Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком в ипотеку

Если вы приобретаете земельный участок с домом, то государство вернет уплаченный вами налог на доход физических лиц или предоставит право не платить НДФЛ со своего заработка. Отдельного вычета на приобретение земельного участка (без дома) законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Об этом случае подробности ниже на отдельной странице.

Вы можете рассчитывать на 13 % от суммы, потраченной на покупку жилья. При этом вычет можно получить только с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Если вы берете ипотеку, то эта сумма увеличивается до 3 000 000 рублей.

Всего можно получить не более 260 000 рублей (и не более 390 000 рублей по ипотечному кредиту).

У вас есть право получить подобный вычет только в том случае, если вы получаете официальную зарплату, с которой удерживаются 13 % НДФЛ. Если вы ИП, работающий по УСН , то получить вычет нельзя.

Как получить налоговый вычет до 650 тысяч рублей при покупке недвижимости

Условия получения вычета

• вы резидент РФ (проживаете на территории России не менее 183 календарных дней в течение года);
• у вас есть документы, подтверждающие право собственности;
• участок с домом находится на территории России;
• вы заплатили за недвижимость собственными деньгами или взяли жилье в ипотеку;
• продавец не является вашим близким родственником или членом семьи.

Если при покупке вы использовали материнский капитал, то вычет вам предоставят с суммы, уменьшенной на сумму материнского капитала.

Для возврата вам нужно заявить сумму вычета. Посчитать ее необходимо самостоятельно , после расчета ее проверит налоговая инспекция. По всем вопросам можно проконсультироваться там же.

Способы получения налогового вычета за квартиру

1. У работодателя в текущем году. Для этого нужно подтвердить право на получение. Подайте заявление на получение вычета в личном кабинете на сайте ФНС или обратитесь туда лично. Работодатель уменьшит ваш налогооблагаемый доход на сумму вычета и перестанет удерживать НДФЛ. Его вы будете получать вместе с зарплатой. Декларацию в этом случае подавать не нужно!
2. По декларации 3-НДФЛ за предыдущий год. Ее нужно подавать на следующий год после покупки земельного участка с домом. Супруги декларируют доходы отдельно, каждый за себя. В налоговую инспекцию нужно будет предоставить пакет документов, подтверждающих вычет, справку о доходах (2-НДФЛ), декларацию и заявление.

Консультация юриста в чате или по телефону: 8 (800) 101-46-29
Еще на тему: Налоговые вычеты

• Налоговый вычет при покупке квартиры
• Налоговый вычет при продаже квартиры, дома, земельного участка
• Налоговый вычет при строительстве дома
• Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке
• Налоговый вычет при продаже автомобиля и иного имущества
• Как получить налоговый вычет онлайн
• показать все (6)

3.7, оценок: 3
Подписывайтесь на GOGOV

Необходимые документы

• паспорт гражданина РФ
• копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН или, если квартира в новостройке, копия договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче
• платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка, товарные и кассовые чеки)
• доверенность на оплату (если деньги вносились по поручению)
• свидетельство о браке и рождении ребенка (если была оплачена доля супруга или ребенка)
• заявление о распределении вычета между супругами (если квартира приобретена в браке)
• справка 2-НДФЛ за тот год, на который заявлен вычет
• декларация 3-НДФЛ (если вы выберете способ получения вычета по декларации)

Сроки оказания услуги

3 месяца — проверка документов в ФНС.

Налоговый вычет при покупке дома

1 месяц — на перечисление денежных средств на ваш счет.
При получении вычета через работодателя проверка в ФНС — 30 дней. После этого нужно получить в налоговой инспекции уведомление и отнести его работодателю.

Сроки подачи заявления
Подать заявление на получение вычета можно в любое время после покупки квартиры. Срока давности для возмещения НДФЛ закон не предусматривает.

Куда обращаться

• Многофункциональные центры — найти в своем регионе
• Налоговые инспекции — найти в своем регионе

Налоговый вычет при покупке земельного участка с домом через МФЦ

Посетите выбранный вами многофункциональный центр с необходимым набором документов.

Налоговый вычет при покупке земельного участка с домом через Госуслуги

Через сайт можно только подать декларацию 3-НДФЛ и записаться на прием в налоговую инспекцию.

