Может ли ИП получить налоговый вычет за квартиру купленную в ипотеку

Ниже представлена информация, что представляет собой вычет по налогам. Даны ответы на вопросы, кто имеет право на вычет, какую сумму можно получить и что нужно для оформления.

Понятие налогового вычета

Имущественный вычет для предпринимателей – это денежная сумма, которую государственные власти возмещают после покупки жилого помещения. Можно получить возврат не только после обычного приобретения, но также после оформления ипотеки.

Важно! Главным условием для получения вычета является добросовестная оплата налогов на прибыль.

• 2 млн на покупку объекта недвижимости;
• 3 млн на выплаченные проценты по кредиту.

Данные суммы являются максимальными. Если человек купил квартиру или дом за 2,5 млн, расчет положенного возврата будет производиться только с двух миллионов. Если предприниматель желает получить возврат за ранее уплаченные проценты, то сумма вычета будет рассчитана с трех миллионов, не больше.

Может ли ИП получить налоговый вычет?

Сумма возврата при этом не может превышать ранее установленные 13%. Перед тем как обратиться за вычетом, можно самостоятельно рассчитать, какой размер возврата будет получен с той или иной потраченной на кредитование суммы. Для этого достаточно зайти на специальный портал налоговой или банковской тематики и использовать онлайн-калькулятор.

Может ли получить вычет ИП?

На основании сказанного выше можно сделать вывод, что предприниматель может без проблем вернуть подоходный налог. Главное на протяжении всей предпринимательской деятельности оплачивать налог в размере 13%. Подобная форма налогообложения присутствует только при выборе программы налогообложения – ОСНО. На остальных формах отчетности — ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН – данный налог не уплачивается. Соответственно, находящийся на этом режиме ИП не сможет получить положенный вычет.

Исключением в данном правиле может быть ситуация, когда человек совмещает предпринимательскую деятельность и трудовую. Например, работает по патенту и одновременно в качестве наемного лица в компании. В этом случае он имеет право получить вычет, так как по трудовому договору у него отчисляются в бюджет положенные 13%.

Среди дополнительных исключений можно отметить несколько иных факторов, при которых человек платит 13% и, соответственно, может претендовать на вычет. Вот самые основные из них:

• налог с прибыли, полученной от сдачи жилья или иной недвижимости в аренду;
• доход после продажи имущества. Это должны быть объекты, которые находились в собственности менее положенных трех или пяти лет;
• оплата налога с полученного в лотерею выигрыша.

Важно! Каждый гражданин, который оплачивает положенные 13% налога с дохода, имеет право на получение денежного возврата.

Могут ли ИП и самозанятые получать вычеты?

Существует еще одно правило и одновременно исключение, на основании которого можно получать определенную сумму вычета. Это касается супружеских пар, которые приобрели жилье в ипотеку в долевую собственность. Если человек по какой-то причине не имеет возможности оформить возврат, подать документы может супруг. Но здесь также должно соблюдать одно важное правило. Этот человек должен оплачивать налог с дохода по ставке 13%.

Условия для получения вычета

Кроме перечисления положенного налогового сбора, предприниматель должен проследить за выполнением таких условий:

1. Предоставление в налоговую декларации по форме 3-НДФЛ. В данном документе отражается сумма налога и вычета, на которую может рассчитывать предприниматель. Если человек одновременно с этим работает по трудовому соглашению, в качестве дополнения нужно предоставить справку 2-НДФЛ.
2. Важно иметь в распоряжении документы, которые удостоверяют факт совершения сделки по приобретению жилого помещения. Это может быть договор купли-продажи, банковские ипотечные документы, свидетельство регистрации.
3. Оформление приобретенного жилья в долевую собственность. Это характерно для ситуации, когда предприниматель заключил официальный брак или имеет детей до 18 лет.

Если предприниматель соответствует установленным требованиям, он может заняться оформлением положенного вычета.

Необходимые документы

Чтобы получить вычет за купленное в ипотеку жилье, нужно подготовить определенное количество документов. К ним можно отнести:

• заявление, в котором прописано намерение получить возврат;
• налоговая декларация, составленная по образцу 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие приобретение жилья.

Если предприниматель состоит в официальном браке, необходимо предоставить соответствующее свидетельство.

Это стандартный перечень документов. Если жилье было приобретено в ипотеку, потребуется предоставить дополнительные бумаги и справки. Речь идет о таких документах:

1. Договор займа, а также иные бумаги, подтверждающие получение денежных средств на покупку жилья под проценты.
2. Специальные документы, которые показывают выплату процентов по ранее оформленным целевым займам. Если нет платежных документов, можно предоставить выписку по лицевому счету.
3. Справка из финансового учреждения о сумме выплаченных за время кредитования процентов.

Только на основании данных документов предприниматель, который приобрел жилье в собственность через ипотеку, может получить положенный вычет.

