Может ли ИП получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Если Вы получили целевой кредит на приобретение или строительство недвижимости, то, оформив налоговый вычет по процентам по ипотеке, Вы можете вернуть часть уплаченных банку средств. Из статьи Вы узнаете, кто вправе оформить данный вычет, когда и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую с пошаговой инструкцией, какие понадобятся документы для возврата налога по процентам по ипотеке. Вы ознакомитесь с особенностями возмещения процентов по ипотеке согласно статьям закона и разъяснениям государственных органов.

Можно ли получить налоговый вычет по проценты по ипотеке?

• на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (так называемый «основной вычет», в него можно включить расходы на отделку квартиры, отделку дома),
• на погашение процентов ипотеки.

Далее в статье мы будем говорить именно о возмещении НДФЛ с процентов по ипотеке. Отметим, что к вычетам по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) относятся также стандартные, социальные (например, на лечение и покупку лекарств, обучение, страхование жизни) и другие вычеты.

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ. Как вернуть 390 000 от государства?

Вычет по процентам по ипотеке: закон

• на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них,
• а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

В законе прописывается важное правило, касающееся количества раз получения вычета по процентам по ипотеке – возможности вернуть часть уплаченных банку процентов по нескольким квартирам или, например, при покупке квартиры и дома. Налоговый вычет на проценты по ипотеке может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Его повторное предоставление не допускается.

Отметим, что имущественный вычет по процентам по ипотеке был выделен в отдельный вид вычета с 1 января 2014 года (ранее он включался в состав вычета по расходам на приобретение недвижимости), изменились и правила его предоставления. В связи с этим особенности и порядок возврата процентов по ипотеке в налоговой будут меняться в зависимости от того, когда возникло право на получение вычета по процентам по ипотечному кредиту, а также от того, когда был выдан ипотечный кредит.

Налоговый вычет ЗА ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ

В Налоговом кодексе РФ также перечислены документы для возврата налога по процентам по ипотеке, способы, как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке (об этом ниже).

С 1 января 2020 года появляется возможность получить налоговый вычет на погашение процентов по кредитам (займам) при рефинансировании, полученным не только от банков, но и от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации.

Условия возврата налога за проценты по ипотеке

• наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %. О том, как безработным получить имущественный вычет, можно прочитать здесь. Пенсионеры имеют право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в особом порядке;
• получены именно целевые займы (кредиты), фактически израсходованные на новое строительство либо приобретение указанной в законе недвижимости (Письмо Минфина РФ от 08.04.2016 N03-04-05/20053, Письмо Минфина РФ от 15.08.2019 N 03-04-05/62119);
• наличие права на налоговый вычет по процентам по ипотеке (на возможность возврата налога с процентов по ипотечному кредиту может влиять то, получал ли гражданин ранее имущественный вычет);
• предоставление всех необходимых документов на налоговый вычет на проценты по ипотеке;
• недвижимость находится на территории РФ;
• вычет предоставляется по расходам налогоплательщика за исключением расходов, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
• сделка купли-продажи недвижимости не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (Письмо Минфина РФ от 27 ноября 2018 г. N 03-04-05/85514).

Особенности налогового вычета на проценты по ипотеке

Вычет на проценты по ипотеке отдельно от имущественного вычета

Как было сказано выше, налоговый вычет за проценты по ипотеке предоставляется лишь по одному объекту недвижимости. Но можно ли оформить «основной» имущественный вычет по одной квартире, а вычет по процентам ипотеки по другой квартире? Можно ли получить вычет по процентам, если уже получал имущественный вычет? Для ответа на вопрос о возможности получения вычета на проценты по ипотеке отдельно от имущественного вычета по расходам на покупку недвижимости необходимо учитывать, когда была приобретена недвижимость. Рассмотрим различные примеры:

При покупке квартир, жилых домов и т.д. после 1 января 2014 года Вы имеете возможность получить налоговый вычет с процентов по ипотеке как вместе с «основным» (по расходам на покупку недвижимости) вычетом, так и отдельно от него. Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) является самостоятельным имущественным налоговым вычетом наряду с «основным» вычетом, и может быть предоставлен налогоплательщику независимо от него (Письмо Минфина РФ от 12 апреля 2017 г. N 03-04-05/21873).

Налогоплательщик в 2015 году приобрел квартиру и получил имущественный вычет по расходам на приобретение квартиры в полном размере (2 млн. руб.), в 2020 году он приобрел в ипотеку вторую квартиру. Права на «основной» имущественный вычет у него уже нет, но он сможет получить налоговый вычет по процентам по ипотеке по второй квартире.

