Чтобы как-то оформить эти отношения, нужно организовать процесс получения денежных средств от клиентов и уплату налогов. Подписание документов, договоров и прочих бумаг занимает слишком много времени. Выписывать счета и подписывать акты — слишком долго, поэтому было придумано решение вопросов в виде выдачи чека. Все самозанятые пользуются приложением «Мой налог».
В нём можно легко сформировать чек, который затем нужно направить своему партнеру для расчета. Выдать чек физическому лицу — это самое простое, что можно сделать в приложении «Мой налог».
Как самозанятые принимают оплату от ИП и ООО
Сотрудничество с ИП для самозанятых может быть оформлено в виде подписанного договора либо устной договоренности. Все условия работы могут быть указаны на бумаге или обсуждены в устной форме, по телефону, при встрече или в переписке.
Как самозанятым принимать оплату картой и наличными
Когда самозанятый хочет сотрудничать с организацией, он обязательно должен подписать с ней договор. Это может быть агентский договор, договор поставки, оказания услуг, либо договор подряда. Всё зависит от того вида сотрудничества, которое предусмотрено в рамках оказания услуг. У самозанятых нет практики ведения бухгалтерского учёта, поэтому и первичные документы с договорами они хранить не обязаны.
Для того чтобы не использовать массивный документооборот, достаточно оферты. Это предложение о заключении сделки. Примером оферты является ценник в магазине, каталог товаров и услуг с указанными ценами, цена товара на сайте. Оферты не нужно подписывать. Если клиент совершает покупку либо платит за услугу, значит, автоматически он соглашается с условиями сделки.
Как правильно сотрудничать самозанятому с физическими лицами и ИП
В том случае, когда самозанятый оформляет сделку и подписывает договор, после выполнения работы обе стороны должны подписать акт, который является закрывающим документом. Он является подтверждением тому, что сделка выполнена обеими сторонами, и работу можно оплатить.
Акт о выполнении работ не требуется при оказании любых услуг: консультационных, юридических, бухгалтерских, обучающих, спортивных и так далее. На оплату за работу самозанятого нужно выставить расчётный счёт или дать номер карты. Шаблона, который можно было бы заполнить по форме, не существует, поэтому нужно просто пользоваться данными, указанными в реквизитах банковской карты. Этих данных вполне достаточно, чтобы бухгалтер фирмы клиента мог перевести деньги самозанятому на счёт.
Кто может подключить кассовый аппарат и открыть расчётный счёт для бизнеса
Такой предмет как кассовый аппарат может иметь только индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Являясь просто самозанятым, никакой кассовый аппарат подключать не нужно, а также открывать расчётный счёт, как у предприятия. Использовать онлайн-кассу каждый самозанятый может по собственному желанию.
Часто бывает ситуация, когда клиенты по бизнесу предпочитают совершать безналичные платежи. В таком случае самозанятый занимается открытием расчётного счёта, и за обслуживание счёта взимается отдельная плата банком. Это может быть как абонементная плата, так и расчёт за каждый отдельный платеж. В зависимости от частоты совершения финансовых операций, самозанятое лицо может определиться, в каком режиме работать.
К банковскому счёту можно уже подключить эквайринг. Это позволит принимать платежи картами. Для получения оплаты при помощи карты у предпринимателя должен быть платежный терминал, который считывает информацию с карты и отправляет запрос в банк. Всем известно, что когда на карте достаточно средств, производится оплата с карты, и терминал выдает чек. Самозанятые, которые реализуют свои товары через сайт, могут использовать интернет-эквайринг и получать платежи картой онлайн.
Как подключить эквайринг
Чтобы воспользоваться этой услугой, нужно оставить в банке заявку на подключение терминала. Обычно плата за обслуживание составляет 1-2 процента от всех платежей, которые проходят по карточке.
Способы оплаты труда самозанятых
Самозанятые могут принимать расчёты за свои товары и услуги при помощи следующих способов:
- перечислением по безналичному расчёту;
- использование сервиса интернет-эквайринга, который передает безналичные средства;
- возможность пользоваться корпоративной банковской карточкой через терминал;
- старый проверенный способ — при помощи наличных.
Важно! При получении оплаты за товары и услуги безналичным расчетом нужно соблюдать очередность: сначала получить средства на свой счёт, после этого открыть приложение «Мой налог» и сформировать чек. Всю эту процедуру нужно совершить до 9 числа следующего месяца. Если расчёт производится картой или наличными деньгами, чек можно сформировать сразу же в момент расчета.
