Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него деньги. Это дает вам право на получение налогового вычета на взнос. Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать документы в налоговую. Эта инструкция подробно расскажет вам, как оформить налоговый вычет по ИИС.
Напомню, что индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который позволяет инвестировать и получать налоговые льготы. Внося деньги на счет и инвестируя их в ценные бумаги, вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов — на взносы или на доход.
Данная статья посвящена процедуре получения налогового вычета на взносы на ИИС. Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип вычета подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.
Величина потенциального вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса на ИИС за год * 13%. Однако, у этого типа вычета есть ограничения. Сумма налогового вычета ограничена 400 т.р., поэтому вернуть больше 52 000 рублей не получится.
ИИС 2023 Налоговый вычет — Заполнение декларации 3-НДФЛ на инвестиционный вычет в личном кабинете
С другой стороны, сумма вычета ограничена уплаченным налогоплательщиком НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45 000 рублей, то и вернуть можно не больше 45 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей.
Вычет можно получить только за тот год, в котором на ИИС были внесены деньги.
Подать документы для получения вычета можно не раньше следующего года. Например, если вы открыли ИИС и внесли деньги в 2018 году, то подать документы и получить вычет вы сможете только в 2019 году. При этом возвращается НДФЛ, который был уплачен в год взноса, то есть за 2018 год.
Впрочем, налоговый вычет можно вернуть в течении трех лет, поэтому, если вы не подали декларацию на вычет в 2019 году, у вас будет возможность сделать это в 2020 или в 2021, но не позже.
Как оформить налоговый вычет по ИИС?
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать либо в бумажном либо в электронном виде. В данной статье будет описан «электронный» путь, как самый простой и быстрый.
Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:
- Регистрация в личном онлайн-кабинете налогоплательщика (ЛК НП) на сайте ФНС.
- Подготовка документов.
- Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ и документов в налоговую инспекцию через ЛК НП.
- Оформление и отправка заявления на возврат уплаченного налога через ЛК НП.
В отличие от декларации на доходы, которую нужно предоставлять до 30 апреля, декларацию и документы на налоговый вычет можно отправлять в любое время года. Рассмотрим каждый этап более подробно.
1. Регистрация в личном кабинете налогоплательщика
Личный онлайн кабинет налогоплательщика — это удобный способ общаться с налоговой инспекцией, не посещая ее. В нем можно отслеживать свои налоги, объекты налогообложения, декларировать доходы, отслеживать статус поданных деклараций, отправлять обращения в налоговый орган и т.д.
ИИС: как получить налоговый вычет? / Возврат налога онлайн — пошаговая инструкция
Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно тремя способами:
- Получить логин и пароль в любом налоговом органе. Для этого нужно выбрать подходящую налоговую инспекцию (это можно сделать здесь) и записаться в нее на прием (это можно сделать здесь). При визите в ФНС вам нужно иметь при себе паспорт. В налоговой инспекции вы получите регистрационную карту с логином и паролем.
- Второй способ — с помощью учетной записи сайта Госуслуги. Если у вас есть подтвержденная учетная запись для входа на портал gosuslugi.ru, то вы сразу можете с помощью этой учетной записи зарегистрироваться в ЛК НП, выбрав вход с помощью учетной записи ЕСИА.
- Третий способ — если у вас уже есть личная электронная подпись, выданная аккредитованным удостоверяющим центром, то вы можете воспользоваться ей для регистрации в ЛК НП, выбрав Вход с помощью ЭП.
2. Подготовка документов
Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать ряд документов:
- договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания;
- документы о зачислении денежных средств на ИИС (например, платежные поручения или справка от брокера);
- справка 2-НДФЛ, которая подтверждает полученные вами доходы за год.
Более подробно со списком требуемых документов можно ознакомиться на сайте налоговой.
Первые два документа вы можете запросить у вашего брокера. Справку 2-НДФЛ нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (или у другого налогового агента, который уплачивает за вас НДФЛ).
Сложно? “Трейдинг для чайников” – бесплатное обучение рынкам.
Подпишитесь на наш телеграм канал и получите самую лучшую информацию.
Источник: xn—-dtbjkdrhdlujmd8i.xn--p1ai