Процедура получения вычета

Чтобы избежать проблем в процессе оформления вычета, нужно придерживаться такого порядка действий:

1. Сбор и предоставление необходимых документов. Стоит опираться на представленный выше раздел, но желательно обратиться к сотрудникам налоговой, чтобы уточнить перечень бумаг и справок.
2. Заполнение декларации. Если есть подобный опыт, можно составить отчет самостоятельно, если нет, стоит обратиться к профессионалам. Это платная услуга, которую оказывают в специализированных фирмах. Есть еще один способ сэкономить – скачать программу с сайта ФНС и заполнить декларацию в ней. В данном случае сама система проверяет внесенные сведения.
3. Передача заявления, собранных бумаг и справок в налоговую. Сделать это можно лично и через личного доверенного представителя. Также есть возможность отправить заявление почтой РФ.
4. Получение положенной суммы. Если с пакетом документов все хорошо, сотрудники сразу переводят денежные средства на указанный в заявлении р/с.

Стоит понимать, что получение налогового вычета – это не обязанность предпринимателя, как любого человека, это его право. Если предприниматель самостоятельно не заявит о своем намерении вернуть средства, ему никто не предложит эту услугу и не напомнит про возможность. Отсутствие заявления будет расценено, как нежелание человека получить положенный вычет.

Причины для отказа

В определенных случаях предприниматель может получить отказ на перечисление вычета. Причин для этого может быть несколько:

• бизнесмен оплачивает налоги не по ОСНО, а также не работает по официальному трудовому соглашению;
• заявитель предоставил не полный перечень документов;
• запрос и необходимые бумаги были отправлены не по месту регистрации;
• несвоевременная подача документов о доходах;
• были допущены ошибки в процессе заполнения заявления и декларации.

Если после подачи первого заявления предприниматель получил отказ, он может обжаловать данное решение через суд или через прокуратуру. До принятия данной меры доходит редко, так как при отказе обозначается причина. Обычно это разные недочеты или несоответствия, которые можно без проблем исправить.

Сроки подачи запроса на вычет

Заявить о своем желании получить положенный по закону вычет можно в течение трех лет с даты официального закрытия кредита перед банком. Это установленный законом срок давности. Не желательно затягивать с данным процессом. Стоит обратиться в налоговую сразу после оплаты займа.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (800) 350-56-93

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 660-52-27

Федеральный номер:+7 (800) 350-56-93

Заключение

На основании представленной в статье информации становится понятно, что предприниматель, оформивший ИП, имеет право на получение вычета при покупке квартиры в кредит. Чтобы получить денежные средства, нужно соответствовать определенным условиям. Самым главным из них считается оплата 13%-ого налога в бюджет. Это характерно только для работающих по ОСНО и совмещающих предпринимательство с официальной трудовой деятельностью.

В форме комментариев Вы можете задать уточняющий вопрос, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая. Для более оперативного ответа свяжитесь с нами по телефонам, указанным на сайте.

Консультации бесплатны!

Источник: infotrud.ru

Налоговые вычеты для предпринимателей

Налоговый вычет — это способ уменьшения налога к уплате. Термин «налоговый вычет» применим только к НДФЛ, удержанному из зарплаты сотрудника. Некоторые категории индивидуальных предпринимателей, наравне с наёмными сотрудниками, могут претендовать на налоговый вычет. Индивидуальные предприниматели, которые работают на УСН и ЕНВД, платят только налог со своего дохода, но не платят НДФЛ, поэтому они не могут получить налоговый вычет. ИП на основной системе налогообложения платят 13% НДФЛ, поэтому могут претендовать на все основные типы вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

Налоговый вычет можно получить за расходы на лечение, образование или ипотеку

Также вычет могут получить ИП, которые дополнительно работают по найму. В этом случае система налогообложения ИП не важна. Вычет считается из НДФЛ, начисленного на заработную плату, которую получает ИП как другие сотрудники физические лица.

Как оформить вычет?

• Заявление в ФНС на получение налогового вычета.
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Копии документов, подтверждающих право на вычет.

Заполнить документы можно от руки или с помощью программы ФНС. Программа подходит только для компьютеров с операционной системой Windows.

Заявление можно отправлять по почте, в этом случае сохраняйте квитанцию и опись вложения. Если вы подаёте документы в налоговую лично, то печатайте 2 экземпляра декларации, один экземпляр с отметкой инспектора останется у вас.

Документы за 2016 год можно подать в течение всего 2017 года, но не раньше. ФНС проверяет документы до 3 месяцев. Если с документами все в порядке, то деньги выплатят в течение 1 месяца. То есть, если вы подали декларацию в начале февраля, то получите деньги в начале июня.