Что делать, если нужно вернуть средства
Бывают случаи, когда товар не подошёл, и клиент хочет вернуть его в обмен на свои деньги. В данном случае самозанятый должен аннулировать чек: зайдя в приложение «Мой налог», он должен нажать на кнопку «Аннулировать», после чего указать причину, по которой совершается эта операция. Можно указать «возврат средств» или «неправильная операция». Ограничение на аннулирование чека не установлено. Сделать это можно в любое удобное время, также сумма не ограничивается.
Как выдать чек
Чек является документом отчётности. Он подтверждает, что за услуги или товар произведена оплата. Чек отправляется в бумажном или электронном виде. Если разные клиенты получают одинаковую услугу, их нельзя объединить одним чеком. На каждый платеж от каждого клиента должен быть сформирован свой отдельный чек.
Зайдя в приложение «Мой налог», нужно указать название компании, а также инициалы предпринимателя. Как только получите деньги от предприятия, вы можете направить этот документ тому, кто оплатил ваши услуги или товар.
Расчёт самозанятого с частными лицами
Если сумма сделки между самозанятым и его клиентом составляет больше 10 000 руб., то ради того, чтобы сделка прошла безопасно, нужно составить договор. В случае, если между партнерами возникнут разногласия, на основании договора можно будет легче установить требование к той или иной стороне. Если сумма сделки меньше 10 000 руб., можно договориться в устной форме.
Вообще, закон не запрещает составлять договора на любую сумму. Однако это может отнять некоторое время. Часто договоренность сторон устанавливается устно во время переписки или разговора по телефону.
Частным клиентам не нужны документы отчётности. Они хотят получить качественный товар или услугу. Им достаточно знать номер карточки, куда можно перечислить деньги. Если клиенты могут совершать покупку лично у самозанятого либо получать его услуги, тогда расчёт может производиться наличными безо всяких договоров.
Начиная свой путь как самозанятый, многие задаются вопросом: нужно ли открывать особый счёт в банке или оформлять отдельную карточку для получения расчёта? Чтобы отделить бизнес от личных поступлений денег, для удобства вы можете оформить такую карту, но это не является обязательным требованием.
Если на личную карту самозанятого будут поступать расчёты от профессиональной деятельности, банк не будет блокировать такие платежи. Просто нужно заранее поставить банк в известность о том, что на счёт могут поступать оплаты за товары и услуги. Подтвердить свой статус самозанятого можно при помощи справки. Её можно сформировать в приложении «Мой налог».
Для удобства принятия платежей самозанятые могут открыть разные кошельки в электронных системах разных банков, чтобы клиент уже мог сам выбрать самый удобный способ оплаты.
Важно! Самозанятые платят налог только за те платежи, которые оформлены через приложение «Мой налог».
Самозанятые выдают чеки через приложение «Мой налог». Как только налогоплательщик получает деньги, он сразу же вводит в приложении «Мой налог» описание сделки и её сумму для формирования чека. Указывать информацию о клиенте не нужно. Занимаясь реализацией своих товаров онлайн, самозанятый может находить клиентов в соцсетях или мессенджерах. В таком случае электронный чек может быть отправлен посредством этих средств связи.
Если вы совершаете сделку лично, то можно сформировать чек и направить его на электронную почту клиента либо просто показать на экране своего смартфона и никуда его не отправлять, если клиент не будет просить об этом.
Что будет, если не выписывать чек
Пытаясь уклониться от уплаты налогов, некоторые самозанятые не регистрируют чеки об оказанных услугах или проданных товарах. Совершая продажу, самозанятый, который не сформировал чек, будет оштрафован на 20% от суммы чека. Если это повторится, сумма штрафа составит 100%.
Пребывая в официальном статусе самозанятого, индивидуального предпринимателя или юрлица, человек может принимать оплату за товары и услуги наличным и безналичным способом. Существует большое количество разных способов оплаты: от перевода на банковскую карту до расчета через электронные денежные системы и POS-терминалы. Условно-легальные или нелегальные операции могут повлечь за собой неприятности, поэтому, какой бы способ расчетов вы не выбрали, всегда действуйте в правовом поле. Самозанятые граждане являются плательщиками налогов, которые фиксируются при каждом выписанном чеке в приложении «Мой налог».
