Об НДФЛ и налоге при УСН при получении ИП дохода в виде имущества в порядке дарения от близкого родственника
Доход в виде полученного в дар имущества подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса.
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы налогоплательщика в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акции, долей, паев, если иное не предусмотрено в указанном пункте.
При этом согласно абзацу второму пункта 18.1 статьи 217 Кодекса любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, в случае если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Договор дарения недвижимости: налоги и особенности оформления дарственной.
В случае если договор дарения заключен между физическими лицами вне рамок предпринимательской деятельности, на индивидуального предпринимателя, применяющего УСН и получившего в порядке дарения имущество от близкого родственника, порядок учета доходов, предусмотренный главой 26.2 Кодекса, не распространяется.
13.04.2023 года | 200 просмотров
При использовании материалов, размещенных
на сайте, ссылка на источник обязательна.
Ошибка в тексте? Выделите ее и
нажмите Ctrl + Enter
Источник: www.adm-ussuriisk.ru
Может ли ООО подарить свое имущество и тем самым спасти его при банкротстве?
Консультанты MILTON LEGAL подготовили статью, в которой рассказали все о специфике процедуры дарения и о роли такой сделки в процедуре банкротства.
3.7K открытий
Давайте для начала объясним, может ли в принципе ООО дарить имущество.
Да, может, но в ст.575 Гражданского Кодекса установлен запрет на дарение между коммерческими организациями. Следовательно, коммерческие организации могут дарить свое имущество только физлицам.
Требований к процедуре дарения несколько:
- Необходимо оформить договор дарения и указать в нем условие о предмете. Например, марку и модель автомобиля, технические характеристики помещения.
- Также в договоре указывают порядок передачи имущества и сроки, в которые это произойдет.
- Помните, что дарение требует бухгалтерского учета, поэтому оно оформляется через приказ руководителя организации. Руководитель также должен составить доверенность на уполномоченного представителя, который заключит сделку.
Как ИП подарить имущество родственникам и не попасть на налоги? Бизнес и налоги.
Необходимо напомнить и об обязательстве, которое в данной ситуации появляется у одаряемого – это уплата НДФЛ (13 %). Согласно ст. 211 Налогового Кодекса, когда лицо получает доход в натуральной форме (товары, услуги), то налоговая база определяется как их стоимость. В свою очередь, стоимость исчисляется, исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ.
Например, если ООО дарит физическому лицу автомобиль, то за налоговую базу будет взята его рыночная стоимость на момент сделки.
Особое внимание следует уделить сделке по дарению, если бизнес может обанкротиться в ближайшие три года. В такой ситуации ее могут оспорить, если докажут, что договор был заключен, чтобы исключить имущество из конкурсной массы, а следовательно – был причинен имущественный вред правам кредиторов.
Поэтому, если у вас есть намерение спасти имущество через процедуру дарения, оцените риски такого решения.
Сложно самостоятельно спрогнозировать, что может произойти с компанией через длительный срок. Поэтому перед осуществлением сделки лучше провести тщательный анализ деятельности фирмы и найти рабочие решения для того, чтобы бизнес продолжал существование, а имущество оставалось в собственности юрлица и учредителей.
Источник: vc.ru
Может ли ип подарить недвижимость
После перехода прав собственности даритель ничего платить не будет, т. к. передает недвижимость безвозмездно и не получает никакой оплаты. И если в качестве одаряемого выступает близкий родственник, ему тоже ничего платить не придется. Но в остальных случаях платят НДФЛ в 13%.
Подробно разобрали, в каких случаях платят налоги с подаренной квартиры.
Кто платит налог на переоформление дарственной квартиры?
В соответствии со статьей 217 НК РФ, п. 18.1, от налога при дарении освобождаются близкие родственники: дети, внуки, супруги, состоящие в браке, бабушки и дедушки, родные сестра и братья.
Если получили недвижимость в подарок от тети или дяди, племянника или знакомого, придется заплатить налог сразу после перерегистрации прав собственности. Налог составит 13% от кадастровой стоимости жилья. Для нерезидентов РФ налоговая ставка повышается до 30% согласно статье 214.10 НК РФ.
В каких случаях платят налог с продажи квартиры?
Одаряемый обязан заплатить налог с продажи жилья, если после перерегистрации собственности прошло менее трех лет. Но это в том случае, если недвижимость досталась от близкого родственника и у одаряемого это единственное жилье. Если недвижимость досталась в подарок от дальних родственников, налог с продажи придется платить, если не прошло пяти лет согласно статье 217.1 НК РФ, п. 3.
Как не платить налог, если квартиру подарил дальний родственник
Представьте ситуацию, тетя передала квартиру своему племяннику, с которого требуют уплатить НДФЛ. Чтобы не платить налог, родственники могут подать в суд и доказать, что они ведут совместное хозяйство, проживают вместе и относятся к членам одной семьи. Если суд встанет на сторону одаряемого и дарителя, налог платить не нужно.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн.
В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Как платить налоги, если квартиру подарил сожитель?
Если мужчина и женщина живут вместе в гражданском браке, и один из них подарил другому квартиру, одаряемый платит НДФЛ в размере 13%. Одаряемому сразу после уплаты налога можно продать квартиру. Чтобы не платить повторный налог, предоставьте декларацию об уплате НДФЛ во время дарения квартиры и переоформления документов. Но это работает, только если продаете квартиру по кадастровой стоимости.
Например, сожитель подарил квартиру и вы заплатили налог 13%. Но через год решили продать имущество. Если предоставите декларацию об уплате налога при дарении, вам не придется платить повторный налог с продажи имущества. Но если продаете недвижимость дороже, чем по стоимости квартиры при дарении, нужно будет заплатить налог в 13% с полученного дохода. Например, сожитель подарил квартиру за 4 млн руб., а вы заплатили налог при дарении и через год продали за 4,5 млн руб., заплатите 13% с 500 тыс. руб.
Как уменьшить налог с продажи подаренного имущества?
При получении квартиры от дальнего родственника, налог в размере 13% с недвижимости платят еще до продажи жилья. Вам нужно будет сразу заплатить 13% еще при переоформлении прав собственности. Обязательно сохраните декларацию об уплате налога, чтобы можно было сразу продать недвижимость и ничего не платить снова.
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
- Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
- Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
- Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
- Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Будьте с нами — подпишитесь на рассылку . Мы уведомим вас о новых статьях по почте или мессенджеру.
Источник: www.mbk.ru