Иван регистрируется как индивидуальный предприниматель и открывает кофейню.
О кофейне никто не знает — пока заглядывают только случайные прохожие и друзья. Хорошо, что Иван варит вкусный кофе — его начинают рекомендовать. Но в первый месяц работы расходы все равно выше доходов. Пора платить за аренду: Иван пополняет расчетный счет личными деньгами.
За полгода Иван окупает половину вложений и даже нанимает баристу. Бариста убеждает предпринимателя, что покупка новой кофемашины — разумный ход, потому что кофе станет еще вкуснее. А если запустить рекламную кампанию, в кофейне будет очередь. Иван соглашается и снова вносит наличные на расчетный счет.
Бариста был прав: дела идут в гору. Через год Иван уже открывает вторую кофейню и готовит документы для запуска франшизы. Но ремонт нового помещения и услуги юриста обходятся дорого. Денег на расчетном счете не хватает, и предприниматель снова его пополняет.
У Ивана могли быть и другие причины для пополнения: погашение задолженности перед партнерами, расчет с сотрудниками, оплата налогов и страховых взносов. При этом важно, что все расходы, связанные с бизнесом, Иван совершает с расчетного счета. Если закупать оборудование, рассчитываться с поставщиками и платить зарплату с личной карты, на расчетном счете не будет расходов. Это плохо, если вы платите налог с прибыли: расходы с личной карты нельзя учесть как расходы бизнеса — налог будет выше. Чтобы этого избежать, оплачивайте расходы бизнеса со счета ИП.
Можно ли тратить на личные нужды с расчётного счёта ИП
ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.
На УСН «Доходы за вычетом расходов» личные траты нужно исключить из расходов, чтобы они не уменьшали налог. Налоговая может запросить первичку, чтобы проверить, соответствуют ли расходы ст. 346.16 Налогового кодекса. Хранить чеки, платежки, акты и накладные нужно в течение четырёх лет. Подробнее о том, как правильно учитывать расходы, мы написали в статье.
У предпринимателя сервис по ремонту ноутбуков и телефонов, по вечерам он с женой смотрит Игру престолов. Нетфликс нельзя признать в расходах, потому что сериалы не помогают ремонтировать технику, а паяльную станцию можно, она для бизнеса.
На УСН «Доходы» и патенте расходы не учитывают совсем, поэтому нет опасности занизить налог. Можно покупать билеты в кино прямо с карты ИП, ничего за это не будет.
Менее очевидный момент. Закон о защите прав потребителей не распространяется на покупки для бизнеса. Если платите с расчётного счёта ИП, запаситесь доказательствами, что покупка для личных нужд: пропишите это в договоре, закажите доставку на домашний адрес, вызовете мастера на дом для установки, сохраните все бумаги.
Например, купили холодильник, а он через какое-то время сломался. Магазин по гарантии вовремя не отремонтировал. Купили для себя — по претензии можете требовать возврат денег с пенями и компенсацию за моральный вред, потому что работает закон о защите прав потребителей. Купили для бизнеса — магазин вернёт только стоимость холодильника. По этой же причине не стоит покупать крупными партиями, будет сложнее доказать, что купили для себя.
Права потребителя: возврат некачественного товара
Права потребителей: претензии по некачественным услугам и работам
Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП
Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».
Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.
Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.
Рекомендации для бизнесменов
Нужно стараться не допускать смешения личных и деловых средств на одном счету. Все средства, принадлежащие лично предпринимателю, нужно хранить на других счетах – лицевых.
Расчётные же счета нужно пополнять личными финансами только в крайних случаях. К примеру, если не хватает средств для того, чтобы рассчитаться с поставщиком.
По закону предприниматель может открывать не один, а несколько расчётных счетов, и, если нужно перевести деньги между этими счетами, необходимо пойти в свой банк с готовым платёжным поручением.
