Может ли ИП получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.

Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.

Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.

Какую сумму удастся вернуть

Налоговый вычет – это 13% от потраченной суммы. Расходы, за которые возвращаются деньги, не должны быть больше 120 000 рублей в год.

Налоговый вычет за обучение в вузе

Допустим, в течение года вы собираетесь оплатить обучение в автошколе за 40 000 рублей и пройти медицинское обследование за 140 000 рублей. По факту вы потратите 180 000 рублей, но вычет будет оформляться только со 120 000 рублей.

Максимально возможная сумма, с которой вы получите компенсацию за обучение ребенка, – 50 000 рублей. Как правило, обучение в автошколе не превышает эту сумму.

Выполнив расчет, узнаем, какая сумма возврата получится. Как правило, обучение в автошколе стоит 30 000 рублей. Найдем 13% от этой суммы. Сумма возврата составит 3 900 рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Перечень необходимых документов включает в себя:

• паспорт;
• договор с автошколой;
• лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
• квитанция, подтверждающая оплату обучения;
• свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
• справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
• декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
• заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).

Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.

Как оформить декларацию 3-НДФЛ

Налоговый вычет за обучение | Пошаговая инструкция 2023

Во-первых, можно воспользоваться услугами налоговой (ФНС) по месту постоянной регистрации лица, на которого будет оформлен вычет. Во-вторых, можно оформить декларацию на месте работы. Для этого обратитесь в отдел бухгалтерии.

Отметим, что окончание обучения в этом году вовсе не является обязательным критерием и в том, и другом случае. Основным условием является факт оплаты обучения из личных средств налогоплательщика.

Средства, которые вы вернете за обучение в автошколе, можно вложить в покупку машины. Как выбрать автомобиль, мы подробно рассказываем в разделе «Покупка автомобиля». А в блоге представляем подробные обзоры и сравнения автомобилей.

Если вы уже определились с моделью, проверьте историю машины по VIN- или госномеру. Подробный отчет отразит следующую информацию:

• попадал ли автомобиль в аварии;
• нуждается ли он в ремонте;
• каков реальный пробег;
• имеет ли дубликат ПТС и ограничения ГИБДД;
• числится ли в угоне или залоге;
• есть ли у неоплаченные штрафы.

Вы узнаете всю правду о понравившемся авто и не купите проблемную машину.

Перед заключением договора купли-продажи советуем также проверить владельца авто через специальный сервис. Проверка покажет, есть ли у продавца проблемы с законом, действителен ли его паспорт, имеются ли долги и исполнительные производства. Если обнаружатся серьезные проблемы, от сделки лучше отказаться. Посмотреть пример отчета

Источник: avtocod.ru

Социальный налоговой вычет на обучение в вузе: что это и как его получить?

Студенты и магистранты, которые учатся в университете на платной форме, имеют право по окончанию учёбы получить социальный налоговый вычет. По сути, вернуть часть суммы (13%) от расходов на обучение. Рассказываем об этой уникальной возможности подробнее.

По какому закону предоставляется социальный налоговый вычет?

В Налоговом кодексе Республики Беларусь в подпункте 1.1 статьи 165 прописана возможность получения социального налогового вычета. Дословная формулировка закона следующая: «Плательщик имеет право применить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной плательщиком в течение налогового периода, в частности, за обучение лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства, в учреждениях образования Республики Беларусь при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных им на получение первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования».

Получается, что по завершению учёбы в вузе плательщик (студент (магистрант) либо его родитель) может получить социальный налоговый вычет. При том не важно, оплачивал он обучение самостоятельно либо прибегая к кредитам и займам.

Но следует помнить, что это правило работает для студентов, которые получают первое высшее, среднее специальное или профессионально-техническое образование. При этом не важно, на какой форме учится студент — очной или заочной. Аспирантура, адъюнктура и докторантура — ступени послевузовского образования. Поэтому расходы на оплату такого обучения вычету не подлежат.