Но если оба объекта недвижимости были приобретены до 2014 года, и даже если налогоплательщик при получении имущественного налогового вычета по первой недвижимости не включил в него расходы на погашение процентов по целевым займам (кредитам)), получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке в связи с приобретением второго объекта недвижимости налогоплательщик не может (Письмо Минфина РФ от 25 июня 2012 г. N 03-04-05/9-771, Письмо Минфина РФ от 27 мая 2013 г. N 03-04-05/18905, Письмо Минфина РФ от 3 ноября 2015 N 03-04-05/63421).

Налогоплательщик в 2009 году приобрел квартиру без привлечения ипотеки и получил имущественный вычет, в 2012 году он приобрел в ипотеку вторую квартиру. Вернуть проценты по ипотеке через налоговую за вторую квартиру в данном случае не удастся.

Если, например, первая квартира была приобретена до 1 января 2014 года, а вторая – позже этой даты, то говоря о возможности возврата налога за проценты по ипотеке отдельно от получения «основного» вычета нужно учитывать следующее:

• если по первой квартире был получен вычет только по расходам на покупку квартиры (расходы на погашение процентов по ипотеке не включались в состав имущественного налогового вычета), то по второй квартире, приобретенной позже 1 января 2014 года, налогоплательщик вправе вернуть налог с процентов по ипотеке (Письмо Минфина России от 7 августа 2015 г. N 03-04-05/45673, Письмо Минфина от 30 апреля 2015 г N 03-04-05/25304, Письмо Минфина РФ от 14.01.2019 N 03-04-05/584);
• если по первой квартире был получен и вычет по расходам на ее покупку и вычет на погашение процентов ипотеки (расходы налогоплательщика на погашение процентов ипотеки были включены в состав имущественного налогового вычета), то получить налоговый вычет с процентов по ипотеке по второй квартире, приобретенной после 1 января 2014 года также в кредит, налогоплательщик не сможет (Письмо Минфина РФ от 2 апреля 2015 г. № 03-04-05/18240).

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке при получении вычета?

Оформляя имущественный вычет по процентам по ипотеке через налоговую инспекцию, Вы возвращаете ранее удержанный НДФЛ (налог на доходы физических лиц); при получении вычета по ипотечным процентам на работе с Вашей заработной платы перестают удерживать подоходный налог (подробнее о том, как получить вычет по процентам по ипотеке, читайте далее). Говоря о том, сколько можно вернуть с процентов по ипотеке, следует упомянуть, что на руки Вы получаете не сам вычет (сумму, уменьшающую налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ), а 13% от суммы вычета.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов, но не более 3 000 000 рублей. Таким образом, оформив вычет по процентам по ипотечному кредиту, Вы можете вернуть 13 % от суммы выплаченных банку процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей.

Ранее налогоплательщик мог вернуть 13 % от суммы уплаченных банку процентов ипотеки без ограничения. Данное правило касается процентов по ипотечным кредитам, полученным до 1 января 2014 года (пункт 4 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ, Письмо Минфина РФ от 1 октября 2014 г. N 03-04-05/49106).

Если за год налоговый вычет по процентам по ипотеке не использован полностью (в случае, когда доходов недостаточно для получения всей суммы вычета), его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (пенсионеры имеют возможность перенести остаток вычета на предыдущие годы).

При принятии решения о возврате процентов по ипотеке в налоговой необходимо учитывать, что получить вычет по процентам по ипотеке можно только в отношении одного объекта недвижимого имущества, вычет повторно не предоставляется. И даже если Вы вернули налог с процентов по ипотеке не в максимально возможно сумме (получили менее 390 тысяч рублей), то получить имущественный вычет по процентам второй раз (например, по другой квартире), Вы не сможете. Если Вы планируете брать более дорогую ипотеку, то, возможно, более выгодным для Вас будет принятие решение о возврате процентов по следующей ипотеки. При приобретении в ипотеку двух квартир супругами, по одной квартире вернуть 13 % по процентам ипотечного кредита может, например, жена, а по другой квартире – муж.

Как получить вычет по процентам по ипотеке

• через налоговую инспекцию — при подаче документов на налоговый вычет на проценты по ипотеке (в том числе декларации по форме 3-НДФЛ) в налоговые органы по окончании года, в котором Вы получили право на вычет (или по окончании другого последующего года). Удержанный в налоговом периоде подоходный налог возвращается после проведения камеральной проверки в определенный срок (максимум 4 месяца)– деньги перечисляются на расчетный счет, указанный в заявлении на возврат суммы излишне уплаченного налога. Подробнее о том, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, Вы можете узнать далее;
• через работодателя — до окончания налогового периода при обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на вычет по процентам ипотеки в налоговой инспекции по специальной форме. При получении налогового вычета по процентам по ипотеке через работодателя в бухгалтерии перестают удерживать из заработной платы НДФЛ и работник получает на руки зарплату без удержанной суммы налога.