Там должны быть указаны назначение перевода и пометка о том, осуществляется ли он с учётом НДС либо без. Только в этом случае платёж наверняка будет произведён и не распределится в графу сомнительных у налоговой. Также их личная проверка пройдёт без дополнительных вопросов и к ИП, и к тому, кто переводил средства.
Как вносить деньги на расчетный счет
Переводы стоят денег, причем заплатить придется дважды: банку, через который отправляете, и банку, где открыт расчетный счет. Чтобы узнать, во сколько обойдется перевод, изучите тарифы на сайте банка или спросите кассира. Есть четыре способа пополнить счет:
- Перевод с карты. Вы можете перевести деньги на счет ИП с карты любого банка. Сделать это можно в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении — достаточно знать номер счета или карты, которая к нему прикреплена. Способ работает везде, где есть интернет.
- Пополнение через банкомат. Первый вариант — вставить карту, прикрепленную к расчетному счету, и пополнить ее обычным способом. Второй вариант — найти в меню банкомата пункт «пополнение расчетного счета», указать выданные банком логин и пароль, затем внести деньги. Эта функция есть не у всех банков. Информация о комиссии за пополнение счета отображается на экране банкомата.
- Пополнение в кассе банка. Для пополнения через кассу банка нужно прийти в отделение с паспортом. За перевод банк-отправитель берет комиссию. Кассир даст точную информацию о комиссии и поможет правильно оформить пополнение счета.
- Перевод через систему переводов. Это компании, которые переводят деньги за процент — Контакт, Юнистрим и другие. Комиссия обычно в пределах 2 %. Перевод можно сделать в офисе компании или через сайт. Тарифы есть на сайте, но можно узнать и у кассира. Для перевода понадобится паспорт и номер расчетного счета.
Пополнение наличными может занять до 5 рабочих дней, а перевод с карты обычно приходит за 1 день. Если карту и расчетный счет обслуживает один и тот же банк, комиссии за перевод не будет.
Сколько дней идут деньги
Переводы с карты на карту обычно идут в течение одного дня. Если деньги отправлены на номер счета, то зачисление может составить от 1 до 5 дней. К примеру, если платеж отправлен ближе к концу опер. дня, проведен он будет только на следующий рабочий день, а если впереди выходные, то только через два дня.
Если в переводе обнаружится ошибка, то он попадет в категорию невыясненных платежей. В этом случае операционисты банка будут у вас уточнять реквизиты, что займет немало времени.
Рекомендуем прочитать: Рейтинг банков для малого бизнеса с выгодным РКО для ИП и ООО.
Куда можно потратить личные деньги с расчетного счета
После внесения личных денег на расчетный счет они перестают быть личными. Теперь это деньги бизнеса. Вы можете тратить их на деловые расходы: оплачивать аренду и расходные материалы, перечислять зарплату, закупать оборудование.
Если ваш банк позволяет, тратить заработанные деньги на личные нужды можно прямо с расчетного счета. Для этого банки предлагают корпоративные карты, привязанные к расчетному счету. Такую карту можно дать сотрудникам, чтобы они могли закупить канцтовары или оплатить обед с клиентом.
Снимать наличные — с осторожностью
Всё дело в финмониторинге. Это подразделение банка, которое отслеживает подозрительные операции. Банки обязаны следить за переводами и поступлениями из-за Федерального закона N 115-ФЗ. Финмониторинг нужен, чтобы бороться с отмыванием денег и финансированием запрещенных организаций.
Банк может запросить акты, договоры, счета и накладные, чтобы проверить реальность сделки. Документы нужно предоставить в течение нескольких дней. Если проигнорировать запрос, банк заблокирует счёт. Тогда деньги можно будет вывести только на счёт ИП в другом банке с комиссией от 10 до 20%.
Вот простые советы, как не прослыть обнальщиком:
По возможности не снимайте наличку, платите с расчётного счёта ИП или переводите на личную карту. Чем меньше налички снимаете, тем меньше оснований подозревать вас в обнале.