Новости

Сколько раз возвращается налоговый вычет на земельный участок с домом

В пределах лимита (2 000 000 рублей или 3 000 000 по ипотечному кредиту) каждый гражданин Российской Федерации может получить имущественный налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости, купленных после 01.01.2014. Если вы купили дом до этой даты и желаете получить (или уже получили) за нее налоговый вычет, то после его получения (если лимит не будет исчерпан), вы больше не сможете воспользоваться вычетом за другую недвижимость.

Налоговый вычет на дом и земельный участок для супругов

Если вы не составляли брачный договор, то приобретенное в браке жилье считается совместно нажитым имуществом. Оба супруга имеют право на налоговый вычет по одному и тому же объекту недвижимости — в пределах своего личного лимита. Муж и жена могут распределить вычет между собой по собственному усмотрению, на кого из супругов при этом оформлено жилье, значения не имеет. Супруги могут получить равные по сумме вычеты, или муж вернет налог с большей суммы в рамках своего лимита, жена с меньшей, а потом перенесет остаток на покупку другого жилья.

Переносится ли вычет на следующий год?

Да, если за год весь вычет использовать не получилось, то остаток переносится на следующий год (или годы). Декларацию нужно будет подавать каждый год. Уведомление для получения вычета у работодателя тоже выдается ежегодно.

Налоговый вычет при покупке дома (дачи) с земельным участком для пенсионеров

Пенсионер может получить вычет не только за год, в котором было приобретено жилье, и последующие, но и за три предыдущих. Правило касается в том числе и работающих пенсионеров.

Источник: gogov.ru

Налоговый вычет при покупке дома

При приобретении дома Вы вправе вернуть часть вложенных средств. Однако согласно закону возврат 13 процентов возможен не по каждому строению. Далее расскажем о налоговом вычете при покупке дома: за какой дом можно получить вычет, можно ли получить вычет за садовый дом, какие условия возврата налога, какие документы понадобятся для оформления налогового вычета при покупке дома с земельным участком. Из статьи Вы узнаете, можно ли вернуть налог, если для покупки дома оформляли ипотеку, а также смогут ли пенсионеры получить вычет при покупке дома.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома?

Законом предусмотрено возмещение налога по расходам на приобретение дома. Но оформить вычет можно за дом, который соответствует определенным критериям

За покупку какого дома можно получить налоговый вычет?

• на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
• приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

• дом находится на территории РФ (получить вычет с покупки дома за границей не удастся),
• дом является жилым.

В связи с этим выясним, можно ли получить налоговый вычет за покупку дома в СНТ, садового домика, дачи?

Налоговый вычет при покупке дома в СНТ

Условия для возврата налога при покупке дома

Чтобы получить имущественный вычет при покупке дома:

• у Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13 %;
• у Вас должно быть право на возврат НДФЛ (на возможность получения налогового вычета при покупке дома влияет то, оформляли ли Вы ранее вычет на покупку недвижимости и в каком объеме);
• дом должен быть приобретен не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
• дом должен быть приобретен у лица, которое не является взаимозависимым по отношению к Вам;
• Вы должны предоставить все необходимые документы для возмещения 13 %.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома и земельного участка? Да, Вы можете вернуть 13 процентов как с покупки дома, так и с покупки земельного участка, на котором расположен приобретаемый жилой дом. Отметим, что возможность получения имущественного вычета по расходам на покупку земли, появилась сравнительно недавно (1 января 2010 года). И если жилой дом с земельным участком были приобретены до 1 января 2010 года, то получить вычет в данном случае можно только за покупку дома. Подробнее о возврате налога с покупки земли можно прочитать здесь.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке доли в доме?

Да, статьей 220 Налогового кодекса предусмотрена возможность возмещения налога при покупке части (доли) жилого дома и земельного участка.

Когда можно вернуть 13 % при покупке дома?

Для возврата 13 процентов с покупки дома Вам необходимо предоставить в налоговую необходимые документы (о том, какие документы понадобятся, Вы можете прочитать ниже). Таким образом, год приобретения жилого дома, будет первым годом, по доходам которого можно оформить налоговый вычет. Получить вычет можно и в любой другой последующий год (пенсионеры имеют право оформить вычет в другом порядке – об этом далее).

Срок давности налогового вычета на покупку дома

Право на получение имущественного налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором соблюдены все условия, определенные статьей 220 Налогового кодекса РФ, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы на приобретение недвижимого имущества.

За какой период можно вернуть налог за покупку дома? В соответствии со ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, в текущем году Вы можете получить вычет за покупку дома по доходам предыдущих трех лет, начиная с года, в котором Вы получили право на вычет.