В каком размере выплачивается социальный налоговый вычет на обучение?

В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN).

И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё.

Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.

Документы для получения социального налогового вычета на обучение

Чтобы получить СНВ, в налоговую службу либо в бухгалтерию по месту работы необходимо принести пакет документов:

• справку (её копию) из вуза (колледжа, пту), подтверждающую, что плательщик или его близкий родственник (его подопечные) является либо являлся обучающимся учреждения образования и получает либо получал первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование, с указанием периода получения образования;
• копию договора о подготовке специалиста (рабочего, служащего) на платной основе, заключённого с учреждением образования Республики Беларусь;
• копию свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства;
• документы, подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования, погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним);
• копии кредитного договора — при получении кредитов банков Республики Беларусь на оплату первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования;
• копии договора займа — при получении заемных средств от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей;
• справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, иных документов, подтверждающих получение дохода, — при предоставлении социального налогового вычета налоговым органом.

Кто выдаёт СНВ?

Вычет предоставляет организация — основное место работы плательщика. Если же сотрудник работает по договору подряда либо во совместительству, вычет не выплачивается. В таком случае специалисту нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства при подаче налоговой декларации по окончании календарного года.

Какие важные выводы можно сделать? Плательщик (то есть, один из родителей либо сам студент) может получить социальный налоговый вычет на обучение (ребёнка, брата или сестры, внука или правнука, жены или мужа), если он или его родственник получил первое высшее (среднее специальное, профессионально-техническое образование) платно. Для этого нужно на протяжении периода оплаты собирать подтверждающие документы (чеки или выписку по счёту). Эти справки предоставить на основное место работы, и таким образом освободиться от уплаты подоходного налога на период, пока не выплатят 13% от суммы расходов на обучение. Поэтому если это твой случай, подумай о том, чтобы подсуетиться и получить такую помощь.

Спасибо, что дочитал до конца. Мы рады, что были полезны. Чтобы получить больше информации, посмотри ещё:

Не пропускай важные новости и подписывайся на наш YouTube, ВК, Instagram, Telegram, Facebook и уведомления на adukar.by.

Источник: adukar.com

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: список документов для возврата НДФЛ за обучение

Налоговый вычет — это возврат расходов, потраченных на образование в виде части уплаченных вами налогов 13%. Таким образом можно уменьшить сумму или вернуть уже уплаченную сумму из бюджета. Налоговый вычет за обучение вправе получать официально устроенные на работу лица, которые вносили в гос. бюджет подоходный налог.

Многих налогоплательщиков интересует, как вернуть налоговый вычет за обучение. Предоставление соц. выплаты от государства установлено в соответствии с п. 1 ст. 219 НК РФ. Вы можете подать заявку на возврат подоходного налога за обучение, обучаясь в учебных учреждениях, вузах, автошколах.

Основные понятия, как получить налоговый вычет за обучение

Возврат налога за обучение могут получать:

• официально работающие граждане Российской Федерации, которые отчисляют подоходный налог;
• лица, оплатившие обучение детей до 24 лет;
• иностранные лица, проживающие в РФ более полугода и отчисляющие НДФЛ.

Важно. Контракт и платежные квитанции необходимо оформлять на то лицо, которое претендует на возврат средств.

Возврат налогового вычета за обучение нельзя получать, если:

• за учебу платили средствами маткапитала;
• используется ЕНВД или УСН.

За какое обучение можно получить налоговый вычет? Если у учебно-образовательного центра есть лицензия, то соц. налоговый вычет можно получать в течение 3 лет после оплаты. Не важно, платное обучение было или бесплатное, а также, где вы учились – в государственном или коммерческом вузе, на курсах повышения квалификации, в России или за рубежом.