Не обналичивайте всё сразу. Пришло 200 тысяч от клиента — не снимайте всё сразу. Если очень нужны наличные, лучше подождать несколько дней и снять нужную сумму, но опять же не всю сразу.
Дольше держите деньги на счёте. Чем дольше деньги лежат на счёте, тем больше банк доверяет вам. Это еще и выгодно, потому что банки начисляют проценты на остаток.
Если есть сотрудники, перечисляйте зарплату через зарплатный проект, а не наличными. Чем больше налички снимаете, тем больше беспокоится банк.
Никогда не участвуйте в сомнительных схемах.
Сдавайте отчётность в три клика
Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.
Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев
Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП
- Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
- Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
- За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
- Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
- Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.
Итоги
Индивидуальный предприниматель вправе без ограничений выводить средства из собственного бизнеса и вкладывать их в него. При этом для ИП не является обязательным открытие расчетного счета, предназначенного для средств, задействованных в предпринимательстве. Но наличие такого счета предоставляет определенные преимущества.
Не обязан ИП и вести бухучет. Однако при реализации такого права учесть внесенные в бизнес средства он должен как увеличение капитала, образующегося при предпринимательстве. При применении способа двойной записи проводка будет иметь вид Дт 51 Кт 84.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Как привести в порядок отчетность ИП?
Специалисты по бухгалтерскому и налоговому учету знают все тонкости учета и помогут вам не только привести отчетность в порядок, но и, по возможности, сократить расходы. Не стоит дожидаться, пока ваше дело вырастит и вы перестанете самостоятельно справляться с документацией, лучше заранее обратиться к профессионалам.
Способы пополнения расчетного счета ООО и ИП в 2023 году
Внесение денежных средств на расчетный счет организаций или ИП может потребоваться в разных ситуациях. Например, у нового лица на счете еще отсутствуют поступления, а какие либо платежи уже необходимо осуществить. Либо предпринимателю необходимо уплатить в бюджет налоги, а поступлений от партнеров на счете еще нет. Чтобы пополнение счета ООО или ИП расценивалось не как выручка, то он должно быть оформлено должным образом. В статье рассмотрим все способы пополнения расчетного счета ООО и ИП.
Способы пополнения расчетного счета ООО
Когда общество с ограниченной ответственностью еще только открылось, в ее активе еще может не быть заключенных контрактов, а, соответственно, и поступлений на расчетный счет. Но при этом, деньги компании могут потребоваться. К примеру, для закупки продукции, для внесения арендной платы или для других важных платежей. Помимо этого, компании, которые уже долгое время находятся на рынке также нуждаются в пополнении расчетного счета. В случае возникновения такой необходимости, бизнесмены задаются следующим вопросом: как пополнить счет, чтобы избежать дополнительные затраты и не уплачивать налоги? Для того, чтобы пополнить расчетный счет без финансовых последствий, общества воспользоваться могут одним из следующих способов:
| Способы пополнения расчетного счета ООО | Порядок действий |
| Заем учредителя | Такой способ пополнения расчетного счета довольно популярный и достаточно простой и удобный. Он заключается в заключении договора беспроцентного займа между одним из учредителей и обществом. Такой договор может оформляться с директором общества, но только в том случае, если он одновременно является и участником данного общества. Этот способ заключается в том, что учредитель в долг предоставляет денежные средства своей компании. Этот заем может быть оформлен частями или единой суммой. Причем следует помнить, что любой заем подлежит возврату, а значит в будущем ООО необходимо вернуть деньги учредителю. |
| Увеличение уставного капитала | Данный способ нельзя считать распространенным. И в первую очередь это связано с тем, что процесс увеличения уставного капитала очень трудоемкий. Вносимые изменения в обязательном порядке должны отражаться в уставных документах общества. Это ведет к тому, что документы необходимо регистрировать в гоорганах. Все это ведет к тому, что у компании отнимается много времени. И воспользоваться данным способом при необходимости срочного пополнения счет просто не получится. |
| Безвозмездное дарение учредителем | Безвозмездное дарение со стороны учредителя – тоже очень популярный способ. В этом случае между учредителем и ООО заключается договор. Данная операция рассматривается как финансовая помощь и оформляется в виде соответствующего соглашения. Оформить договор может только учредитель ООО, который не является коммерческой организацией. Учитывать при этом потребуется следующее: возврат денег учредителю при данном способе уже не предусматривается. |
Важно! Пополнить расчетный счет ИП можно безналичным переводом, либо наличными денежными средствами.