Налогоплательщик приобрел дом в 2016 году. В 2021 году он узнал о возможности вернуть 13 % по данным расходам. Исходя из трехлетнего срока давности возврата налога, налогоплательщик в 2021 году вправе подать декларацию за 2018 год и получить вычет по доходам 2018 года. Если вычет не удастся получить полностью, его остаток можно перенести на 2019 год и другие последующие годы.

Сумма налогового вычета при покупке дома

Для того чтобы выяснить, сколько можно вернуть с покупки дома, обратимся к Налоговому кодексу РФ. Вернуть Вы сможете 13 % от стоимости дома, но не более 260 тыс. руб., так как максимальный размер имущественного налогового вычета на новое строительство, покупку дома с земельным участком, квартиры, комнаты составляет в настоящий момент 2 млн. руб. (до 1 января 2008 года был установлен другой лимит).

В 2020 году налогоплательщик потратил на приобретение жилого дома с земельным участком 3 млн. руб. Так как сумма налогового вычета за покупку дома с земельным участком ограничена суммой 2 млн. руб., то вернуть он сможет 260 тыс. руб.

До 1 января 2014 года вычет можно было получить по одному объекту недвижимости. Означает ли это, что вернуть налог можно было только за дом или только за землю? Нет, согласно разъяснениям ФНС, при покупке земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, жилой дом и земельный участок рассматривались для целей получения имущественного налогового вычета как один объект (Письмо ФНС РФ от 01.08.2012 N ЕД-3-3/2697).

Сколько раз можно получить налоговый вычет при приобретении дома?

В соответствии с действующим в настоящий момент законом Вы можете получать имущественный налоговый вычет до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимости. Как было сказано выше, при покупке дома или другой недвижимости до 1 января 2014 года вычет можно было получить только по одному объекту недвижимости (даже если сумма вычета была меньше установленного в законе предела). И если Вы получили до 1 января 2014 года вычет за дом, а после 1 января 2014 года приобрели квартиру, то вычет на покупку квартиры оформить не удастся. Получить налоговый вычет на дом и квартиру можно, если данные объекты недвижимости приобретались после 1 января 2014 года (но сумма вычета на дом и квартиру будет ограничена 2 млн. руб.).

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

• налоговый вычет по расходам на покупку дома,
• налоговый вычет по расходам на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании ипотеки).

Сумма налогового вычета по процентам ипотеки на покупку дома (или другого объекта недвижимости) ограничена в настоящий момент 3 млн. руб. (вернуть Вы сможете 13 % от Ваших расходов на погашение процентов ипотеки, но не более 390 тыс. руб.). Вернуть налог по процентам ипотеки Вы можете лишь по одному объекту недвижимости, подав соответствующие документы. О том, когда можно вернуть налог при покупке дома в ипотеку, можно прочитать здесь. Возврат налога при покупке дома в ипотеку супругами имеет некоторые особенности. Муж и жена имеют возможность распределить между собой как расходы на погашение процентов ипотеки (вычет на проценты ипотеки), так и расходы на покупку дома (вычет на покупку дома).

Как получить налоговый вычет за покупку дома?

• через налоговую инспекцию. По окончании года, по доходам которого Вы хотите получить налоговый вычет с учетом срока давности (но не ранее года, в котором у Вас появилось право на вычет), необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы. Начнется камеральная проверка, по окончании которой в течение определенного времени возвращаемый налог будет перечислен на Ваш расчетный счет;
• через работодателя. Не дожидаясь окончания года, в котором Вы приобрели дом (или любого другого последующего года), Вы можете получить вычет за покупку дома через работодателя (по доходам текущего года). Обращаться в налоговую инспекцию также придется, но список подаваемых в ИФНС документов сокращается.

Если доходов за год не хватит для получения всей суммы налогового вычета за покупку дома, его остаток переносится на последующие годы (до тех пор пока Вы не получите всю необходимую сумму). Пенсионеры имеют право перенести вычет на предыдущие годы.

В определенных случаях Вы можете оформить налоговый вычет в упрощенном порядке.

Документы для налогового вычета за покупку дома

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал) (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
• справка 2-НДФЛ (оригинал),
• договор приобретения жилого дома (жилого дома и земельного участка) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
• документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, земельный участок (копия),
• документы, подтверждающие оплату (копия).

