Генеральный директор ООО «Эксперты бизнес-планирования» Николай Журавлев объяснил, что налоговый вычет – это механизм, позволяющий уменьшить сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет учета определенных расходов. В контексте образования налоговый вычет позволяет вернуть часть средств, потраченных на обучение.
Как рассказал Журавлев, в России существуют два основных типа налоговых вычетов: социальный и имущественный. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые несут определенные социальные расходы, включая расходы на обучение. Это может быть обучение самого налогоплательщика или его близких родственников.
«Налоговый вычет за обучение не является способом заработка или получения дохода. Это механизм, который позволяет вам экономить на налогах, компенсируя часть затрат на обучение», – подчеркнул собеседник Bankiros.ru.
Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354
Получить налоговый вычет 13 процентов за обучение. Как не получить отказ!
Получить кредит
Налоговый вычет за обучение ребенка и других родственников
Налоговый консультант для физических лиц Зоя Петрина рассказала, что налоговый вычет можно оформить, если было оплачено обучение:
- за себя;
- за ребенка до 24 лет, который учится очно;
- за брата или сестру до достижения ими возраста 24 лет, обучающихся очно.
Журавлев добавил, что можно получить вычет, если обучение было оплачено за подопечного (до 18 лет) или бывшего подопечного (до 24 лет).
За какое образование можно получить налоговый вычет за обучение в 2023 году?
Как объяснил Журавлев, вычет предоставляется за обучение в ВУЗе, университете, колледже, учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.), детей в детских садах, школах, музыкальных школах, спортивных и т.п.
Петрина также сообщила, что у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность. У индивидуального предпринимателя, если он работает с привлечением наемных сотрудников, наличие лицензии обязательно. Если сотрудников нет, достаточно записи в ЕГРИП, где должно написано, что основной вид деятельности ИП оказание образовательных услуг.
Кредит на любые цели
СберБанк, Лиц. № 1481
Получить кредит
«Если этот критерий выполнен, то получить вычет можно и за обучение в вузе, колледже, школе, детском саду, и за подготовку к ЕГЭ, курсы финансовой грамотности, дизайна, трейдинга и т.д.», – сказала налоговый консультант.
Налоговый вычет за учебу: сумма
Журавлев рассказал, что максимальный размер социальной льготы составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению и за брата или сестру – не более 120 тысяч рублей в год; за каждого ребенка – не более 50 тысяч рублей в год суммарно для обоих родителей.
Налоговый вычет за обучение детей
Петрина объяснила, сумма будет зависеть от того, кто именно учится.
Вариант первый – учится ребенок.
- Если вычет получает родитель, суммы возврата ограничена лимитом 50 тысяч рублей на одного ребенка. Вернуть можно только 6,5 тысяч рублей.
- Если вычет получает брат или сестра, то вернуть можно на порядок больше, лимит вычета 120 тысяч рублей, вернуть можно до 15,6 тысяч. Петрина подчеркнула: при этом нужно учесть, что обучение родственника входит в общий лимит социальных вычетов. Например, если в текущем году оплата курсов профессиональной подготовки брата обошлась вам в 100 тысяч, и за свое лечение вы заплатили столько же, то получить вычет сможете только со 120 тысяч рублей, а 80 тысяч будут «потеряны».
- Если вычет получает ребенок, лимит вычета –120 тысяч, налоговая вернет 15,6 рублей.
Кредит «Наличными без залога (с безопасной доставкой карты)»
Тинькофф Банк, Лиц. № 2673
Получить кредит
Вариант второй – учитесь вы.
Лимит – 120 тысяч, к возврату –15,6 тысяч рублей.
Вариант третий – вы оплачиваете обучение брата или сестры.
Лимит – 120 тысяч, к возврату – 15,6 тысяч рублей.
Сколько раз можно получить налоговый вычет и за какой период?
По словам Журавлева, налоговый вычет можно получить за три прошедших года. Однако, если вы оплатили обучение за несколько лет вперед, то сможете оформить компенсацию только за тот год, в котором производилась оплата.
С каких доходов осуществляется возврат налога за обучение?
Возврат осуществляется из налогов, уплаченных с доходов по ставке 13% или 15%. Такими доходами являются: доходы по трудовым договорам или договорам ГПХ, оплата за оказанные услуги, получение в дар или продажа имущества (кроме ЦБ), страховые выплаты по пенсионному обеспечению, пояснил Журавлев.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Петрина рассказала, что вычет на обучение можно получить двумя способами:
- у работодателя, для этого надо оформить уведомление на право получения вычета;
- через налоговую: по итогам года заполняется декларация по форме 3-НДФЛ.
Кредит наличными с кэшбэком
Альфа-Банк, Лиц. № 1326
Получить кредит
Как вернуть 13% за обучение: документы
Журавлев рассказал, что для получения налогового вычета потребуются:
- справка 2-НДФЛ;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- заявление о возврате;
- договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- платежные документы.
