Добрый день! я в качестве ИП сопровождаю по бухгалтерии несколько компаний. Одной, хотела предоставить беспроцентный займ, с данной компанией у меня есть договор по сопровождению. Прочитала ст. 212 НК про материальную выгоду. Не поняла данный абзац, прошу перевести на доступный язык))
2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как: 1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;
Так же делаю вывод, что у данной организации возникает материальная выгода от этого займа. А если я сотруднику выдам беспроцентный займ на покупку квартиры, как пример, у него тоже сразу возникает материальная выгода? хотя по работе встречала ситуации, когда сотруднику выдавали займ беспроцентный и он ничего не платил (ндфл), просто каждый месяц закрывали часть из зарплаты. Прошу помочь разобраться.
У миллионера много кредитов? #мышлениемиллионера #деньги #бизнес #ипотека #кредиты #игорьрыбаков
Обсуждение (5)
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ирина.
При получении организацией беспроцентного займа главой 25 НК РФ порядок определения материальной выгоды и ее оценки не установлены. Соответственно при получении беспроцентного займа экономической выгоды нет, и как следствие нет увеличения базы по налогу на прибыль (письмо Минфина России от 09.02.2015 03-03-06/1/5149).
Если вы выдаете беспроцентный займ сотруднику и заемные средства направлены на, новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. То материальная выгода освобождается от налогообложения при наличии права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета (пп.1 п.1 ст.212, пп.3 п. 1 ст 220, п.8 ст. 220 НК РФ).
Следовательно, если вы выдаете сотруднику беспроцентный займ на приобретение жилья, и у него есть право на имущественный вычет то материальной выгоды не возникает. И как следствие НДФЛ удерживать не надо.
kiv28 Подписчик БухЭксперт8 :
Татьяна, добрый день. Про физ лицо поняла, я как ИП тоже могу предоставить займ, т.к. мы не взаимозависимые лица и мне тоже никто не насчитает доход.
И поясните, как специалист, сама не могу уложить в голове текстовку данной 212 НК…. «2. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется как: 1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.»
Чем опасны беспроцентные займы?
что значит за превышение суммы?
Босых Татьяна Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ирина.
Полученные займы ИП или юр.лицами не являются доходам (пп. 10 п.1 ст.251 НК РФ). Следовательно и выданные займы не являются расходом. То есть, если вы выдаете займ, вы его не включаете в расходы и когда вам займ возвращают это не будет вашим доходом.
При получении беспроцентного займа у физического лица возникает выгода в виде неуплаченных процентов. Данный доход подлежит налогообложению.
За пользование беспроцентным займом в рублях материальная выгода при экономии на процентах рассчитывается на последнее число каждого месяца по следующей формуле:
Материальная выгода = Сумма займа * 2/3 ставки рефинансирования* количество дней пользования займом в месяц/365 (366) дней (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212, пп. 7 п. 1 ст.
223, п. п. 2, 3 ст. 224 НК РФ, Письма Минфина России от 10.01.2018 N 03-04-05/310, от 25.11.2016 N 03-04-06/70043). Если займ выдается под проценты, но проценты ниже ставки рефинансирования ,то материальная выгода рассчитывается по следующей формуле;
Материальная выгода = Сумма займа * (2/3 ставки рефинансирования- процентная ставка по договору)* количество дней пользования кредитом в месяц /365 (366) дней ( (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212, пп. 7 п. 1 ст.
223, п. п. 2, 3 ст. 224
НК РФ).
kiv28 Подписчик БухЭксперт8 :
Добрый день, Татьяна! Спасибо, именно пример этого расчета меня и интересовал. Еще раз благодарю за разъяснение. На примерах быстро и наглядно, чем казенные фразы))))
Источник: buhexpert8.ru
Как взять беспроцентный кредит
Конкуренция в банковской сфере остается высокой даже после того, как многие банки лишились лицензии. Организации, устоявшие перед натиском, регулярно внедряют на рынок новые финансовые продукты. Сейчас активно рекламируют беспроцентные кредиты, и на первый взгляд предложения крайне соблазнительны.
Но не стоит забывать о том, что банк – не благотворительная организация, а коммерческая. Как и все игроки рынка, он заинтересован в получении дохода, и одобрять кредиты на полностью безвозмездной основе ему невыгодно. Мы расскажем, что стоит за фразой «кредит под 0%» и стоит ли ей верить.
Сберфакторинг
Что представляет собой беспроцентный кредит?