При получении налогового вычета на покупку дома или его доли в собственность ребенка дополнительно подается свидетельство о рождении ребенка.

• свидетельство о браке (копия),
• соглашение о распределении расходов на покупку дома (заявление о распределении вычета) между супругами (оригинал).

Можно ли получить вычет при покупке дома на материнский капитал?

Имущественный вычет за покупку дома не предоставляются в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет средств материнского капитала. Поэтому, если для приобретения дома использовался маткапитал, вернуть налог Вы сможете с суммы Ваших расходов за вычетом суммы вложенного в покупку дома материнского капитала. Подробнее об этом здесь.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дома у родственников?

В настоящее время не удастся получить налоговый вычет при покупке дома, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса РФ: супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекунами (попечителями) и подопечными. Если сестра приобрела долю жилого дома и земельного участка у брата, то она не сможет получить вычет, т.к. стороны договора купли-продажи являются взаимозависимыми лицами (Определение ВС РФ от 25 июля 2017 г. N 18-КГ17-92). При покупке дома до 2012 года действовали другие правила определения взаимозависимых лиц в целях возмещения налога при покупке недвижимости.

Налоговый вычет при покупке дома супругами

В настоящее время супруги при возврате налога за покупку дома могут руководствоваться следующим. Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если между мужем и женой не заключался брачный договор). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, имущественный налоговый вычет на покупку дома, который был приобретен во время брака, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение дома, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов. Ранее действовали другие правила возмещения 13 % при покупке недвижимости мужем и женой (подробнее об этом здесь).

Налоговый вычет при покупке недостроенного дома

Если Вы приобрели недостроенный жилой дом, то Вы сможете оформить налоговый вычет. По доходам года, в котором было оформлено право собственности на не завершенный строительством жилой дом, и по доходам последующих лет налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на строительство (приобретение) не оконченного строительством жилого дома (Письмо Минфина РФ от 12 марта 2013 г. N 03-04-05/7-205).

Вы вправе учесть в составе вычета расходы на достройку не завершенного строительством жилого дома. Налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет за год, в котором было оформлено право собственности на жилой дом, и последующие годы, в котором учесть расходы на приобретение не завершенного строительством жилого дома и расходы по его достройке, понесенные в предыдущие годы (Письмо Минфина РФ от 26 февраля 2015 г. N 03-04-05/9852).

По каким расходам при покупке дома можно получить налоговый вычет?

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета только при наличии документов, подтверждающих, что при оформлении права собственности на указанный дом отделочные работы не были выполнены (Письмо Минфина России от 22 апреля 2016 г. N 03-04-05/23340, Письмо Минфина РФ от 2 июля 2012 г. N 03-04-05/9-818).

В статье мы ответили на вопросы, касающиеся получения налогового вычета при покупке дома, в частности вопросы о том, как получить вычет и какие документы понадобятся для возврата налога за дом. При соблюдении определенных условий Вы сможете вернуть 13 % при покупке дома с земельным участком. Такая возможность предоставлена также неработающим пенсионерам.

Раленко Антон Андреевич

Источник: just-ice.info

Документы для налогового вычета в 2023 году

Вы можете заказать комплексные услуги опытных налоговых юристов и консультантов в Юридической фирме «Двитекс».

Для заказа услуг позвоните нам по телефону 8 (495) 223-48-91
или оставьте заявку на сайте

Заказать звонок
Публикации в СМИ
12 мая 2023
13 апреля 2023
12 апреля 2023

• Поделиться:

Публикуем только проверенную информацию
Комментарии (1)
Оставить комментарий
Вам ответит автор статьи
Задайте вопрос, а я постараюсь на него ответить

Может ли получить налоговый вычет по расходам на лечение нерезидент?

Супряга Жанна Викторовна

Добрый день, Иван! Нет, к сожалению, социальный налоговый вычет, как и ряд других вычетов, предусмотрен только для налоговых резидентов РФ.

• Банкротство гражданина
• Бизнес
• Долевое строительство
• Защита прав потребителей
• Налоги физических лиц
• Наследство
• Недвижимость
• Спорт
• Судебные споры
• Юридические калькуляторы

Юридические услуги
с оплатой за результат
Заказать услуги
Предыдущая статья
Как и когда нужно подать уведомление об участии в иностранной организации?
Рекомендуемые статьи

28 декабря 2017
17 сентября 2023
7 сентября 2023

Источник: www.dvitex.ru