Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли ип подарить физлицу нежилое помещение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Более того, на основании абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК доходы, полученные в порядке дарения, не облагаются НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (в том числе родителями и детьми).
Либо если это имущество в составе уставного капитала, то нужно уменьшать размер уставного капитала на цену этого объекта, т.е. выводить этот объект из УК. Процедура по такому варианту непростая и некороткая.
В данном случае объектом, передаваемым по такому договору, является нежилая недвижимость, а конкретно – помещение.
Налоги ИП при продаже имущества: как физического лица или предпринимателя?
Вопрос: Я зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, применяю упрощенную систему налогообложения (объект налогообложения — доходы (6%)). Основной вид деятельности — сдача в аренду собственного недвижимого имущества.
Как ИП и физлицам не платить налоги при дарении имущества. Бизнес и налоги.
Попробуем теперь последовательно дать ответы на указанные вопросы, связанные с налогообложением сдачи ИП недвижимости в аренду.
ИП сдает в аренду нежилое помещение — налогообложение данной процедуры зависит от статуса арендатора и налогового режима предпринимателя.
Однако, согласно Письму Министерства Финансов России за номером 03-04-05/3-452 от 12.08.2010, прибыль от реализации нежилой недвижимости, используемой в бизнесе индивидуала, находящейся под режимом УСН, тоже является прибылью ИП и не подлежит взиманию НДФЛ (в независимости от оформленных в УФСН кодов статистики). Но суды все равно выносят решения не в пользу предпринимателя.
Недвижимость индивидуального предпринимателя: регистрация права собственности
Вдобавок, так как вы являетесь близким родственником своей матери, она не обязана уплачивать налоги с такого дара.
Пользуясь указанной возможностью, недобросовестные дарители прикрывают дарением куплю-продажу, что делает дарственную ничтожной (п. 2 ст. 170 ГК). Если же помещение находится в совместной собственности, то его дарение требует согласия всех сособственников, которое, однако презюмируется (ст.
Эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Анастасия Бахтина и Алексей Александров объясняют, когда сдача физическим лицом нежилых помещений в аренду может быть квалифицирована как незаконное занятие предпринимательской деятельностью.
Имеет ли право индивидуальный предприниматель сдавать нежилое помещение, принадлежащее супруге, в аренду? Жена моего знакомого имеет в собственности нежилое помещение, которое ей было подарено, когда она уже была в браке. Она не является индивидуальным предпринимателем.
ИП дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 08.04.2009 о налогообложении доходов индивидуального предпринимателя и сообщает следующее.
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (абзац третий п. 1 ст. 2 ГК РФ).
Допускается ли дарение между физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями?да. Подлежит ли в указанном случае налогообложению НДФЛ доход в виде недвижимого либо движимого имущества, полученного одаряемым по договору дарения?все как у обычных граждан.
Ип дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами
Здесь уже Гражданское законодательство РФ ст. 492 п.1 регламентирует передачу товара, определенного к домашнему или личному использованию, не относящегося к коммерческим делам по соглашению о розничной купле-продаже.
Но сумму налога можно свести на ноль или значительно уменьшить, используя имущественный налоговый вычет или уменьшая доход на сумму затрат (ст. 220 Налогового кодекса РФ) либо применяя другие льготы.
Однако ЕГРН, где фиксируются права на недвижимость, не знает разделения граждан на ИП и не ИП – в нём различие установлено лишь на уровне «физические лица – организации». Потому сам по себе договор может заключаться без ограничений.
По общему правилу, доходы физического лица от продажи имущества облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. То есть, 13% от суммы, полученной от продажи автомобиля, квартиры, земельного участка, склада, офисного помещения или другого имущества, надо отдать государству.
Дата регистрации: 20.10.2010Сообщений: 47,004 Re: дарение недвижимого и движимого имущества между ИП близкими родственниками Может ли физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, подарить другому физическому лицу, также являющемуся индивидуальным предпринимателем, недвижимое и движимое имущество. может. При этом одаряемое физическое лицо является братом (т.е.
Не существует безвыходных ситуаций, лишних людей, случайных встреч и потерянного времени. А я не вижу повод платить налог по УСН. Потому что получение чего либо в дар не может быть предпринимательством для физлица.
Имеет ли право ИП сдавать нежилое помещение, принадлеж.супруге, в аренду?
Процедура сдачи ИП нежилой недвижимости в аренду характеризуется большим количеством нюансов с точки зрения налогообложения.
