. Возврат денег за учебу относится к социальным налоговым вычетам и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Закон определяет, кому положен вычет, при каких условиях его можно получить в каком размере. Объясним все нюансы поподробнее.
Кто имеет право получить возврат 13%
Обратиться за вычетом могут налоговые резиденты РФ, которые официально трудоустроены и отчисляют налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Они получают зарплату не в полном размере, а только 87% от всей суммы. Остальные проценты работодатель перечисляет за них в налоговые органы. Эти деньги идут на строительство и ремонт школ, на благоустройство городов и ремонт дорог, на зарплаты сотрудникам социальной сферы и так далее. Однако благодаря государственной поддержке часть налогов можно вернуть.
Программа не распространяется на самозанятых, так как они используют другой режим налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Также налоговые льготы не применимы к безработным и индивидуальным предпринимателям на УСН — упрощенной системе налогообложения.
Гражданин имеет право вернуть деньги за собственное обучение, за основное и дополнительное образование родных детей, братьев и сестер при условии, что они не достигли возраста 24 лет, или за подопечных, если им не исполнилось 18 лет. По закону, получение возврата за образование супруги или супруга, а также за внуков невозможно.
За что можно вернуть деньги
Законодательство предусматривает вычет практически за любой вид образования:
частные школы и сады,
обучение в колледже и вузе,
языковые курсы,
художественные и музыкальные школы,
детские образовательные и развивающие кружки,
спортивные секции,
обучение в автошколе,
курсы повышения квалификации и центры профессиональной переподготовки,
дополнительные занятия с репетитором.
Государство предъявляет ряд требований к учебным заведениям. Вуз может быть государственным или частным, российским или иностранным, но главное, чтобы у него была лицензия на осуществление образовательной деятельности на территории РФ. Если заявитель получает деньги за себя, то форма обучения может быть любой: дистанционной, заочной, очной. Если документы подаются за ребенка, братьев, сестер, то в таком случае допустима лишь очная форма обучения.
Лицензия необходима всем образовательным учреждениям, исключения из этого правила составляют репетиторы. Получить налоговый вычет по расходам на обучение в частном порядке можно, если педагог зарегистрирован в качестве ИП, а в коде ОКВЭД у него указана образовательная деятельность. Репетиторы с самозанятостью сюда не входят.
Максимальная сумма налогового вычета в 2023 году
Вернуть деньги можно в течение трех лет, следующих за отчетным периодом. В 2023 году подавать документы о получении образовательных услуг в 2022, 2021 и 2020 нужно отдельно за каждый год. Сделать это разрешается в любом месяце.
Максимальная сумма возврата зависит от того, кто получал образование.
| За себя | Можно вернуть 13% от максимального лимита 120 000 ₽ — 15 600 ₽ |
| За детей или подопечных (если заявитель — опекун) | Лимит налогооблагаемой базы на каждого ребенка составляет 50 000 ₽, значит, сумма к возврату равна 6500 ₽ |
| За братьев, сестер | Можно вернуть 13% от максимального лимита 120 000 ₽ — 15 600 ₽ |
| За жену или мужа | Вернуть деньги нельзя |
Лимит 120 000 рублей — общий для всех социальных вычетов. Кроме учебы, к этой категории относится вычет на лечение. Если оплатить медицинские услуги на 80 000 рублей, то на учебу останется только 40 000 рублей, даже если фактически было уплачено гораздо больше.
Как получить налоговый вычет 13% за обучение ребенка или себя в 2020 году
Если сумма за обучение превысила лимит для вычета, заявитель получит максимум в рамках лимита, остаток не перенесется на следующий год. На образовательные услуги, оплаченные материнским капиталом, налоговые льготы не распространяются.
Предельная сумма налогового вычета также ограничена общей суммой налогов, которая заплачена за отчетный год. Если НДФЛ за год составил 10 000 рублей, то именно эти деньги и вернутся, несмотря на то, что по лимиту доступно 15 600 рублей. Чтобы удержаться в рамках лимита, выгоднее вносить деньги за учебу частями за каждый год.