Беспроцентный кредит — это возможность пользоваться кредитными деньгами без переплаты. Анализ актуальных предложений рынка банковских услуг показывает, что в настоящее время можно выделить две наиболее часто встречающиеся возможности воспользоваться кредитом без начисления процентов. К ним относятся следующие:
- рассрочка;
- займы без процентов;
- кредитные карты со льготным беспроцентным периодом.
Банкирос рекомендует!
Совкомбанк, Лиц. № 963
Кредит «Прайм Выгодный»
Получить кредит
Совкомбанк, Лиц. № 963
Перед тем как задуматься о том, как взять беспроцентный кредит, вспомните, что действующее законодательство запрещает предоставление займов на безвозмездной основе. Следовательно, в каждом из указанных случаев имеются свои нюансы, которые необходимо учитывать. В противном случае обещанный беспроцентный кредит может оказаться крайне невыгодным.
Что касается кредитных линий с льготным (грейс) периодом, то такой инструмент при грамотном использовании действительно можно использовать в качестве источника заемных средств, которые не облагаются процентной ставкой. Однако для этого необходимо учитывать ряд особенностей.
В частности, многие кредитные карты имеют льготный период только в отношении тех кредитных средств, которые были направлены на оплату товаров и услуг. Если с такой карты снять наличные денежные средства, то вернуть их придется с условием начисленных процентов. К скрытым доходам банка также можно отнести стоимость обслуживания карты, которая может взиматься разово или на постоянной основе. Смысл льготного периода заключается в том, что погасить образовавшуюся задолженность необходимо в течение установленного срока. В таком случае проценты за использование заемных средств не начисляются, то есть мы, действительно, получаем беспроцентный кредит в банке.
Банкирос рекомендует!
Газпромбанк, Лиц. № 354
Кредит Наличными
Получить кредит
Газпромбанк, Лиц. № 354
Как работает беспроцентный кредит?
Продажа товаров в рассрочку – довольно распространенная практика. Клиент заключает с магазином договор, по которому процент за пользование деньгами возмещает не покупатель, а магазин. Рассрочка оформляется на 2-3 года, в течение которых покупатель каждый месяц платит одинаковую сумму.
Микрофинансовые организации – единственное место, где могут выдать беспроцентный кредит наличными. Условия могут быть разными. Например, предоставление займа с льготным периодом в несколько дней, после которого придется платить проценты. Первый вариант может стать весьма выгодным, но если клиент решит снова обратиться в ту же МФО, ему уже придется платить процент.
Беспроцентный кредит банки, как правило, предлагают в виде кредитной карты. У нее есть денежный лимит и льготный период. Лимит – объем средств, которые клиент может потратить, а льготный период – срок, в который не берутся проценты. По истечении льготного периода клиент должен вернуть деньги. Если он не укладывается в срок, начисляются проценты.
Банкирос рекомендует!
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Кредит наличными с кэшбэком
Получить кредит
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Как получить беспроцентный кредит?
Для получения займа достаточно придти в банк или МФО, также можно оформить заявку онлайн. Для ее рассмотрения понадобятся оригиналы или сканы документов. Обычно это паспорт, справка о доходах и еще 1-2 документа на выбор.
Перед подачей заявки на кредит обязательно изучите все нюансы, взвесьте плюсы и минусы. Вы должны быть уверены, что сможете вернуть полученные средства в срок.
Где взять беспроцентный кредит?
Есть множество банков и МФО, где можно оформить беспроцентный кредит. Вот несколько актуальных выгодных предложений.
Источник: bankiros.ru
Коронавирус: как получить беспроцентный кредит на зарплату сотрудникам 38560
В период пандемии коронавируса многие работодатели, особенно ИП и организации из сферы малого бизнеса, остались без заказов и клиентов. Ситуация патовая. Бизнес закрыт на вынужденные «каникулы», но обязанность выплачивать сотрудникам зарплату никто не отменял.
В рамках плана первоочередных мероприятий Правительства РФ по обеспечению устойчивого развития экономики в связи с распространением коронавирусной инфекции Банк России выделил на эти цели банковскому сектору 130 миллиардов рублей. Деньги дадут не всем. Потратить их предприниматели смогут только на выдачу зарплат сотрудникам. О том, кому дадут целевой кредит, какие правила для нулевой ставки ввели банкиры – в нашей инструкции.
КАКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ИМЕЮТ ПРАВО НА ЗАРПЛАТНЫЙ КРЕДИТ
Программа предназначена исключительно для малого и микробизнеса, а также индивидуальных предпринимателей.
Основные требования для получения беспроцентного кредита:
1. Бизнес должен вестись в одной из наиболее уязвимых отраслей, перечень которых четко регламентирован.
2. Срок ведения деятельности компанией должен быть не менее одного года.