Новая тема. Ответить Цитировать. ИРСТ; написал: так извините, выры связаны с деятельностью, направленной на получение дохода, но получены не от реализации а дарение тут при чем? ИРСТ; написал: здание безвозмездно получено. Не консультирую бесплатно.
Бесплатно только ориентиры. Вы там держитесь!
Например, использование в качестве помещения для производства или для офиса, в том числе и передача в аренду для извлечения дохода. При пользовании собственник не меняется.
Может так случиться, что гражданин, зарегистрированный как предприниматель, в один прекрасный момент решит подарить, например, родственнику нежилое помещение, которое использовалось в предпринимательской деятельности. И тогда встанет вопрос: каковы будут налоговые последствия такого жеста?
Что уж говорить, когда гражданин в статусе ИП расстается с коммерческим помещением, пусть даже эта сделка не имеет к предпринимательству никакого отношения, как в рассмотренной нами ситуации. Так что безопаснее всего проводить такие операции, уже официально прекратив деятельность в качестве ИП.
Причем, выручка от реализации определяется с учетом всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. Соответственно, если нежилое помещение использовалось предпринимателем в целях предпринимательской деятельности, облагаемой УСН, то выручку от реализации такого имущества можно отнести к УСН.
Осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности без государственной регистрации в зависимости от обстоятельств может явиться основанием для привлечения его к административной (ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ) или уголовной (ст. 171 УК РФ) ответственности.
Таким образом, вопрос о квалификации действий по сдаче нежилого помещения в аренду как предпринимательской деятельности гражданина окончательно может быть решен только судом с учетом совокупности конкретных обстоятельств.
Как подарить свою недвижимость?
С другой стороны, индивидуальный предприниматель все-таки физическое лицо, поскольку его структура как хозяйственника не предполагает каких-либо иных лиц, кроме него, получающих доходы от его деятельности, таких, как участники общества с ограниченной ответственностью или акционеры акционерного общества.
Порядка учета доходов и расходов для предпринимателей. К ним относятся все поступления от реализации товаров, выполнения работ и оказания услуг, а также стоимость имущества, полученного предпринимателем безвозмездно.
Как Ип продает нежилое помещение, налоги, которые при этом надо платить — такие вопросы вызывают интерес бизнесменов. Довольно часто перед ИП, решившим продать нежилую недвижимость, встает вопрос о том, какие будут взиматься налоги. По какой системе или режиму они будут рассчитываться. И нужно ли учитывать время нахождения недвижимости в собственности ИП.
При уклонении от уплаты налогов следует уголовная ответственность либо взыскание административного штрафа.
Это значит, что если свое имущество гражданин использовал как предприниматель, например, сдавал недвижимость в аренду, на машине возил продаваемые товары и т.п., то при его продаже доход придется считать доходом, полученным от предпринимательской деятельности. При этом обычно неважно, как оформлено это имущество – как на физическое лицо или как на предпринимателя, риск все равно есть.
Порядок налогообложения зависит от того, будет ли использоваться имущество в предпринимательской деятельности и от применяемой системы налогообложения.
Можно рекомендовать открыть ип на вашу жену именно для сдачи помещения в аренду и выбрать либо 6% либо 15%.
Может ли физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, подарить другому физическому лицу, также являющемуся индивидуальным предпринимателем, недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности?
Дарение коммерческой недвижимости налогообложение
Ответ на этот вопрос зависит от того, в каких целях предприниматель будет использовать безвозмездно полученное имущество.
Дело в том, что предприниматели, так же как и организации, обязаны соблюдать ограничение в части остаточной стоимости основных средств.
Андрей. Я ответил по тексту письма Минфина от 2009 года, там рассматривается другая ситуация: ИП получает по договору дарения недвижимое имущество. Я считаю, что Минфин дал ошибочный ответ. А Вы так не считаете?
Должен ли я уплатить НДС при отчуждении недвижимого имущества по договору дарения? ( Лично я считаю, что нет поскольку налогоплательщики по УСН освобождены от уплаты НДС при передачи имущества).
Для правильного урегулирования ситуации жене достаточно передать мужу нежилое помещение в доверительное управление. Но такой договор считается возмездным, вне зависимости от того, что в нем прописано.
А что не так? Миллхауз Однозначного ответа тут быть не может, потому что до сих пор нет четких критерив разделения базы по УСН и НДФЛ в зависимости от того что относится к предпринимательству, а что не относится. Если объект оформлен не в долях достаточно ли просто договора дарения заверенного сторонами для переоформления права собственности в палате?