В локальных документах общества отражение займа участника ООО может иметь разные способы отражения. Например, как вклад в имущество общества или в качестве добавочного капитала и увеличения активов ООО. Если учредителей в обществе больше, чем один, то по каждому потребуется будет внести вклад соразмерно своим размерам долей.
Способы пополнения расчетного счета ИП
Пополнить расчетный счет может потребоваться и индивидуальному предпринимателю. Причем, порядок пополнения расчетного счета в данном случае путем внесения своих денежных средств предпринимателя будет намного проще, чем процедура общества.
Важно! Предпринимателю следует помнить о том, что все средства, находящиеся на его счете являются его личными. Это означает, что распоряжаться данными средствами он имеет право по своему усмотрению, а также на любые цели. ИП вправе снимать деньги, перечислять их на необходимые цели, а также пополнять собственный счет.
Возможные способы пополнения расчетного счета предпринимателя:
| Способы пополнения расчетного счета ИП | Порядок действий |
| Внесение наличных через кассу своего банка | Данный способ является наиболее простым и удобным. Для такого пополнения ИП просто обращается в кассу своего банка и вносит наличные деньги на счет. Такой способ не приведет к увеличению затрат ИП. При оформлении данного пополнения, указывается «пополнение за счет личных средств расчетного счета предпринимателя» или просто «внесение личных средств». |
| Внесение наличных через кассу другого банка | Такой способ пополнения счета также может применяться. Но при этом ИП следует помнить, что услуги «чужого» банка, как правило, потребуют дополнительной оплаты. Это значит, что предпринимателю за перевод денег из одного банка в другой необходимо будет оплатить комиссию. Процент комиссии будет зависеть от банка и он может оказаться достаточно большим. |
| Перевод денежных средств с помощью платежной системы | К одному и видов платежных систем относят Юнистрим. Однако, этих систем достаточно много и предприниматель может выбрать ту, что наиболее для него удобна. Выбор осуществляется исходя из тарифов, предоставляемых данными системами перевода. |
| Внесение денег через банкомат | Обычно в любом отделении своего банка ИП может пополнить свой счет путем внесения денежной наличности через банкомат. |
| Перевод денежных средств с личного счета физлица на расчетный счет предпринимателя | Такой способ более выгодный для тех предпринимателей, у которых личный и расчетные счета открыты в одной кредитной организации. Такой перевод средств осуществляется за достаточно небольшой промежуток времени (иногда несколько минут), и комиссия при этом не взимается. Актуален данный способ в том случае, если деньги на расчетном счете предпринимателю необходимы немедленно, к примеру, если нужно заключить срочную сделку. |
Важно! Пополнения расчетного счета ИП, которые выполняет он сам не облагаются налогами. Причем это не зависит от того, какой способ был выбран для пополнения счета. Таким образом, предприниматель может выбрать из всех способов тот, который для него будет удобным.
Заключение
Как правило, компании и ИП осуществляют свою деятельность так, что у них не возникает потребность в пополнения своих расчетных счетов. Однако, если данная необходимость все же появляется, то сделать это необходимо правильно. Иначе, контролирующими органами могут быть сделаны выводы о том, что поступления являются доходам, на которые необходимо начислить налог. Причем при крупных суммах внесенных на счет и налоги будут достаточно ощутимыми. И обратного доказать уже может быть сложно.
Источник: pravo-invalida.ru