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета по процентам по ипотеке при получении его через налоговую инспекцию.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: документы

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется при наличии документов, подтверждающих право на получение «основного» имущественного налогового вычета, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, действующей в налоговый период,
• кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
• документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) (копия),
• справка 2 НДФЛ,
• заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

• договор о приобретении недвижимости, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на недвижимость (при приобретении жилого дома, квартиры и т.д.) (копия),
• договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме)) (копия),
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (копия),
• свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей) (копия),

Для получения налогового вычета по процентам ипотеки супругами может понадобиться соглашение о распределении расходов на погашение процентов ипотеки, копия свидетельства о регистрации брака.

В налоговой инспекции могут запросить оригиналы некоторых документов. Также могут понадобиться ИНН, паспорт.

• Запросить и получить справку (справки) из банка о выплаченных процентах (за год или несколько лет – в зависимости от того за какой период выплаты процентов Вы будете получать налоговый вычет по процентам по ипотеке).
• Запросить и получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ за тот год, по доходам которого Вы планируете вернуть налог с процентов по ипотеке.
• Заполнить декларацию 3 НДФЛ по форме, действующей в год, по доходам которого Вы будете получать вычет, на основании имеющихся документов для возврата налога по процентов по ипотеке. Вычет можно получить по расходам на погашение процентов, произведенных в налоговом периоде (году), за который предоставляется вычет, и в предшествующие налоговые периоды. То есть в декларации 3-НДФЛ, например, за 2018 год можно отразить расходы на погашение процентов в 2018 году, 2017 году и т.д., но нельзя указывать расходы на погашение процентов в 2019 году.
• Сделать копии с остальных подаваемых в ИФНС документов на налоговый вычет на проценты по ипотеке.
• Заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года можно подать заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации..
• Подать декларацию 3 НДФЛ и другие документы для возврата процентов по ипотеке в ИФНС. Если Вы подаете документы на бумажном носителе в ИФНС или МФЦ, получите подтверждение о факте сдачи документов (по просьбе налогоплательщика на копии налоговой декларации ставится отметка о принятии и дата ее получения).
• Дождаться перечисления денежных средств на расчетный счет.

Как подать документы на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Выше мы выяснили, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Для возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры или другой недвижимости необходимо подать соответствующие документы. При этом налогоплательщик сам выбирает способ, как подать документы на возврат налога по процентам ипотеки.

• переданы налогоплательщиком в налоговый орган или МФЦ,
• направлены в виде почтового отправления с описью вложения,
• переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Также Вы имеете право передать декларацию 3-НДФЛ на бумажном носителе через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Из статьи Вы узнали, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую. Предоставив необходимые для возврата налога документы, Вы сможете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке и вернуть 13 % от перечисленных банку денежных средств (с учетом установленного в законе ограничения). Право на возмещение процентов по ипотеке возникает в момент получения права на имущественный вычет по расходам на приобретение (строительство) недвижимости.

Раленко Антон Андреевич

Источник: just-ice.info

Налоговый вычет при ипотеке

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

• средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
• расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
• затраты на разработку проектов и смет;
• оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
• покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
• отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.

• они профинансированы из госбюджета;
• их понесли иные физлица, учреждения, организации;
• сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Величина и порядок возмещения вычетов

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости. После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей. Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

1. Егоров заплатил за квартиру 1,8 млн рублей.
   Сумма вычета составит: 1 800 000 * 13% = 234 000.
2. Федоров заплатил за квартиру 2,5 млн.
   Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 2 млн.
   Сумма вычета составит: 2 000 000 * 13% = 260 000.

Проценты по ипотеке

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена. Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей. Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

1. Егоров уплатил банку 2,8 млн рублей.
   Сумма вычета с процентов: 2 800 000 * 13% = 364 000.
2. Федоров уплатил банку 3,2 млн.
   Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 3 млн.
   Сумма вычета с процентов: 3 000 000 * 13% = 390 000.

Порядок погашения вычетов

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Пример

Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;
годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;
НДФЛ за год — 93,6 тысячи;
размер имущественного вычета — 260 тысяч.

В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017. В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы. Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Если физлицо оформляет вычеты через несколько лет после приобретения жилья и уплаты процентов по кредиту — оно может получить вычет за предыдущие годы через налоговую службу, а за текущий год — через работодателя.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

Налоговая декларация 3-НДФЛ

• скачать бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
• заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС;
• скачать и установить программу-помощник (только для Windows);
• обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

• квитанции к приходным кассовым ордерам;
• выписки банка;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке стройматериалов у физических лиц.

• договор купли-продажи;
• выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
• документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.

• договор участия в долевом строительстве;
• акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.

• свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
• выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.

• свидетельство о рождении ребенка;
• решение органа опеки и попечительства.

• договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
• справка об уплаченных процентах;
• документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.

Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.

Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.

Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Частой причиной отказа в налоговом вычете служит некорректное заполнение отчета 3-НДФЛ.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.

Источник: aps-spb.ru