Похожие записи:
- Замена счетчиков воды в Москве 2022 список аккредитованных организаций
- Размер норматива хвс гвс водоотведения на 2022 год
- Кто обслуживает мой дом по адресу санкт петербург
Источник: buxanka-uroki.ru
Родственник передает имущество ип
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Родственник передает имущество ип». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Например: Мне нужна консультация юриста по вопросу составления договоров, а также дальнейшая помощь адвоката по сопровождению сделок.
Если же 10 лет с того дня, как ИП приобрел помещение, истекли, ничего из перечисленного делать не нужно. Также ничего не надо пересчитывать ИП, применяющим «доходную» упрощенку.
Другими словами, ИП не должен уплачивать единый «упрощенный» налог с дохода в виде полученной в дар недвижимости. Объекта налогообложения по НДФЛ в описанной ситуации также не возникает. Обоснование следующее. В пункте 18.1 статьи 217 НК РФ сказано, что не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.
Ип дарит имущество физлицу: что с ндс (никитин а.ю.)
Законодательством определены лишь особенности. Сделка купли-продажи является самой распространенной операцией на рынке недвижимости. На сегодняшний день возросло количество сделок между родственниками, по которым они продают друг другу имущество.
М.Г. Суховская, юрист Может так случиться, что гражданин, зарегистрированный как предприниматель, в один прекрасный момент решит подарить, например, родственнику нежилое помещение, которое использовалось в предпринимательской деятельности. И тогда встанет вопрос: каковы будут налоговые последствия такого жеста? Прежде чем мы начнем с этим разбираться, сразу скажем, что с одаряемым в таком случае все ясно.
Можно ли сдавать помещение родственникам только на условиях оплаты ими коммунальных услуг? Какой договор необходимо заключить?
Так согласно п. 1 ст. 689 ГК РФ по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
Частный предприниматель оформил крупный кредит в известном банке, намереваясь вложить все средства в развитие собственного бизнеса. При этом он не учел, что ведет дела в кризисных условиях, и следом за вчерашним успехом завтра может последовать полная катастрофа.
Наличие такого указания в договоре делает дарение производственным премированием, порядок оформления, а также условия и способы осуществления которого регулируются трудовым законодательством. Внимание Сам договор подлежит письменному оформлению, если подарок превышает стоимость в 3 тыс. рублей (п. 2 ст. 574 ГК).
Если ИП совершает одаривание всех своих сотрудников, то целесообразно оформить его многосторонним договором дарения (ст. 154 ГК). Поскольку дарение от лица ИП является финансовой операцией, требующей бухгалтерского учета, целевой характер расходов на подарки должен подтверждаться соответствующими документами.
Что уж говорить, когда гражданин в статусе ИП расстается с коммерческим помещением, пусть даже эта сделка не имеет к предпринимательству никакого отношения, как в рассмотренной нами ситуации. Так что безопаснее всего проводить такие операции, уже официально прекратив деятельность в качестве ИП.
Физическое лицо, не являющееся предпринимателем, имеет в собственности нежилое помещение, которое сдает ближайшему родственнику (супругу, брату, сестре, детям) в аренду для ведения предпринимательской деятельности. При этом никакого дохода от сдачи не получает.
Может так случиться, что гражданин, зарегистрированный как предприниматель, в один прекрасный момент решит подарить, например, родственнику нежилое помещение, которое использовалось в предпринимательской деятельности. И тогда встанет вопрос: каковы будут налоговые последствия такого жеста?
Закон предоставляет собственнику право по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия: отчуждать в собственность другим лицам, сдавать в аренду, отдавать в залог и пр.
При получении имущества в безвозмездное пользование лицо приобретает имущественное право — право пользования чужим имуществом. Безвозмездно полученные имущественные права в соответствии с п. 8 ст. 250 НК РФ включаются во внереализационные доходы. Такие разъяснения неоднократно давали специалисты МНС России. Данный вывод подтверждается Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98 (п.
Так, если дарение было совершено ИП в последние шесть месяцев перед объявлением банкротства, за счет средств предпринимательской деятельности, то по требованию кредитора, сделка может быть отменена (п. 3 ст. 578 ГК). Если безвозмездная передача совершается в пользу некоммерческого юр. лица в общеполезных целях, то более целесообразно заключить договор пожертвования (ст. 582 ГК).