Источник: pravo-invalida.ru
Как самозанятые могут принимать оплату от клиентов
На интерес только спорить продуктивно, работать же надо за деньги. Если человек является хорошим специалистом в ремонте холодильников, вряд ли он будет разбираться в бухгалтерии.
Для самозанятых насущная потребность – знать обо всех аспектах ведения бизнеса, чтобы не попасть впросак с покупателями и вовремя выполнить свои обязательства перед государством. Плательщику налога на профессиональный доход крайне важно не только вовремя получать оплату за свой труд, но и оформлять документально факты поступления оплат.
Виды оплат, доступные для самозанятых
На сегодняшний день существует два варианта того, как принимать оплату самозанятым:
- наличный расчет: оплата за товары, производимая бумажными купюрами, а также приравниваемый к ней перевод наличных денег на банковскую карту от одного физического лица другому;
- безналичный расчет – получение оплаты от юридических лиц на свой банковский счет или принятие оплат через интернет-эквайринг.
Рекомендации для самозанятых советуют открывать для получения оплат отдельную банковскую карту или новый счет. На самом деле это не обязательно: имеющая банковская карта физического лица может без ограничений использоваться для расчетов.
Чтобы зачисление всех видов оплат стало возможным, необходимо настроить нужные функции в личном кабинете самозанятого «Мой налог». В приложении переходим в «Настройки», затем – во вкладку «Платежная информация». В окне «Получение средств» перечислены доступные способы приема оплат, останется лишь выбрать те, которые нужны:
на текущий счет в банке при расчетах с юридическими лицами;
по номеру телефона при получении денег от физических лиц.
Прием наличных платежей
Самозанятые граждане не используют в своей работе кассовый аппарат, закон позволяет обойтись без него (п. 2.2 Может ли самозанятый принимать оплату наличными?
Собственно, оплата наличкой – наиболее доступный способ приема платежей для плательщика НПД. Самозанятый может принимать наличные платежи как от физических лиц, так и от юридических лиц.
Порядок оформления платежей
Оплата наличкой может быть принята в двух формах: либо купюрами, либо переводом с карты на карту от частного лица частному лицу. Вид денег – бумажные или электронные – никак не повлияет на порядок их оприходования в качестве доходов. Это все считается оплатой наличными и в любом случае в программе «Мой налог» необходимо сформировать аналог кассового документа – чек на оплату.
Для оформления чека требуется выполнить простую последовательность действий.
- Зайти в программу «Мой налог» или в раздел для самозанятых в онлайн-кабинете своего банка.
- На главной странице выбрать раздел «Выручка», далее – «Добавить продажу».
- Заполнить нужные поля и нажать кнопку «Выдать чек».
- Программа автоматически сформирует документ со всеми нужными реквизитами. Вам останется только отправить его покупателю. Этот же чек попадет в информационную систему ФНС в качестве подтверждения дохода и на его основании будет впоследствии рассчитана сумма налога.
Срок оформления чека – момент получения оплаты от покупателя. Чек выдается одним из трех способов:
- отправка на почту или телефон;
- личная выдача бумажной распечатки;
- предоставление QR-кода на сформированном чеке для считывания.
Допустим, ваши соседи перевели вам на карту 1000 рублей за проведенную уборку подъезда. Ваша обязанность в этом случае – сформировать в личном кабинете новый чек, подтверждающий получение оплаты.
Если поступило несколько платежей от разных людей – вам придется сформировать несколько чеков на каждый приход денег. Если они все скинулись, и один человек перечислил полную сумму – тогда у вас будет один чек.
Вам останется только отправить чек либо одному, либо нескольким плательщикам.
Следует запомнить: налоговая не рассчитывает налоги с поступлений на банковский счет, привязанный к карте. Туда могут поступать какие угодно платежи – от зарплаты по основному месту работы до подарков от мамы. В качестве дохода ФНС учитывает только чеки, выданные самозанятым гражданином при получении оплаты.
Прием онлайн-платежей
Платежи могут быть приняты самозанятым не только в виде наличных денег, но и в виде безналичного перечисления на его банковский счет. В зависимости от того, кто оплачивает услуги, можно говорить о приеме оплат от юридических и от физических лиц.
Прием платежей от юридических лиц
Если вы оказали услуги или что-то продали юрлицу, то для получения денег вам придется выполнить два действия: выставить счет на оплату и оприходовать платеж.