На расходы начиная с 2024 года лимиты по вычетам повысятся: со 120 до 150 тысяч рублей по всем социальным вычетам и с 50 до 110 тысяч рублей — по вычетам на обучение детей.
Получите налоговый вычет в ВТБ
Посещать налоговую не нужно
Без декларации 3-НДФЛ
Услуга предоставляется бесплатно всем клиентам ВТБ
Какие документы нужны для оформления вычета
Основным документом для получения служит декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее возможно тремя способами:
Дистанционно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. У пользователя должен быть зарегистрированный аккаунт.
Онлайн на «Госуслугах» для всех зарегистрированных пользователей. Для заверения документов потребуется электронная подпись.
Лично в территориальном органе налоговой службы. С собой нужно взять все необходимые бумаги.
Документы для оформления:
Копия договора на обучение с образовательной организацией. Если учились дети, договор может быть заключен с любым из родителей.
Копия лицензии на образовательную деятельность. Если в договоре указан номер лицензии, отдельная бумага не нужна.
Чеки или квитанции, подтверждающие оплату. Для этого подойдут электронные чеки — они хранятся в истории операций в мобильном приложении банка. Также подойдет справка из образовательного учреждения, которая подтверждает факт получения денег и содержит сведения об уплаченной сумме. В платежных документах в качестве отправителя платежа должно стоять имя налогоплательщика.
Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы за каждый отчетный год.
Банковские реквизиты для перечисления денег — наименование банка, ИНН, БИК. Счет должен быть оформлен на налогоплательщика.
Для возврата на братьев, сестер, детей или подопечных дополнительно нужен оригинал справки из вуза или колледжа о том, что ребенок обучается очно. Также понадобятся копии документов, подтверждающих родство: акт о назначении опекуна, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении (удочерении). Если у ФНС появятся вопросы, сотрудники могут попросить предъявить оригиналы документов для подтверждения информации.
Где оформить вычет
Оформить вычет можно, подав заявление, декларацию и другие документы через личный кабинет ФНС или в отделении налоговой службы. Сотрудники налоговой проведут камеральную проверку, на которую уйдет 3 месяца. По закону на зачисление денег предусмотрено 30 дней. Если ошибок в документах нет, вся сумма единовременно поступит на счет, реквизиты которого предоставил налогоплательщик.
Также можно оформить документы через работодателя. Достаточно обратиться в ФНС и подтвердить право получения налогового вычета за обучение. На рассмотрение заявления уйдет не более 30 календарных дней, после чего нужно будет подать заявление в произвольной форме по месту работы о предоставлении вычета.
Чтобы не тратить время и силы на заполнение документов, доверьте оформление налогового вычета специалистам партнерского сервиса «Налогия».
Они сами заполнят декларацию, проверят все документы и отправят заявку. Отследить ход камеральной проверки или проконсультироваться со специалистами возможно с помощью мобильного приложения «Налогия». Оформление доступно в любом отделении ВТБ.
Источник: www.vtb.ru
Может ли ип получить налоговый вычет за обучение себя
Если тратите деньги на образование ребенка, государство может освободить вас от уплаты НДФЛ и вернет 13%. Для этого пишут заявление и подтверждают документально, что деньги потратили на учебу. Подать заявку можно на сайте ФНС, Госуслуг или через работодателя.
Рассказали, что делать для получения налогового вычета с обучения ребенка и какие нужны документы.
Что такое налоговый вычет и сколько можно получить?
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налоговую базу для налогоплательщика. После вычета возвращают 13% затраченных денег.
Получить налоговый вычет в 13% можно не только за оплату учебы, но и за лечение, покупку недвижимости, добровольное страхование. Сумма по вычетам за год не более 120 тыс. руб. и до 50 тыс. руб. в год на образование одного ребенка. Вычет на оплату обучения суммируется с другими социальными вычетами и общая сумма не превышает 120 тыс. руб.
Требования для подачи заявки по налоговому вычету
Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.
- Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.
- Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.
- Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.
- Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.
- Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.