Такая сделка позволит дарителю установить целевое назначение передаваемого имущественного блага, а также провести контроль над его использованием.
Как ип может подарить недвижимость другому ип супруге
Догадавшись, что его бизнес скоро рухнет, создатель ИП постарался утаить деньги. Он оформил договоры дарения на имя тети и дедушки. Предприниматель понимал, что большая часть семейного имущества (его и жены) также будет переведена в счет погашения долгов.
При этом оговорено, что доходы, полученные в порядке дарения, не облагаются НДФЛ в том случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом.
Не соответствует закону продажа одним из супругов другому недвижимости, находящейся в совместной собственности, но зарегистрированной на имя одного из супругов. В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленных на установление, изменение и прекращение гражданских прав и обязанностей.
Никаких привилегий для родственников не предусмотрено. Вы можете не заключать с ними трудовой договор, но тогда следует заключить договор оказания услуг или подобный. Если же родственники готовы помогать вам бесплатно, то закон не ограничивает право человека на свободный труд (ст. 37 Конституции РФ). Такая помощь не может рассматриваться как деятельность в рамках трудовых отношений с работодателем. И как показывает судебная практика, оказание помощи в выполнении какой-либо работы само по себе не является доказательством осуществления самостоятельной трудовой деятельности (постановление Нижегородского областного суда от 05 марта 2013 г.
Также логично предположить, что, приобретя для предпринимательских целей нежилое помещение, ИП учитывал его первоначальную стоимость в расходах.
Еще одной из распространенных сделок между родственниками является дарение. Договор дарения можно заключить с любым родственником – и близким, и дальним. При дарении одаряемый получает имущество в личную собственность. Оно не подлежит разделу как совместно нажитое имущество, даже если одаряемый находится в браке.
Исходя из целей поставленной задачи мы можем предположить, что между собственником (физлицом) и ИП установлены доверительные, отношения и нет опасений, связанных с последствиями (здесь не рассматриваются) передачи имущества по договору безвозмездного пользования имуществом.
Понятно, что у ИП на «доходно-расходной» УСНО никакого дохода при дарении недвижимости не возникает. Также логично предположить, что, приобретя для предпринимательских целей нежилое помещение, ИП учитывал его первоначальную стоимость в расходах.
ИП дарит бизнес-недвижимость физлицу: что с налогами
Закон предоставляет собственнику право по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия: отчуждать в собственность другим лицам, сдавать в аренду, отдавать в залог и пр. При этом необходимо помнить, что действия собственника не должны противоречить закону и иным правовым актам, нарушать права и интересы других лиц.
В случае, когда нежилое помещение было приобретено одним из супругов до заключения брака, оно является его личной собственностью.
Однако если передаваемые блага не связаны с хозяйственной деятельностью и получением прибыли, даритель и одаряемый выступают как физические лица, без упоминания своего правового статуса ИП или же одаряемым выступает некоммерческая организация, то такое дарение будет вполне законно.
Близкие родственники могут дарить, покупать, продавать, арендовать недвижимое имущество, передавать его по наследству, заключать договоры ренты и другие договоры.
Может ли ип подарить движимое имущество родственнику
Исходя из этого, лицо, выступающее как ИП, не может совершать дарение имущественных благ, связанных с его деятельностью, в пользу коммерческого юр.
Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна. Поэтому необходимо соблюдать все условия законности сделки, в частности представлять доказательства произведения расчета между сторонами.
Дарение предпринимателем физическому лицу Запрет на дарение от лица ИП, распространяется только на случаи дарения им в пользу коммерчески направленного субъекта хозяйствования. Если одаряемым выступает обычное физическое лицо, дарение от лица ИП вполне допустимо и будет считаться соответствующим закону. На мой взгляд, следует разделить данный вопрос на две части: налоговые последствия для собственника имущества и налоговые последствия для индивидуального предпринимателя.
Налогообложение договора дарения (ип)
Но с другой стороны, совсем не факт, что в случае выездной проверки дарителя-ИП налоговики не квалифицируют сделку по дарению бизнес-недвижимости как совершенную в предпринимательских целях и не доначислят НДС. Тогда предпринимателю как минимум надо быть готовым документально подтвердить, что к моменту дарения нежилое помещение для предпринимательства не использовалось. Это могут быть, к примеру, допсоглашения об изменении срока договора аренды в сторону уменьшения, если помещение сдавалось, ознакомительный приказ для работников о том, что с такого-то числа предприятие переезжает в другой офис, и даже фотографии, демонстрирующие, что в помещении нет ни оборудования, ни работников.