Налоговые вычеты и ККТ

Индивидуальные предприниматели могут претендовать на налоговые вычеты, связанные с профессиональной деятельностью. О профессиональных налоговых вычетах на сайте налоговой

Правда, в случае с вычетами на ККТ всё обстоит иначе, чем обычно. ИП, которые уже используют ККТ — ОСНО, УСН, ЕСХН — на этот налоговый вычет не могут претендавать.

До 10 октября 2016 года идут публичные обсуждения законопроекта «О внесении изменений в главы 26.3 и 26.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Если законопроект примут, то индивидуальные предприниматели смогут уменьшать сумму вменённого налога или стоимость патента на расходы по покупке новой контрольно-кассовой техники. Компенсация за одну единицу контрольно-кассовой техники составляет не более 18 000 рублей. Карточка законопроекта на regulation.gov.ru

Законопроект касается предпринимателей, которые будут регистрировать ККТ в 2018 году — то есть тех, кто переходит на новые правила торговли с 1 июля 2018 года.

На вычет могут претендовать не все ИП, а только те, которые были освобождены от использования контрольно-кассовой техники до подписания 290-ФЗ. Получить компенсацию смогут предприниматели, которые работают по патенту и платят единый налог на вмененный доход.

Тонкости

• Налоговый вычет на ККТ смогут получить ИП на ПСН или ЕНВД.
• На него могут претендовать предприниматели, которые зарегистрировали кассу в 2018 году.
• Вычет на одну кассу не превышает 18 000 рублей.
• Деньги выплатят после завершения отчетного периода и проверки документов, в 2019 году.

Может ли ип получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имеет ли значение дальнейшее назначение квартиры? С 2022 года – нет. Согласно апрельскому разъяснению Минфина за номером 03-11-11/21776 вычет на купленную квартиру предоставляется ИП даже в случаях использования этого объекта в основной деятельности претендента на льготу.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры Индивидуальным предпринимателем

Поясним сказанное. Упрощенная система налогообложения – «упрощенка», налоговый режим, предполагающий снижение налогового бремени на малый бизнес и упрощение бухгалтерского учета. Предприниматель может выбрать объектом налогообложения либо доход предприятия (налоговая ставка составит в этом случае 6%), либо «доходы минус расходы». Величина налоговой ставки – от 5 до 15%. НДФЛ ИП уплачивает только в качестве налогового агента, за наемных сотрудников.

Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры

ЕНВД возможно при определенных видах деятельности. В этих случаях налоговая ставка определяется формулой с применением коэффициента в зависимости от типа бизнеса. Предприниматель производит обязательные отчисления за своих сотрудников (в ПФР, ФСС, ФМС), однако от собственного подоходного налога бизнесмен также освобожден.

Может ли ип получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

1. ИП должен применять общий режим налогообложения, поскольку только он подразумевает выплату НДФЛ, а это значит, предприниматель обязан вести строжайший учет по налоговой отчетности и бухгалтерии, вести Книгу доходов и расходов, выплачивать НДС и выполнять все прочие процедуры, требуемые ОСНО. Специальные налоговые режимы УСН, ЕНВД, ЕСХН, а также Патентная система возможности делать налоговый вычет с покупки недвижимости не предоставляют, поскольку бизнесмены, находящиеся на этих видах налогообложения, от уплаты НДФЛ освобождены. Но здесь также есть свои исключения: они касаются тех ИП, кто помимо дохода по специальной налоговой системе имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (например, если коммерсант сочетает налоговые режимы с ОСНО).
2. ИП должен иметь прибыль, с которой он может оплачивать налог на доходы физических лиц по 13%-ой ставке. При этом исключение делается для доходов, полученных в рамках дивидендов и участия в доле юридического лица.
3. ИП, оплачивающие НДФЛ, до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным, обязаны передавать налоговым специалистам по месту проживания декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней необходимо указывать сведения о начисленном налоге и сумму вычета, на которую рассчитывает индивидуальный предприниматель. Если бизнесмен имеет еще и доходы, по которым он должен предоставлять налоговикам справку 2-НДФЛ, то для получения вычета он обязан передать в налоговую службу и ее (чаще всего это имеет отношение к предпринимателям, сдающим имущество в аренду в качестве физических лиц и тех ИП, кто дополнительно работает по трудовым договорам).
4. ИП должен иметь на руках полный перечень документов, доказывающих факт приобретения жилья (свидетельство, договор, акт и пр.).
5. И наконец, последнее условие, обязательное к выполнению для получения налогового вычета: купленная квартира или другая недвижимость должна быть оформлена либо на самого индивидуального предпринимателя, либо на кого –либо из его детей, либо на супругу/супруга.