Если платите за учебу не организации, а ИП, тоже получите налоговый вычет, потому что предпринимателю не нужна лицензия на образование. Получить вычет в 13% по оплате разрешается в вузе, колледже, центре по обучению иностранным языкам. Оформить возврат сможете даже в том случае, если ребенок учится в частном детском саду, посещает секции или курсы. Форма обучения никакой роли не играет.
Главное, чтобы у образовательного учреждения было оформлено ИП или была лицензия. Например, если хотите вернуть деньги за оплату услуг в автошколе, предъявите заключенный договор с компанией.
Какие потребуются документы при оформлении вычета?
Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.
- Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.
- Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.
- Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.
- Свидетельство о рождении детей.
- Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.
Получение вычета на образование через ФНС
Для возврата 13% с затрат на обучение детей, заполните декларацию 3-НДФЛ. Укажите в заявке период, за который хотите получить вычет. Прикрепите подтверждающие оплату документы и отправьте декларацию в налоговый комитет по месту жительства или онлайн через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка документов и вынесения решения занимает до трех месяцев.
Получение вычета на образование через Госуслуги
Если зарегистрированы на сайте Госуслуг, проще всего подать заявку через этот сервис. Предварительно отсканируйте все документы, чтобы прикрепить их к заявке. Чтобы подписать заявление на сайте Госуслуг, нужна усиленная электронная подпись, которую лучше всего заказать заранее. При подаче заявки через налоговую службу усиленная подпись не потребуется.
Получение вычета на образование через работодателя
Если планируете получить вычет до конца календарного года, оформите все через работодателя. Для этого подтвердите право на вычет в ФНС. Подайте документы в налоговую по месту жительства и отправьте заявление на подтверждение права налогоплательщика на вычет. Если нет времени идти в налоговую, отправьте заявку на портале ФНС.
Сотрудники налоговой службы подтвердят ваше право на вычет в течение 30 дней и пришлют уведомление вашему работодателя. После этого составьте заявление в произвольной форме о том, что хотите получить вычет и представьте его работодателю.
Источник: www.mbk.ru
Как получить налоговый вычет на обучение. Инструкция от Bankiros.ru
Социальный налоговый вычет на обучение может получить физическое лицо, которое уплачивает НДФЛ и понесло расходы на:
- собственное обучение любой формы (дневное, вечернее, заочное) ;
- обучение своего ребенка (детей) до 18 лет или ребенка-студента до 24 лет на очной форме обучения;
- образование своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение своих бывших опекаемых подопечных до 24 лет, которые обучаются на очной форме;
- обучение своих полнородных (общие мать и отец) или неполнородных (один общий родитель) брата или сестры до 24 лет на очной форме обучения.
Как предоставляется налоговый вычет на обучение
Правила предоставления социального налогового вычета на обучение устанавливает подпункт 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Вычет по расходам на обучение предоставляется заявителю на основании документов, которые подтверждают его фактические расходы на обучение. При этом:
- у образовательной организации должна быть лицензия на образовательную деятельность;
- у ИП должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Либо в едином реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения об осуществлении образовательной деятельности предпринимателем;
- у иностранной организации должен быть документ, который подтверждает статус образовательной организации.
При наличии у организации лицензии или другого документа, который подтверждает право на предоставление образовательных услуг, вычет можно получить по расходам на обучение как в государственных, так и частных организациях:
- в детских садах;
- в школах;
- в дополнительных образовательных учреждениях для взрослых и детей.
Какую максимальную сумму вычета можно получить
Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, которую учитывают при исчислении социального вычета – 50 тысяч рублей в год. Эта сумма с учетом других расходов, например, на лечение, добровольные пенсионные взносы.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение, образование братьев и сестер с учетом других расходов, например, на лечение, добровольные пенсионные взносы, прохождение независимой оценки квалификации – 120 тысяч рублей.
