Граждане Российской Федерации, обучающиеся в институтах, могут снизить сумму, выплаченную за образование, воспользовавшись предоставляемым государством налоговым вычетом (ст. 219 Налогового Кодекса РФ).
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц. Под налоговым вычетом подразумевается возврат определенной части внесенного в бюджет налога. Это своеобразная льгота от государства.
Кому положен налоговый вычет за обучение
Может ли родитель получить налоговый вычет за обучение ребенка, если ребенок получил ИП?
Может ли родитель получить налоговый вычет за обучение ребенка, если ребенок получил ИП?
Ответы на вопрос (2):
23.09.2016, 09:34,
Если родитель оплачивал обучение, значит может получить налоговый вычет
23.09.2016, 09:36,
Если договор на обучение был подписан с родителем, то можно
Как получить налоговый вычет за обучение, если один из родителей оформил договор с учебным заведением?
Если один родитель оформил договор с учебным заведением. Может ли второй родитель получить налоговый вычет за обучение ребёнка? Оба родителя являются родными а ребёнок находится на очном обучении.
Налоговый вычет за обучение 2022 — Заполнению декларации 3-НДФЛ за обучение в личном кабинете 2022
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка, если в справке 2 НДФЛ указаны стандартные
Возможность налогового вычета за обучение ребёнка для пенсионера МВД, работающего официально
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка, если договор оформлен на другого родителя?.
Может ли другой родитель получить налоговый вычет за обучение ребёнка? То есть ребёнок уже получил высшее образование, договор был оформлен на маму (учился на очной форме), может ли отец получить налоговый вычет? Если можно, то что ему для этого нужно? В интернете пишут, что на платёжном документе для налоговой должно быть указано, что он платил за обучение ребёнка.
Я так понимаю, что платёжный документ это чек? Но на нём написано имя того, на кого оформлен договор, а не того, кто платил.
Вопросы о социальном налоговом вычете за обучение и квартиру: возврат или оплата 13% и условия получения вычета
Не могли бы вы помочь с вопрос о социальном налоговом вычете за обучение и за квартиру (имущество). Нужно ли будет возвращать или оплачивать обратно 13 % полученные от Налоговой через социальный налоговый вычет?
Зачем оплачивать 13% за обучение, если можно получить обратно через социальный налоговый вычет?
Если один студент учится на 5 курсе, то он получит социальный вычет за 5 лет обучения?
Если квартиру купили 10 лет назад, то можно ли получить налоговый вычет за квартиру и как это сделать правильно?
Возможность получения социального налогового вычета за обучение ребенка, работающего и учащегося заочно, вызывает споры
Ребенок обучается заочно и работает, учебу оплачивают родители, могут ли родители получить социальный налоговый вычет за обучение? В налоговой говорят нет.
Возможность жены на получение налогового вычета по квартире, оформленной на мужа и с уже полученной частью вычета
Квартира оформлена в собственность на мужа (до 2014 года). Он частично получил имущественный налоговый вычет. В последствии потерял источник дохода. Может ли жена получить налоговый вычет по этой квартире, если муж уже получал часть вычета (Есть письмо с разъяснением налоговой, что супруг может получать вычет, т.к. это совместно нажитое имущество, но проблема в том, что муж частично уже получил данный вычет).
Получить налоговый вычет 13 процентов за обучение. Как не получить отказ!
Может ли получить налоговый вычет родитель за обучение ребенка-заочника до 18 лет?
Социальный налоговый вычет на обучение: вопросы подтверждения факта оплаты обучения ребенка родителем
Сдача в аренду имущества. Уплата НДФЛ. Социальный налоговый вычет на обучение.
В соответствии с НК РФ и письмом Минфина от 28 октября 2013 года № 03-04-05/45702 налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение своего ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя. Если квитанции об оплате обучения оформлены на имя ребенка, оснований для предоставления социального налогового вычета родителю не имеется.
Можно-ли подвердить факт оплаты за обучение ребенка родителем (при условии, что договор заключен с образовательным учреждением самим ребенком и оплату производил от своего имени сам ребенок) договором родителя с ребенком о даче денег на обучение ребенку, в котором сам ребенок обязуется произвести оплату за обучение и получить образование, или распиской о получении денег на обучение? Ребенок учится очно, не работает, социальные и стандартные налоговые вычеты по НДФЛ не получает.
Источник: www.9111.ru
Условия для получения социального вычета за обучение у ИП
Минфин России в письме от 14 апреля 2023 года № 03-04-05/33946 разъяснил, какие условия должны быть соблюдены для получения социального вычета за обучение у индивидуального предпринимателя.
По расходам на обучение физлицо вправе получить социальный вычет по НДФЛ. Вычет можно получить за:
- свое обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная);
- обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными либо неполнородными.
Можно ли получить вычет, если обучение проходило у ИП
Подпункт 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса разрешает получение социального налогового вычета как в образовательной организации, так и у индивидуального предпринимателя. При этом данная норма устанавливает условия, при которых вычет возможен за обучение у ИП.
Кроме того, согласно пункту 1 статьи 21 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» образовательная деятельность осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями.
Условия для получения социального вычета за обучение у ИП
Вычет за обучение возможен при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность непосредственно.
Данное условие установлено подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ и о нем напоминает Минфин России в письме от 14 апреля 2023 года № 03-04-05/33946.
Например, если ребенок обучается у репетитора-ИП, то вычет можно получить при наличии:
- копии договора на обучение ребенка;
- подтверждающих оплату документов (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные документы).
Кроме того, у ИП можно запросить:
- копию свидетельства о государственной регистрации ИП;
- лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность.
Если ИП привлекает для образовательной деятельности сторонних лиц, то тогда у него должна быть лицензия.
Источник: highbuh.ru