Важна только дата оплаты, а не период учебы, например, обучаясь с 2019 по 2021 год, деньги можно вернуть в 2022 году. Одновременно с этим можно получить налоговый вычет за профессиональную переподготовку, на приобретение жилья, за лечение, курсы повышения квалификации.

Какую сумму можно вернуть за обучение

НДФЛ можно получать не более 13% от стоимости обучения:

• 6, 5 тыс. руб. за ребенка;
• 15, 6 тыс. руб. за учебу братьев/сестер или свою учебу.

При оплате за каждого ребенка — 50 тыс. руб., общий лимит соц. вычета за год — 120 тыс. руб. Если стоимость платного обучения выше установленных лимитов, то выгоднее оплачивать частями, например, за полгода или год, чтобы получить больше денег.

Если обучение оформлено официально в зарубежном вузе, то возврат производится только относительно расходов на учебу. Проживание, питание, оплата на дорогу к вычету не предъявляются.

Сумма переплаченного НДФЛ подлежит возврату после подачи заявки в течение 1 месяца со дня его получения налоговой инспекцией, но не раньше конца проверки, в соответствии с п.6 ст.78 Налогового кодекса.

Не получится сделать возврат по расходам больше, чем вы оплатили за год налога. Если налоговых средств было меньше, чем вычет, то возвращается та сумма, которую вы оплатили. Если годовой платеж не использован полностью, то остаток соц. вычета не выплачивается, так как сгорает.

Примеры перерасчета

Пример 1. Обучение до 120 тыс. рублей

В 2020 г. Петр Иванов перевел средства за платное обучение в размере 20 тыс. руб. В 2020 г. его зарплата составляла в месяц 50 тыс. руб. и за год оплатил 78 тыс. руб. подоходного налога (50 тыс. руб. х 12 мес. х 13%). Согласно законодательству, за обучение он может вернуть 20 тыс. х 13% = 2 600 руб. Если для вычета сумма расходов составляет меньше 120 тыс. руб., и он заплатил в бюджет государства 2 600 рублей, то в 2021 году Иванов получит обратно 2 600 руб.

Пример 2. Можно ли получить свыше 120 тыс. руб. за обучение и лечение?

В 2019 г. Виктория Степанова оплатила учебу 120 тыс. руб. за год, и дополнительно прошла лечение стоимостью 30 тыс. руб., что в общей сумме составляет 150 тыс. руб. Ее официальный доход 80 тыс. руб. в месяц. Годовая сумма НДФЛ 13% составила 124, 8 тыс. руб. По закону во внимание берется только 120 тыс. руб., к возврату положен официальная ставка — 15, 6 тыс. руб. в 2020 г.

Пример 3. Длительность обучения

Намного целесообразнее не оплачивать учебу сразу, а разделить платежи до 120 тыс. руб. в год на несколько этапов. За каждый год учебы можно вернуть до 13% от суммы 120 тыс. руб. Например, оплата за обучение составляет 180 тыс. руб. в год. Выгоднее разделить эту сумму на два платежа по 90 тыс. руб. за каждый семестр.

Если оплатить всю сумму полностью, то получится вернуть только 13% от установленного лимита 120 тыс. руб., то есть 15, 6 тыс. руб. Если оплату разделить на два платежа, то вернуть уже можно по 13% от 90 тыс. руб. два раза по 11, 7 тыс. руб., что составит уже 23, 4 тыс. руб. в 2021 году.

Пошаговая инструкция по получению вычета за обучение

Для оформления и получения НДФЛ 13%, следует выполнить такой алгоритм действий:

Шаг 1. Сбор нужной документации. Понадобится копия паспорта гражданина РФ, платежные квитанции за учебу. У работодателя взять справку 2-НДФЛ о доходах за отчетный период. Из образовательной организации необходимо получить копию договора и лицензии на разрешение преподавательской деятельности. Статус учебного заведения определен Федеральным законом № 273-ФЗ.

Все копии должны быть заверены, для этого нужно проставить подпись и дату на всех страницах.