Вы сможете выставлять счета в «Моем налоге» после настройки возможности принимать безналичную оплату от юридических лиц.
Для оформления счета:
- Заходите в раздел «Новая продажа» и в свободной форме заполняйте «Наименование товаров и услуг». Постарайтесь описать то, что вы сделали, как можно правильнее, поскольку непонятное название может вызвать вопросы у бухгалтера и вам просто откажут в оплате до выяснения обстоятельств.
- Во вкладке «Стоимость» указываете сумму, которую вам должны заплатить.
- Далее заполняете реквизиты юридического лица.
- После этого нажимайте «Выдать счет» и отправляйте плательщику. Счёт не заменяет чек! Он нужен не вам, он больше нужен клиенту.
Поступившие на счет деньги вы оформляете так же, как и наличку, только в качестве источника платежа выбираете юрлицо, а не физлицо. Единственное отличие состоит в дате: вы имеете право сформировать чек не позднее 9 числа месяца, следующего за тем, в котором вы получили платежи.
Безналичная оплата через банковское приложение
Регистрация гражданина в качестве плательщика НПД возможна не только через приложение «Мой налог». Посредником в этом процессе может выступать банк, в котором обслуживается самозанятый как частное лицо. Достаточно имеющегося мобильного банка: нужный сервис находится в списке доступных услуг.
Использовать мобильное приложение банка можно одновременно с «Моим налогом», что имеет огромный плюс – получение доступа к оплатам по QR-кодам.
С октября 2021 самозанятые получили возможность принимать платежи через СБП с использованием таких инструментов, как QR-код или платежная ссылка. Многие покупатели уже к ним привыкли и относятся более доверчиво, чем к переводу по номеру телефона или на чужую карту. Реализовать полученную возможность через «Мой налог» не получится, но получится через мобильный банк, являющийся участником СБП.
Для самозанятых обслуживание сервиса будет льготным: комиссия не превысит 0,4% от суммы платежа, максимум — 1500 рублей. Услуги банка по обслуживанию личного кабинета самозанятого бесплатны в большинстве случаев. Во всяком случае, крупные учреждения не взимают никаких процентов за осуществление операций по счетам физического лица.
Платежные системы для самозанятых
Гораздо интереснее закон регулирует вопрос, как самозанятому принимать оплату картой от физических лиц. Привычный всем торговый эквайринг плательщикам НПД открывать запрещено, он доступен только юрлицам и ИП. Самозанятые могут принимать электронные оплаты от физических лиц только через специальные платежные системы в интернете.
П.19 ст.3 ФЗ № 161 определяет электронное средство платежа как средство, которое позволяет клиенту передавать распоряжение на перевод денег в рамках безналичных расчетов. Такими средствами являются информационные технологии, электронные носители данных и иные технические устройства. Основные электронные средства платежа:
- оплата банковской картой непосредственно на сайте продавца товаров или услуг;
- расчеты, проводимые через мобильные или онлайн-банки;
- платежи через электронные кошельки и платежные приложения.
Платежной системой принято называть интернет-ресурс, оказывающий различные финансовые услуги физическим и юридическим лицам. На таких сайтах можно быстро и несложно открыть счет для переводов, электронный кошелек или настроить онлайн-кассу.
В число услуг входит техническая возможность осуществить электронную оплату товаров или услуг, именно эта услуга и называется интернет-эквайринг.
Как это работает
По сути, платежные системы выступают агрегатором – сборщиком поставщиков и потребителей услуг по проведению платежей. Самозанятый, которому нужно получить оплату, выбирает по своему усмотрению того оператора, который ее осуществит.
Схема того, как самозанятому принимать оплату на сайте, достаточно проста:
- на интернет-ресурсе поставщика услуг открывается виртуальный счет (электронный кошелек);
- самозанятый пополняет либо его с имеющейся банковской карты, либо наоборот – выводит с него деньги;
- платежи между физлицами осуществляется путем перевода средств из одного кошелька в другой.
Понятно, что на практике все сложнее, но использование финансового посредничества позволяет решить проблему того, что самозанятому нельзя принимать платежи по карте от физического лица.
Особенности платежных систем
Чтобы понять, какой платежной системой воспользоваться, нужно понимать несколько вещей:
- как часто будут совершаться покупки;
- нужно ли рассчитывать на заграничных покупателей;
- какой объем денег будет проходить ежемесячно через интернет-эквайринг.