Re: дарение недвижимого и движимого имущества между ИП близкими родственниками Ок! А если недвижимое имущество это производственная база, а движимое имущество это транспорт коммерческого характера. Получается, если транспорт это — Х5 -то можно, а если КАМАЗ -то нельзя?……. #9 IP/Host: 193.105.11.
Дата регистрации: 20.10.2010Сообщений: 47,004 Re: дарение недвижимого и движимого имущества между ИП близкими родственниками назначение имущества имеет значение при определении права на налоговый вычет (п.1 ст. 221, п. 16 ст. 270 НК). для целей 217-й НК оно значения не имеет. » Не стоит тратить время на то, чтоб разбираться: любишь ты человека или нет. Поступай так, как если б ты был уверен, что ты его любишь» (с) #10 IP/Host: 193.105.11.
Если собственник имущества не получает дохода от переданного им помещения, то фактически эту сделку следует рассматривать как передачу помещения в безвозмездное пользование.
Таким образом, когда финансовый управляющий начал разбираться в составе того имущества, которыми владели ИП и лично частный предприниматель, то оказалось, что предприятие имеет только кредитные долги и невыполненные обязательства иного рода. Владелец фирмы также стал очень бедным человеком, фактически не имеющим ценной собственности. Якобы он не мог предвидеть, что фирма разорится, вот и раздавал подарки родственникам.
Источник: hemp-nnov.ru
Безвозмездная передача товара между предпринимателями, являющимися близкими родственниками
Индивидуальный предприниматель, находящийся на УСН-15% и применяющий ПСН, приобрел себе партию товара. Позже, в связи с закрытием своего ИП, этот товар он передал другому предпринимателю безвозмездно (мать передает своей дочери). Будут ли какие-либо налоговые последствия для обоих индивидуальных предпринимателей?
Ответ:
Передача товара в дар возможна между физическими лицами либо физическим лицом и предпринимателем. У дарителя ИП стоимость товара не учитывается в составе расходов при применении УСН. У одаряемого — физического лица налогооблагаемый доход по НДФЛ не возникает. При этом одаряемый не учитывает доход при применении УСН. Если принимаемый товар предназначается для использования в предпринимательской деятельности, то на дату получения товара признается доход.
Запрещение дарения в отношениях между коммерческими организациями распространяется также на индивидуальных предпринимателей (пп. 4 п. 1 ст. 575, п. 3 ст. 23 ГК РФ, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в Постановлении от 19.02.2015 № Ф02-141/2015 по делу № А33-5297/2014, Арбитражный суд Московского округа в Постановлении от 27.10.2015 № Ф05-13995/2015). Таким образом, в данной ситуации дарение возможно только между физическими лицами либо между предпринимателем и физическим лицом.
По мнению суда, учет доходов, полученных от ведения предпринимательской деятельности, должен осуществляться отдельно от доходов, полученных вне рамок занятия такой деятельностью, поскольку каждый предприниматель самостоятельно определяет и исполняет свои налоговые обязанности и несет ответственность за допущенные нарушения (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 04.12.2015 № А42-8905/2014).
Реализацией товаров индивидуальным предпринимателем признается в том числе передача права собственности на товары одним лицом для другого лица на безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ).
Обязанность исчислить и уплатить НДС у дарителя (ИП) не возникает на основании п. 11 ст. 346.43, п. 3 ст. 346.11 НК РФ.
У дарителя (ИП) стоимость товара не учитывается в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, как не соответствующие критериям п. 1 ст. 252 НК РФ (п. 2 ст. 346.16 НК РФ).
У одаряемого (ИП) при применении УСН рыночная стоимость товара, полученного безвозмездно от физического лица, признается в составе внереализационных доходов, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ, на дату получения товара (п. 1, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, п. 8 ч. 2 ст. 250, п. 1 ст.
346.17, п. 4 ст. 346.18 НК РФ). Так как отсутствует факт оплаты, стоимость товара не признается в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (пп. 5, 23 п. 1, пп. 1, п. 2 ст.
346.17 НК РФ).
Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ к доходам, не подлежащим налогообложению НДФЛ, относятся доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, в случае если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми). При этом указанные доходы не учитываются индивидуальным предпринимателем при применении упрощенной системы налогообложения (письмо Минфина РФ от 24.11.2016 № 03-11-11/69455).
Источник: www.v2b.ru