К наиболее уязвимым отраслям относятся следующие сферы бизнеса:
– сфера культуры, досуга, развлечений, физкультуры и спорта;
– сфера туризма и гостиничного бизнеса;
– сфера общественного питания;
– организации дополнительного образования, негосударственные образовательные учреждения;
– вся сфера бытовых услуг: химчистки, парикмахерские, ремонтные мастерские и другие предприятия.
ВАЖНО ЗНАТЬ! Бизнес должен быть легальным, без налоговых задолженностей и с «прозрачной» бухгалтерией. Если компания работает на так называемом теневом рынке или уклоняется от налогов – заявку в банк подавать бесполезно.
КАКИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ИМЕЮТ ПРАВО НА ЛЬГОТЫ
Если с ИП все понятно, то по поводу малого и микробизнеса могут оставаться вопросы. Отличительные признаки четко прописаны в Федеральном законе «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Бизнес считается МИКРО, если:
– в организации работает до 15 сотрудников;
– годовая выручка организации составляет не более 120 млн рублей.
Бизнес считается МАЛЫМ, если:
– в организации работает до 100 сотрудников;
– годовая выручка организации составляет не более 800 млн рублей.
Бизнес считается СРЕДНИМ, если:
– в организации работает до 250 сотрудников;
– годовая выручка организации составляет не более 2 млрд рублей.
ВАЖНО ЗНАТЬ! В данном случае под выручкой предприятия понимается полученный доход от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость.
СКОЛЬКО ДАДУТ ДЕНЕГ И НА КАКОЙ СРОК
Срок беспроцентного кредитования составляет шесть месяцев. Ставка по кредиту в этот период равняется 0% годовых. Средства перечисляются предприятию помесячно. Только на зарплату и связанные с ней страховые выплаты.
Размер займа зависит от количества сотрудников в вашей организации и установленного в регионе минимального размера оплаты труда (МРОТ).
Формула расчета беспроцентного кредита такова:
Численность сотрудников предприятия умножается на уровень МРОТ и на шесть месяцев (исходя из срока кредитования) .
Да, для большинства работников это намного меньше реальных зарплат. МРОТ, к примеру, в Москве составляет 20 195 рублей. В регионах – 12 130 рублей. Но как говорят многие предприниматели, это лучше, чем объявить себя банкротом и пустить людей по миру.
ВАЖНО ЗНАТЬ! Это целевой кредит. Который выдается ежемесячными траншами исключительно на заработную плату. Заплатить за аренду или рассчитаться с поставщиками этими деньгами не получится.
КАКИЕ БАНКИ ДАЮТ БЕСПРОЦЕНТНЫЕ КРЕДИТЫ
Кредитование осуществляется в том банке, где у предпринимателя открыт зарплатный проект. Банк вправе внести свои коррективы в процедуру выдачи такого кредита.
Так, если вначале было принято решение о нулевой ставке кредита в течение шести месяцев, то сейчас банки готовы предоставлять предприятию заем на 12 месяцев. Но есть условие! Отсрочка по основному долгу составит полгода. В этот период ставка по кредиту останется нулевой. По истечении шести месяцев ставка вырастет до 4% годовых.
Согласно требованиям Центробанка, зарплатным проектом разрешено заняться восьми банкам с госучастием, одному частному банку и 22 банкам с иностранным капиталом.
30 марта Сбербанк начал выдавать первые кредиты пострадавшим компаниям. Кредит на зарплату по госпрограмме оформляется онлайн уже как предварительно одобренный. Посещать отделения для получения денег заемщику не потребуется.
ВТБ-банк начал выдачу целевых кредитов 31 марта 2020. Решение о выдаче предприятию средств принимается в течение одного дня.
ВАЖНО ЗНАТЬ! Если ваш бизнес пострадал в условиях обязательного карантина, обратитесь к банку, где у вас открыт зарплатный счет. Уточните у сотрудника условия получения кредита и особенности возврата полученных средств.
Заботясь о вашей безопасности, специалисты Центров защиты прав граждан ведут бесплатный прием обращений в онлайн-режиме. Нажмите на кнопку ниже и заполните заявку. Специалисты изучат ваш вопрос и ответят по электронной почте.
ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ КОРОНАВИРУСА:
ВСЮ ПОДБОРКУ ПРАВОВЫХ МАТЕРИАЛОВ ПО КОРОНАВИРУСУ ВЫ МОЖЕТЕ НАЙТИ В РАЗДЕЛЕ «СЕГОДНЯ ЭТО ВАЖНО ЗНАТЬ КАЖДОМУ!».
Источник: spravedlivo.center