Например, сервис «Юкасса» доступен тем, кто только собирается регистрироваться в качестве самозанятого: на сайте можно это сделать. Настройка интернет-эквайринга займет несколько дней. Сервис подходит и тем, у кого небольшой денежный оборот — в начале работы можно не платить комиссию за первые 100 000 рублей. Плательщиками могут являться только физические лица, нельзя принимать оплаты и из-за границы. Комиссия за транзакции стандартная и начинается от 3,5%.
Тем, у кого есть свой интернет-магазин или аккаунт в соцсетях, можно попробовать PayAnyWay, так как ее можно встроить в действующий ресурс. Платформа поддерживает работу платежных систем VISA, MasterCard, Maestro, МИР, работают платежи через СБП. К сожалению, кроме платежей с карты больше никаких вариантов здесь провести не получится. Преимуществом для самозанятых будет функция автоматической регистрации дохода, а также возможности выбрать те платежи, которые надо регистрировать в ФНС. Транзакции по картам указанных видов на платформе бесплатны, но за вывод денег на карту самозанятый заплатит 4%.
Для продвинутых самозанятых, имеющих широкий круг покупателей и приличный оборот, больше подойдёт «Продамус». Оформление эквайринга быстрое, можно начать принимать платежи через несколько часов. Сервисом могут пользоваться все виды плательщиков вне зависимости от страны нахождения. «Продамус» поддерживает оплату через СБП, электронные кошельки, карты различных платежных систем. Самая высокая комиссия – 3,5% за транзакцию. При увеличении суммы платежей размер комиссии уменьшается, например, при переводах свыше 1 млн рублей комиссия опустится до 2.9%.
А нужен ли интернет-эквайринг?
Настраивать или нет эту функцию – личный выбор продавца, закон не требует его обязательного применения. Один несомненный плюс он обеспечивает: дает возможность привлечь покупателей даже из других стран. Наличие интернет–магазина или сайта, на котором продавец продвигает свою продукцию, по умолчанию требуют применения платежных систем.
Если бизнес самозанятого ограничен локальными рамками или продажи товара нерегулярны и редки, тогда вряд ли эквайринг будет необходим. Заплатить комиссию за банковский перевод может оказаться выгоднее, чем платить регулярные взносы за пользование платежной платформой.
Как ФНС контролирует доходы
Налог на профессиональный доход исчисляется налоговыми органами на основе учтенных оплат от покупателей. Чек на продажу, оформленный в личном кабинете, выступает подтверждением получения дохода. Поэтому нет чека – нет дохода. Проверить абсолютно все транзакции между физическими лицами не представляется возможным, особенно если суммы крошечные и не могут обратить на себя внимание банков. Поэтому вопрос о контроле за доходами самозанятых имеет только два ответа:
ФНС может только надеяться на добросовестность налогоплательщиков.
Единственная возможность проверить, выдает ли чеки самозанятый – старая добрая контрольная закупка.
За нарушение порядка выдачи чеков закон устанавливает штрафы, но пока что данных об их широком применении нет.
Видео
Видео версия статьи:
FAQ
⁉️ Как самозанятый может принять оплату на сайте своего магазина?
Для такой возможности необходимо выбрать и подключиться к платежной системе, которая предоставляет услуги интернет-эквайринга.
⁉️ Можно ли принять оплату самозанятым по QR-коду?
Можно, для этого необходимо стать клиентом банка-участника системы быстрых платежей. Возможность оплаты по QR-коду настраивается в мобильном приложении.
⁉️ Доступна ли самозанятым возможность принимать оплаты из-за границы?
Доступна, но не все платежные системы поддерживаются эту функцию, нужно проверять по каждой. Например, при использовании «Продамуса» такая возможность ничем не ограничена, а «Юкасса» работает с заграницей только по картам МИР на территории СНГ.
Больше статьей о самозанятости:
- Какими документами можно подтвердить статус;
- Как заключить социальный контракт с государством;
- Популярные виды деятельности;
- В чем отличия от ИП;
- Можно ли работать официально;
- Возможно ли взять лизинг;
- Договор с организацией на оказание услуг;
- Можно ли сделать печать для работы;
- Нужно ли платить НДС.
