

Вне зависимости от того, какой способ оплаты выберет клиент, предприниматель будет получать денежные средства на свой расчетный счет. Минус в комиссиях — они будут выше, чем если бы ИП заключил договор напрямую с каждой платежной системой.

Н е стоит обольщаться, что прием оплаты онлайн избавит от необходимости ставить кассу. Вовсе нет — ККТ нужна в обязательном порядке.

Кассу можно интегрировать с сайтом — тогда она будет проводить продажи и отправлять чеки без участия человека. Но также не запрещено формировать чеки после каждой продажи вручную. Сделать это можно до конца дня, следующего за оплатой. Вариант подойдет тем, у кого онлайн-продажи проскакивают нечасто.

Что касается чека при онлайн-продаже, то он может быть направлен покупателю в электронном виде. Если предполагается доставка товара, чек можно не направлять, а распечатать и передать с покупкой. Главное — чтобы в момент расчета он ушел в ФНС.

Почта России

Несмотря на развитие высоких технологий и широкий выбор современных методов, оплата почтовым переводом до сих пор не канула в Лету. Например, такой способ актуален при продаже наложенным платежом. Более того, если оплата осуществляется через почту, есть неплохой бонус — касса не понадобится. «Почта России» является платежным агентом и будет выдавать покупателям чеки вместо ИП.

Источник: konturalco.ru