«Если вы платили не за себя, то потребуются дополнительные документы, подтверждающие очную форму обучения и родственные связи, например, свидетельство о рождении ребенка. Документы подаются в налоговую инспекцию по месту жительства», – сказал Журавлев.
Возврат НДФЛ за обучение: нюансы
Журавлев отметил: нужно помнить, что вычет предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения . Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.
Что планируют изменить в налоговом вычете?
Петрина рассказал, что с 2024 года, и это уже утверждено, меняются лимиты на обучение:
- лимит на обучение ребенка составит 110 тысяч рублей (сейчас 50 тысяч);
- лимит социального вычета, в который входит обучение, повышен до 150 тысяч (сейчас 120 тысяч).
Источник: bankiros.ru
Условия для получения социального вычета за обучение у ИП
Минфин России в письме от 14 апреля 2023 года № 03-04-05/33946 разъяснил, какие условия должны быть соблюдены для получения социального вычета за обучение у индивидуального предпринимателя.
По расходам на обучение физлицо вправе получить социальный вычет по НДФЛ. Вычет можно получить за:
- свое обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная);
- обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными либо неполнородными.
Можно ли получить вычет, если обучение проходило у ИП
Подпункт 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса разрешает получение социального налогового вычета как в образовательной организации, так и у индивидуального предпринимателя. При этом данная норма устанавливает условия, при которых вычет возможен за обучение у ИП.
Кроме того, согласно пункту 1 статьи 21 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» образовательная деятельность осуществляется образовательными организациями, а также индивидуальными предпринимателями.
Условия для получения социального вычета за обучение у ИП
Вычет за обучение возможен при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим деятельность непосредственно.
Данное условие установлено подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ и о нем напоминает Минфин России в письме от 14 апреля 2023 года № 03-04-05/33946.
Например, если ребенок обучается у репетитора-ИП, то вычет можно получить при наличии:
- копии договора на обучение ребенка;
- подтверждающих оплату документов (чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные документы).
Кроме того, у ИП можно запросить:
- копию свидетельства о государственной регистрации ИП;
- лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность.
Если ИП привлекает для образовательной деятельности сторонних лиц, то тогда у него должна быть лицензия.
Источник: osoboem.ru
Как получить вычет на обучение у репетитора?
Вернуть 13% от суммы, потраченной на образование, можно не только при обучении ребенка в государственных учреждениях, но и у частного репетитора. Во всех ли случаях такое возможно? Как получить вычет на обучение у репетитора? Можно ли это сделать, если специалист самозанятый?
Старший государственный налоговый инспектор Управления ФНС России по Удмуртской Республике
Елена Захарчук
Если житель Удмуртии трудоустроен и отчисляет налог со своих доходов, то он может вернуть 13% с суммы, потраченной на обучение своего ребенка, в том числе если это обучение происходило у репетитора. Единственное условие — репетитор должен быть зарегистрирован в качестве ИП, имеющего право на образовательную деятельность.
Если образование ребенка или подготовка его к экзаменам проходит у обычного гражданина — физического лица или самозанятого репетитора, то получить налоговый вычет на обучение не получится. Кроме этого, должны соблюдаться еще несколько требований.
- При каких условиях можно получить вычет на обучение?
- Как получить вычет на обучение у репетитора-ИП?
При каких условиях можно получить вычет на обучение?
Получить социальный налоговый вычет за обучение у репетитора — индивидуального предпринимателя можно, если соблюдены следующие условия:
Законодательно утверждено, что получить вычет за обучение можно до исполнения ребенку 18 лет при любой форме обучения. А по расходам, понесенным с 01 января 2022 года до 24 лет, если ребенок обучается на очной форме обучения.
- Определена сумма расходов.
Получить вычет за обучение можно в размере фактических расходов, но не более 50 тысяч рублей. Таким образом, вернуть за обучение ребенка можно максимально 6500 рублей в год.
- Есть документы расходов на обучение (например, чеки).
- Соблюдение налогового периода.
Как получить вычет на обучение у репетитора-ИП?
Для оформления социального вычета по НДФЛ потребуются следующие документы:
- ваш паспорт, ИНН;
- договор на обучение ребенка (копия);
- свидетельство о рождении ребенка (копия);
- чеки, приходно-кассовые ордера, платежные документы, где указаны ФИО налогоплательщика-родителя и наименование получателя платежа.
Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, житель Удмуртии должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Пароль для входа на сервис можно получить в любом налоговом органе или отделении МФЦ. Войти в личный кабинет можно и с паролем от Госуслуг, при условии, что у вас подтверждённая учетная запись. Представить декларацию можно несколькими способами:
— подать декларацию онлайн на сайте ФНС.
Для этого вам нужно зайти на официальный сайт ФНС: nalog.gov.ru/rn18
Если вы еще не создавали свой кабинет, создайте. Сделать это просто, если укажете, что при входе будут использованы ваши данные с Госуслуг. Тогда кабинет создастся автоматически.