Инспектирую ломбарды — «Сотис»
Новочеркасск , Россия
Хочу стать успешным копирайтером, но пока получаются только первые шаги
Источник: sorokin.club
О составлении самозанятыми лицами договоров, счетов и актов для работы с организациями и предпринимателями
По общему правилу, самозанятые лица выдают заказчикам чеки, сформированные ими в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог», в подтверждение оказания услуг и получения оплаты.
Однако, при оказании услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, одного чека недостаточно. Обязательно потребуется договор, счет на оплату и даже двусторонний акт.
Это связано с тем, что организациям по закону требуется документальное подтверждение каждого факта хозяйственной жизни, где потребление и оплата услуг самозанятых лиц не является исключением:
- обращение к услугам самозанятого лица подтверждается заключением договора на возмездное оказание услуг (или выполнение работ, аренду имущества, куплю-продажу товаров собственного изготовления самозанятым и так далее);
- исполнение договорных обязательств подтверждается:
- со стороны самозанятого исполнителя — плательщика налога на профдоход двусторонним актом об оказании услуги (выполнении работы, сдаче имущества в аренду, приему-передаче товаров собственного извготовления и так далее);
- со стороны заказчика (организации — юридического лица) — платежным документом (это может быть платежное поручение или расходный кассовый ордер в случае выплаты самозанятому лицу наличных денежных средств) и чеком от самозанятого исполнителя.
Для исполнения обязательства по оплате услуг самозанятого исполнителя в случае безналичной оплаты банковским перечислением, заказчику может потребоваться счет на оплату с актуальными платежными реквизитами самозанятого исполнителя.
Далее. В случае оплаты услуг банковским переводом на карту самозанятого лица, обслуживающий банк может запросить у организации документы, подтверждающие реальность и обоснованность сделки.
(Такое требование может быть связано с тем, что банки все больше и больше выполняют функции фискального агента ФНС России и Росфинмониторинга. При перечислении денежных средств физическому лицу вне трудовых отношений, банк будет ожидать сопутствующих перечислений НДФЛ, удержанного с выплаты и начисленных страховых взносов.)
В тоже время выплаты самозанятым физическим лицам не влекут за собой обязанности плательщика выполнять функции налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ, а также функций страхователя по начислению и перечислению страховых взносов.
(Самозанятые лица по закону освобождены от уплаты НДФЛ и обязательных страховых взносов в отношение доходов, возникающих в рамках гражданских правоотношений с другими физическими и юридическими лицами, а налог на профдоход они уплачивают самостоятельно.)
Поэтому для документального подтверждения фактов хозяйственной жизни организации в целях бухгалтерского учета и подтверждения реальности и обоснования законности выплат самозанятому физическому лицу, корпоративному заказчику следует иметь и хранить у себя:
- заключенный договор с самозанятым лицом,
- счет на оплату от самозанятого исполнителя,
- чек от самозанятого лица, сформированный им в личном кабинете плательщика налога на профдоход на сайте ФНС России или в мобильном приложении «Мой налог»,
- и двусторонний акт, подписанный сторонами договора.
Для индивидуальных предпринимателей, освобожденный по закону от ведения бухгалтерского учета, наличие заключенного договора с самозанятым лицом будет также актуально в случае оплаты услуг банковским переводом с расчетного счета.
При оплате наличными или электронными средствами платежа, а также с банковской карты ИП на карту самозанятого исполнителя, необходимость в договоре с самозанятым исполнителем будет определяться необходимостью документального подтверждения расходов для целей налогового учета при применении основной или упрощенной системы налогообложения (с объектом налогообложения доходы минус расходы, 15%), а также необходимостью судебной защиты интересов ИП в случае невыполнения договорных обязательств со стороны исполнителя — самозанятого лица, то есть зависит от стоимости и сложности услуг/работ.
При оказании услуг физическим лицам наличие договора определяется только необходимостью судебной защиты интересов заказчика в случае невыполнения или некачественного выполнения работ самозанятым исполнителем (например, ремонта в квартире).
Во всех остальных случаях достаточно получить чек, сформированный самозанятым исполнителем в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог» в подтверждение оказания услуг и получения оплаты.
От кого исходит составление договора с самозанятым лицом?
Предложить договор может как заказчик (организация или ИП), так и исполнитель-самозанятое лицо.
(Например, при госзакупках по 223-ФЗ проект договора по закону составляет заказчик, но такая обязанность распространяется только на отношения, связанные с тендерами госкорпораций.)