Интересное: Скачать Бланк Договора На Съем Квартиры

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

В 2022 году она получила возврат НДФЛ в сумме 180 000 руб., остаток 80 000 перенесла на будущие периоды.
В 2022 году у Романовой А.К. появился второй ребёнок и средства материнского капитала в размере 453 026 руб. она направила на погашения ипотечного займа.
В итоге сумма с которой можно получить вычет 5 350 000 – 453 026 = 4 896 974 руб. Максимальная сумма вычета в 2 000 000 руб., с учетом полученных в 2022 году 180 000 руб. налога в дальнейшем она сможет получить остаток возврата налога — 80 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

• они применяют во время работы ОСНО, по которому необходимо уплачивать НДФЛ не только за трудоустроенных у предпринимателя работников, но и за самого ИП;
• параллельно с предпринимательством гражданин официально работает в другой организации, где за него работодатель уплачивает НДФЛ, однако возврат из бюджета будет рассчитываться в зависимости от его заработной платы;
• у человека имеются иные доходы, с которых он уплачивает налог, а сюда относится сдача недвижимости в аренду, продажа имущества, например, квартиры или транспортного средства или другое.

PRO новостройку 7 (499) 653-64-91 (Москва)

ВАЖНО! Согласно письму Минфина России от 16.04.2022 № 03-11-11/21776 налоговый вычет при приобретении квартиры можно получить, даже если приобретаемая квартира будет использоваться в предпринимательской деятельности, т.е. в данном случае цель приобретения квартиры никак не влияет на порядок предоставления вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)

Данные специальные режимы не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому с них получить вычет при покупке жилья нельзя (п. 3 ст. 210, абз. 4 п. 3 ст. 346.1, п. 3 ст. 346.11, абз. 2 п. 4 ст. 346.26, подп.

1 п. 10 ст. 346.43 НК РФ, Письмо Минфина России от 27.04.2022 №03-11-11/24297).

Интересное: Документы для оформления опеки над ребенком в 2022 году

Возможность получения вычета при покупке квартиры ИП

• Имеет значение исключительно дата государственной регистрации права в ЕГРП, если дата покупки и дата выдачи свидетельства не совпадают, будут действовать новые правила.
• Если квартира куплена в строящемся доме, то используется год даты акта приема-передачи квартиры. Вам не придется торопиться с оформлением собственности на квартиру. Достаточно, чтобы строительство дома было окончено, а квартира была передана в постоянное пользование.

Может ли муж получить имущественный налоговый вычет за жену при покупке квартиры

Соответствующая оптимизация налогооблагаемой базы, в принципе, может быть интерпретирована как «налоговый вычет» по существу. Но по правовой природе она все же не будет полностью соответствовать имущественному налоговому вычету, установленному для граждан России, купивших за свой счет недвижимость.

Как ИП может оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Аналогично лицам, не зарегистрированным в качестве ИП, предприниматель имеет право воспользоваться при покупке жилья ипотечным кредитованием. Договор оформляется на физическое лицо. Кроме суммы, затраченной на приобретение недвижимости, в вычет включается сумма начисленных процентов, уплаченных лицом. Предельная сумма по процентам, предъявляемым к вычету, составляет 3 млн. рублей. При получении льготы рассматриваются договора целевого назначения.

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП на УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН в 2022 году

Отдельные спорные вопросы предоставления вычетов рассмотрены в рекомендательных письмах Минфина и решениях Верховного/Конституционного суда. Правовое регулирование в отношении совместной собственности супругов содержится в Семейном и Гражданском кодексах.

При покупке квартиры может ли индивидуальный предприниматель (ИП) получить имущественный налоговый вычет и как его оформить по закону

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2022 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2022 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Интересное: Какие документы нужны для оформления паспорта в 14 лет в мфц пенза 2022

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку

1. Если действие по приобретению жилья произведено до 01.01.2022, то правом воспользоваться вычетом можно единственный раз в жизни, это дажене зависит от суммы, которую гражданин сумел компенсировать. Пример: в 2011 году гражданин приобрёл и оформил в личную собственность квартиру за 700тыс. рублей, то максимум возмещения составил 91 тыс. рублей. Независимо от того, что законом оговорена максимальная сумма 260тыс., другие компенсации предоставлены не будут.
2. Приобретение жилья после 01.01.2022 даёт возможность получить вычет многократно, не превысив при этом лимит в 260 тыс. рублей.

Налоговый вычет для индивидуального предпринимателя

На сегодняшний момент с целью того, чтобы немного облегчить положение начинающих предпринимателей, а также некоторых физических лиц, в нашей стране действует такое понятие, как «налоговый вычет». Если объяснять его суть простыми словами, то это возможность предпринимателя или частного лица о возмещении некоторых своих трат. Это можно сделать, как правило, через совершение других платежей либо же при наличии определенных условий освободиться от платы определенной части налогов вовсе.

Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП

31 Авг 2018 glavurist 426
Поделитесь записью

Похожие записи

Источник: mainurist.ru