Шаг 2. Подготовка реквизитов, куда требуется вернуть налог. Заполнение заявки о возврате НДФЛ, декларации 3-НДФЛ за тот год, в котором производилась оплата за обучение. Каждая последующая декларация отменяет предыдущую.

Шаг 3. Нужную документацию на получение налогового вычета за обучение следует оформлять напрямую в налоговой службе или через нанимателя.

Подача документации в налоговую инспекцию

Документы для получения налогового вычета за обучение можно подать на веб-сайте Госуслуг в своем кабинете в онлайн-режиме, по месту прописки в ИФНС, где ваши документы обработают сразу или отправить бумаги по почте, но тогда вы узнаете результат через 2-3 месяца. Образец заявления и как заполнять его, можно узнать на сайте портала.

Оформление налогового вычета через работодателя

Если возврат средств оформляется через руководителя, то вам не придется заниматься заполнением декларации и ожидать окончания года. Налоговый вычет будет возвращен не на ваш счет, а перестанет удерживаться с з/п, пока вы не выберете всю сумму налога.

Нужно обратиться в налоговый отдел и получить уведомление, что вы имеете право на выплату, а также узнать, какие документы для налогового вычета за обучение понадобятся, передать их копии и написать заявление. Также вам подробно расскажут, как оформить налоговый вычет за обучение. Документы передаются в бухгалтерский отдел, выплата оформляется в виде прибавки к заработной плате.

Сроки начисления налогового вычета за обучение

Если с документацией все в порядке, при оформлении налога, возврат НДФЛ за обучение проводится около 4 месяцев, 3 из которых уходит на верификацию и 1 месяц – на выплаты. Процедура проверки проходит без налогоплательщика, но иногда могут попросить предоставить дополнительные справки или ответить на спорные вопросы.

Отсчет начала проверки начинается со дня передачи последнего документа, дата фиксируется автоматически при подаче документации в онлайн-режиме через сайт Госуслуг или при личной их передаче в налоговый отдел.

Список документов для налогового вычета за обучение

Данную выплату могут получить только те субъекты, которые уплачивали государству подоходный налог 13%. Поэтому оплату и все документы для налогового вычета за обучение лучше оформлять на того, кто имеет в семье официальную работу и больший доход.

Список документов на возврат социального вычета:

копия лицензии или другого документа, подтверждающего разрешение учреждения на ведение преподавательской деятельности;

Декларации 3-НДФЛ подтверждают ваши намерения получать выплату. Справка 2-НДФЛ нужна для подтверждения, что вы получали оплату и отчисляли НДФЛ. Заявка о возврате части налога — это документ, по которому инспекция будет начислять выплаты.

Если оплата производилась за детей, брата (сестру), понадобится также копии документов для возврата налога за обучение:

• свид-ва о рождении;
• справки, что ребенок учится на очной форме обучения;
• документа о родстве;
• соглашения об опекунстве.

Если плату за обучение повышали, то следует предъявить квитанции, которые подтверждают повышение. Все оригиналы необходимо сохранять, пока длится обучение, они могут понадобиться по запросу налоговой для проверки подлинности копий.

Подача декларации 3-НДФЛ производится за каждый год отдельно по той форме, которая была действительно в том году. Если документы для возврата подоходного налога за обучение подаются через налоговую инспекцию, целесообразнее собрать список и подать в январе года, следующего за отчетным, чтобы раньше пройти проверку и вернуть средства на счет.

Образец 2-НДФЛ

Актуальные статьи:

• Постановление правительства № 1445 о лицензировании технического обслуживания медицинской техники от 15.09.2020
• Новые правила противопожарного режима с 2021 года, пп №1479
• Проверка дипломов на подлинность в госреестре ФИС ФРДО
• Новые правила по охране труда на высоте в 2021 году, приказ № 782н
• Внеочередная проверка знаний по охране труда в 2021 году

Источник: pib24.ru