Но самозанятым лицам, желающим работать с организациями и ИП, все же следует иметь собственную шаблонную заготовку договора, то есть проект договора должен исходить от исполнителя.
Форма договора от самозанятого лица
Если услуги и работы, которые самозанятое лицо может предложить организациям и ИП, не являются многоэтапными, ограничены по времени оказания/выполнения, а стоимость доступная, то можно воспользоваться упрощенной формой договора, содержащей минимум обязательных формальностей:
- указание на то, что договор заключен с самозанятым физическим лицом прямо в заголовке договора, дата и место заключения договора, при необходимости указывается номер;
- именование, юридические и банковские реквизиты сторон договора, а также контактные данные;
- в отношение самозанятого лица отдельно указывается, что на момент заключения договора исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход;
- предмет договора и спецификация услуг/работ, их количество, цена и общая стоимость по договору;
- сроки и условия оказания услуг;
- способ, условие и сроки оплаты (наличными, безналичный перевод на карту, электронный кошелек и т.д.; предоплата, постоплата);
- ссылка на форс-мажорные обстоятельства;
- порядок разрешения споров и разногласий;
- гарантии оказания услуг/выполнения работ.
| Предмет договора и спецификация | Желательно, чтобы договор содержал одинаковые формулировки наименования оказываемых услуг/выполняемых работ/товаров собственного изготовления с тем, что потом будет указано самозанятым в чеке, сформированном в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог». |
При этом разрешение споров по гражданским обязательствам с самозанятым физлицом подсудно судам общей юрисдикции, а не арбитражному суду.
Желательно прописать полные реквизиты банковской карты, то есть не только номер карты, но и номер счета, привязанного к карте, наименование банка, его БИК и корреспондентский счет.
Для оформления договора самозанятому исполнителю необходимо запросить все необходимые реквизиты у заказчика.
(Организации и ИП, как правило, имеют на этот случай отдельный файл в ворде или эксель с перечнем своих юридических и банковских реквизитов.)
Почему важно проверить статус самозанятого лица перед заключением договора и выплатой вознаграждения?
Это связано с возложением обязанностей страхователя и налогового агента (по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет) на организации и ИП, производящих выплаты физическим лицам.
В случае выплат физическим лицам, являющихся самозанятыми лицами, то есть поставленными на налоговый учет в качестве плательщиков налога профдоход, обязанностей страхователя и налогового агента (по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет) у организаций или ИП не возникает.
Проверить статус самозанятого лица на дату заключения договора или оплаты услуг можно с помощью специального сервиса ФНС России.
Счет на оплату
От самозанятого исполнителя может потребоваться выставление счета на оплату в случае безналичной оплаты его услуг с расчетного счета заказчика — организации или ИП.
Форма счета на оплату от самозанятого физлица ничем не отличается от аналогичных счетов, выставляемых организациями и ИП друг другу, за исключением нюансов, связанных с заполнением заказчиком поля Назначение платежа в платежных поручениях.
Для удобства заказчиков самозанятому исполнителю лучше воспользоваться формой счета на оплату, предусматривающей наличие образца для заполнения платежного поручения в части платежных реквизитов банковской карты самозанятого исполнителя: клац-клац
Тем не менее, в процессе делового оборота сложилась более-менее унифицированная форма счета на оплату, в которой указываются юридические реквизиты и контактные данные как плательщика (покупателя), так и получателя (продавца) по счету, а также платежные реквизиты получателя (продавца) и приводится перечень товаров, работ, услуг, имущественных прав, подлежащих оплате.
На случай исполнения заказов от организаций и ИП самозанятому исполнителю желательно иметь собственную файловую заготовку-шаблон для выставления заказчикам счетов на оплату. Это не исключает, конечно, возможность воспользоваться сторонними онлайн-сервисами выставления счетов на оплату. Например, этим:
При оформлении счета на оплату самое важное для самозанятого лица не ошибиться и правильно указать платежные реквизиты своей банковской карты, к которым относятся:
- ФИО и ИНН получателя — самозанятого лица,
- Наименование, местонахождение, БИК и номер корреспонденсткого счета обслуживающего банка-эмитента банковской карты самозанятого лица,
- Номер счета, привязанного к банковской карте самозанятого лица,
- Номер банковской карты самозанятого лица.
Также не лишним будет указать в реквизитах Исполнителя, что «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход согласно федеральному закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 года».