Теперь вам нужно войти в личный кабинет. На главной странице находите несколько активных разделов.
Вам нужен «Доходы и вычеты». Нажимаете «Получить вычет». Затем выбираете пункт «При оплате образования».
Теперь укажите отчетный период, то есть год, когда происходило обучение вашего ребенка. Введите свой номер телефона и нажмите «Далее».
Теперь вам нужно указать сумму, которую вы потратили на обучение у репетитора. Помните, что она не должна превышать 50 тысяч рублей на каждого ребенка.
Далее необходимо будет распорядиться суммой и внести данные своего номера счета, наименование и БИК банка. На указанный счет и будет возвращен налог.
Теперь вам нужно прикрепить подтверждающие документы.
После ввода пароля электронной подписи, нажмите «Подтвердить и отправить». Декларация сформируется автоматически и отправится в налоговый орган по месту вашего учета.
- подать декларацию с помощью мобильного приложения «Налоги ФЛ».
Заполнить декларацию можно с мобильного устройства, загрузив официальное приложение ФНС России «Налоги ФЛ».
На главной панели необходимо выбрать закладку «Услуги».
В закладке «Услуги» отражены все действия, которые возможно осуществить в приложении, в том числе «Получить налоговый вычет».
Далее возможно выбрать вариант, за что хотите получить вычет. В рассматриваемой ситуации – «Вычет при оплате образования».
Затем необходимо выбрать год, за который хотите возместить налог, внести сумму расходов за каждого ребенка, распорядиться переплатой и прикрепить подтверждающие документы.
Теперь нужно подписать декларацию электронной подписью и отправить.
- представить заполненную декларацию в территориальный Многофункциональный центр по Удмуртской Республике.
Узнать адрес МФЦ, закрепленный за определенной территорией, можно на официальном сайте МФЦ Удмуртской Республике: mfcur.ru. Как записаться в МФЦ, читайте на сайте «Советы экспертов».
- заполнить декларацию можно, посетив территориальный налоговый орган лично.
В столице Удмуртии это можно сделать по адресам межрайонных инспекций:
- Ул. Родниковая, 58 — МРИ ФНС № 10 по УР;
- Ул. Баранова, 88 — МРИ ФНС № 11 по УР;
- Ул. Карла Маркса, 130 – МРИ ФНС № 9 по УР;
- Ул. Ворошилова, 35 – МРИ ФНС № 8 по УР.
Налоговый вычет за обучение может получить любой из родителей, вне зависимости от того, кто из них указан в платежных документах. Главное — чтобы они состояли в браке.
Кроме вычета за обучение у репетитора, в налоговой можно получить вычет за лечение. Узнай, как это сделать, в статье «Как получить налоговый вычет за лечение».
Вам может быть интересно
Инструкция для получения выплаты для жителей Удмуртии
Для чего нужен социальный счет и как им пользоваться
Детские выплаты от Пенсионного Фонда России
На какую помощь от государства может рассчитывать одинокий родитель
В течение какого срока рассматривается заявление
Когда выгоднее ходить в отпуск
Если плательщик скрывает свои доходы
Предпочтительный способ для жителей Удмуртской Республики
Упрощенный способ получения выплаты на погашение ипотеки
Подробная инструкция подачи заявления
Какие выплаты зависят от МРОТ и прожиточного минимума
Какие документы необходимы для этого
Рассчитываем среднедушевой доход семьи
От чего зависят пенсионные коэффициенты в Удмуртии
Условия для формирования пенсии самозанятых граждан Удмуртии
Кто может рассчитывать на эту выплату
Инструкция по получению пенсионных накоплений в Удмуртии
Приложение-путеводитель по социальным льготам в Удмуртии
При каких условиях можно вернуть потраченные деньги
Кто уведомляет инвалидов, пенсионеров и матерей о мерах соцподдержки
- Полезно знать
- Рекламодателям
- Правовая информация
- Полистать газету «Успех каждому»
- Публичная оферта
г.Ижевск, ул.Авангардная, 11
Запрещается перепечатка текстовых материалов, фотографий и иллюстраций без согласия правообладателя, а иное использование – без ссылки на правообладателя. При любом использовании материалов в сети Интернет гиперссылка на советыэкспертов.рф обязательна. Нарушение исключительных прав правообладателя преследуется по закону. Правила использования материалов.
Предложить материалы для раздела « Мнение эксперта »
Спасибо, ваше сообщение было отправлено.
Стать автором
Спасибо, ваше сообщение было отправлено.
Не нашел услугу/товар? Заполни форму, выбери нужную категорию, в сообщении укажи, что именно ты ищешь (например, «Потолок 3*4 м белого цвета»).
И жди предложения от наших партнеров!
Источник: xn--b1aaiayvegkdekf4j4a.xn--p1ai