Какие документы подтверждают право на вычет за обучение
Если вы планируете получить вычет, необходимо собрать и при возможности оцифровать документы, которые подтверждают расходы на обучение:
- договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг со всеми приложениями;
- реквизиты лицензии организации, если их нет в договоре;
- платежные документы, которые подтверждают расходы на образовательные услуги (чеки ККТ, кассовые ордера, платежные поручения и другие).
При оплате обучения своего, подопечных и собственных детей, братьев и сестер потребуются также:
- справка об очной обучении;
- свидетельство о рождении ребенка;
- документ об опеке или попечительстве;
- документы, которые подтверждает ваше родство с братом или сестрой.
Как производится расчет налогового вычета на обучение
Кадастровый инженер Кузнецова Е.И. работает кадастровым инженером. Чтобы повысить свою квалификацию она решила получить второе высшее юридическое образование. Стоимость обучение составляет 120 тысяч ежегодно. Весь срок обучения – три года. В 2018 году она оплатила стоимость годового обучения.
В 2019 году Кузнецова обратилась в налоговую службу по месту жительства и написала заявление на получение налогового вычета на обучение. Стоимость годового образования как раз совпала с ограничением расходов, по которым можно получить налоговый вычет на обучение – 120 тысяч рублей. Налоговый вычет составит: 120 000 руб. х 13% = 15 600 рублей.
Работодатель Кузнецовой в 2018 году уплатил с ее заработной платы НДФЛ в размере 68 тысяч рублей. Эта сумма выше суммы налогового вычета. Так, Кузнецова сможет получить вычет в полном размере.
Социальный налоговый вычет на обучение возможен для налогоплательщика по доходам того периода, когда были произведены расходы на обучение. Если вы не до конца использовали налоговый вычет, перенести его на следующий год не получится. Однако вы можете разбить его на другие расходы и получить, например, вычет на лечение, если вы получали в том же году платные медицинские услуги.
Как получить вычет на обучение. Пошаговая инструкция
- Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Чтобы заполнить ее правильно, вам потребуется справка о начисленных и удержанных налогах за год расходов по форме 2-НДФЛ. Ее можно получить у вашего работодателя.
- Вы можете заполнить ее в отделении ФНС или в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.
- Подготовьте документы, которые подтверждают ваше право на получение социального вычета по расходам на обучение.
- Предоставьте декларацию и документы, подтверждающие расходы. В ФНС подаются копии документов. Однако вы обязательно должны иметь с собой оригиналы документов, если налоговый инспектор решит провести проверку подлинности бумаг.
- В течение месяца с момента подачи заявления ФНС производит социальный налоговый вычет.
Как получить вычет на обучение у работодателя
Социальный вычет можно получить до окончания налогового периода, когда произведены расходы на обучение. Для этого необходимо обратиться к вашему работодателю. Однако сначала необходимо подтвердить право на вычет в ФНС.
- Подготовьте документы, которые подтверждают расходы на обучение и, соответственно ваше право на вычет.
- Представьте в налоговую службу по месту жительства специальное заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Для этого на сайте ФНС есть специальный документ-шаблон «О направлении рекомендуемых форм».
- В течение месяца налоговая служба пришлет вам уведомление о праве на вычет.
- Представьте данный документ своему работодателю. Он приостановит удержание НДФЛ из суммы доходов работника.
Что важно запомнить о вычете на обучение
- Обязательно проверьте наличие действующей лицензии у образовательного учреждения.
- Следите, чтобы все платежные документы были оформлены на ваше имя, если вы оплачиваете образование вашего родственника или подопечного.
- Вы можете получить вычет на каждого вашего ребенка.
- Вычет на обучение можно получать каждый год.
- Сохраните и оцифруйте все платежные документы, чеки. Это поможет вам при порче, выцветании или утере оригиналов.
- Подайте декларацию в течение трех лет после года обучения.
- После одобрения декларации в налоговой службе обязательно напишите заявление на налоговый вычет за обучение.
- Налоговый вычет производят в течение месяца после подачи декларации.
- Получить вычет раньше можно у вашего работодателя. После специального уведомления ФНС он приостановит удержание НДФЛ с вашей заработной платы.
Источник: bankiros.ru