Банковская карта и счет, привязанный к ней должны быть активными, то есть без ареста. Само собой разуеется, что карта должна быть именная — на ней должны быть указаны имя и фамилия самозанятого лица, карты родственников или каких-то знакомых не подойдут — банк может просто не зачислить перевод.
Зачем нужен двусторонний акт, если есть чек от самозанятого?
Предоставление заказчику чека , сформированного в личном кабинете плательщика налога на профдоход или в мобильном приложении «Мой налог»- это прямая обязанность самозанятого исполнителя по закону.
Однако, чек не является закрывающим документом, аналогичным универсальному передаточному документу, акту, товарной или транспортной накладной.
По закону чек должен быть сформирован и передан заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Таким образом, чек от самозанятого — это также, как и кассовый чек, документ, подтверждающий прежде всего получение оплаты, то есть платежный документ, свидетельствующий о получении оплаченных услуг/работ/товаров собственного изготовления самозанятым лицом.
А это значит, что при безналичном перечислении средств самозанятому исполнителю с расчетного счета организации или ИП, документом, подтверждающим исполнение обязанности заказчика по оплате услуг самозанятого, является не только платежное поручение, исполненное банком, но и чек от самозанятого.
На это следует обращать внимание организациям и ИП при работе с самозанятыми исполнителями по договору.
В случаях же, когда оплата самозанятому лицу произведена вне договорных отношений по сделке, исполняемой немедленно, например услуга заказана подотчетным лицом организации или ИП и оплачена из подотчетных сумм наличными или корпоративной картой , то чек от самозанятого послужит документом, подтверждающим покупку оплаченных услуг/работ/товаров собственного изготовления, то есть оправдательным документом подотчетного лица.
Исходя из вышеизложенного, для закрытия сделки по договору с самозанятым исполнителем, требуется составление и двустороннее подписание акта.
И если в отношение услуг самозанятого составление акта не всегда обязательно , то в отношение сдачи-приемки результата выполненных работ или товаров собственного изготовления самозанятым без двустороннего акта не обойтись.
Оказанные услуги, выполненные работы, изготовление заказанных изделий самозанятым исполнителем, должны быть документально подтверждены, чтобы не возникало споров при выполнении обязательств, а также при приемке. При этом основная цель — это качество и отсутствие дефектов.
— ? — Вопросы и ответы — ! —
Можно ли использовать УПД для закрытия сделки по договору с самозанятым исполнителем?
Нет, делать этого не нужно. Универсальный передаточный документ изначально был заточен под использование при применении основной или упрощенной системы налогообложения и предназначен для организаций и ИП.
Для закрытия сделки по договору с самозанятым исполнителем следует в любом случае оформлять двусторонний акт.
Какие документы должны быть оформлены при оказании самозанятым физическим лицом услуг юридическому лицу по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора так, чтобы заказчик имел право учесть расходы для уменьшения налогооблагаемой базы?
При оказании услуг по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора, заключение договора в письменной форме не требуется.
Факт заключения договора подтверждается чеком самозанятого исполнителя при уплате заказчиком соответствующей суммы за оказанные услуги.
Данное условие применимо для оплаты услуг подотчетным лицом организации из выданных ему подотчетных сумм, независимо от способа оплаты услуг: наличными денежными средствами или при оплате корпоративной картой.
Документом, подтверждающим произведенные организацией-заказчиком затраты на оплату услуг, по сделке, исполняемой немедленно, является чек , выданный исполнителем — самозанятым физическим лицом, применяющим налог на профдоход с указанием ИНН организации-заказчика и наименования оказанных услуг.
Как подписать договор с заказчиком удаленно?
Допускается обмен отсканированными копиями подписанного сторонами договора по электронной почте. Так можно делать, если есть доверие между исполнителем и заказчиком, поскольку это не всегда надежно: отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы.
Более надежный способ состоит в том, чтобы отправить по обычной почте или через курьерскую службу два экземпляра односторонне подписанного договора, дождаться когда контрагент получит письмо, подпишет договор и вышлет одну копию нам.
Если остались вопросы или что-то непонятно,
Вы можете попробовать найти нужную информацию, воспользовавшись поисковой строкой:
Избранные видео о главном
. А почему это до сих пор не в ж .. топе?)))
Обзоры предложений
для людей и для бизнеса
от малого и микробизнеса
Источник: vrn-buh.ru