У многих начинающих предпринимателей возникают вопросы по поводу приема платежей: можно ли для этого использовать личную карту или необходимо открывать расчетный счет. Специалисты компании Самитов Консалтинг отвечают на самые популярные вопросы.
Как ИП может тратить деньги со своего расчетного счета
Законодательство не устанавливает для ИП таких ограничений по расходованию выручки, полученной от бизнеса, как для юрлиц. Предприниматели не назначают себе зарплату и могут тратить все полученные средства на личные потребности. Необходимо лишь оставить определенную сумму для уплаты налогов.
Предприниматели вправе тратить средства на развитие бизнеса или на личные нужды непосредственно с расчетного счета. Но следует учесть некоторые аспекты, если деньги расходуются на собственные потребности.
При работе на упрощенке с объектом «Доходы минус расходы» уменьшать налог за счет личных трат противозаконно. Согласно со ст. 346.16 НК РФ инспекторы могут проверить первичку на соответствие расходов.
Можно ли принимать оплату на личную карту? Налог с перевода денег на карту в 2020 году.
При использовании объекта «Доходы», а также на патенте можно не беспокоиться о правильном учете расходов, так как они не требуются для расчета налога. ИП может тратить деньги для приобретения игрушек детям, и не переживать о последствиях.
Существует еще одна тонкость. Действие закона о защите прав потребителей не касается покупок для бизнеса. По этой причине расходование средств с расчетного счета на личные нужды потребуется подтвердить, чтобы не возникло проблем с гарантийным ремонтом либо возвратом денег.
Лучше сделать в договоре соответствующую пометку, заказать доставку домой и вызвать специалиста для установки. Все документы следует сохранить.
ИП клиенты платят наличными, как правильно принимать деньги и какие бумажки оформлять
Расчеты наличностью должны подтверждаться документами, разновидность которых определяется различными обстоятельствами.
На упрощенке оплата наличными деньгами товаров, услуг, работ должна подтверждаться кассовым чеком. Поэтому при работе с физлицами и наличностью необходимо использовать ККТ.
На ПСН кассовая техника может не использоваться. Но если клиент потребует, то нужно выдать ему квитанцию об оплате. Исключение составляют услуги для населения (физлиц). В этом случае прием наличности необходимо подтверждать кассовым чеком либо бланком строгой отчетности. Такие требования распространяются на все сделки купли-продажи.
На упрощенке или ПСН при ведении таких видов деятельности, как торговля на рынках и ярмарках, мелкорозничная реализация продовольственной и непродовольственной продукции с доставкой, продажа журналов, газет, мороженного и прочее, кассовая техника может не использоваться. Чеки и другую документацию покупателям выдавать необязательно. С полным перечнем видов деятельности, не предполагающих использование ККМ, можно ознакомиться в п.3 ст.2 ФЗ РФ №54.
Как компания может заплатить фрилансеру, если он ИП — нужно ли открывать расчетный счет
В отношении расчетов наличными деньгами для ООО и ИП действуют ограничения, установленные Указанием ЦБ РФ №3073-У от 07.10.2013 года. В соответствии с этим документом сумма расчетов наличными деньгами по одному договору не может превышать 100 тыс. рублей.
Может ли ИП (предприниматель) принимать деньги на личную карту ?
Чтобы оплатить в кассу контрагента сумму больше 100 тыс. рублей можно поступить следующим образом:
в любом банке внести деньги через кассу на расчетный счет;
составить несколько договоров, стоимость которых не превышает 100 тыс. рублей.
Первый способ будет более простым, так как можно внести всю сумму за один раз. Но следует учитывать, что за перевод средств банком взимается комиссия. Если сумма договора большая, то и комиссионный сбор будет немалым. Кроме того, не у каждой компании будет в кассе большая сумма наличности.
Второй способ считается более дешевым, так как ИП, принимая деньги в собственную кассу, не берет комиссии. Но дробление договора на несколько частей придется обосновывать.
Может ли ИП принимать деньги от клиентов на свою личную карту
Законодатели не устанавливают для ИП прямой запрет для приема денег на карту физлица. Но следует учитывать, что стандартные договоры банковского обслуживания включают пункт, в котором сказано, что дебетовые карты не должны использоваться для таких операций. При оформлении счета в банке гражданин по умолчанию присоединяется к данному договору, а принятие платежей от покупателей на карту физлица считается его нарушением.
При обнаружении такого факта санкции могут последовать от банка и налогового органа. Причем банки на такие проступки чаще обращают внимания и трактуют их, как нарушение ФЗ РФ №115 от 07.08.2001, за что предусмотрена блокировка счета. Банк сделает это без уведомления, что станет плохим сюрпризом для предпринимателя.
Чтобы разблокировать счет, потребуется собрать большой пакет документации.
Если без зачисления денег на карту физлица нельзя, то для снижения возможностей блокировки советуем выполнять определенные рекомендации:
принимать деньги на карту, которая уже используется продолжительный период времени (движение средств на новых картах банки отслеживают более тщательно);
договориться с контрагентами и клиентами о том, чтобы они не переводили одним платежом крупные суммы денег;
не использовать карту для приема платежей от юрлиц, либо подготовить всю документацию, которая будет подтверждать операцию;
поступившие на карту деньги обналичивать не ранее, чем через 3-5 дней, а лучше вообще не обналичивать.
ИП продает музыкальные инструменты, нужна ли ему касса, или можно без нее
Торговля без кассового аппарата допускается на рынках и ярмарках, если торговая точка не оборудована холодильниками, полками для демонстрации и прочим инвентарем, необходимым для хранения товаров. Но в соответствии с ФЗ РФ № 54 от 22.05.2003 даже на рынке необходимы кассовые аппараты для торговли следующими товарами:
Как ИП принимать платежи на сайте
От правильной организации расчетов между клиентами и ИП зависят отношения с налоговой и банком, значит, и сам бизнес. Есть несколько методов приема платежей для ИП, об особенностях которых мы вам и расскажем. Для самых удобных способов ведущие банки, в том числе и мы, предлагают лучшие решения.
Почему счет физлица — не лучший выбор
Законодательство не запрещает ИП принимать оплату от клиентов на личный счет физического лица, на свою карточку. Прямых штрафов за это не предусмотрено. Но от такого варианта ИП лучше отказаться, потому что:
- В договоре обслуживания лицевого счета указывается, что клиент не может использовать физсчет в предпринимательских целях. Если банк заподозрит, что вы принимаете на такой счет деньги от ведения своей деятельности, он вправе предъявить претензии.
- Клиенты (юридические лица или ИП) могут отказаться перечислять деньги на личный счет. Есть вероятность, что такие деньги налоговики примут как оплату за услуги гражданина. Из-за этого ИП/ООО придется удержать НДФЛ.
- Налоговики могут признать денежные поступления на лицевой счет доходом физического лица, поэтому придется платить 13%.
Обезопасить себя от этих проблем можно, открыв расчетный счет ИП и/или используя доступные методы приема платежей для ИП.
Наличные
Чтобы принимать оплату бумажными деньгами нужны бланки строгой отчетности или контрольно-кассовая машина (ККМ). Бланки применяют лишь при обслуживании населения.
Почти всем ИП на ОСН и УСН нужно покупать кассы, причем теперь налоговики регистрируют только онлайновые. Онлайн-кассы пересылают сведения об операциях в налоговую, а пользователи сразу получают электронный чек. Это удобно, потому что быстро и точно.
Широкий ассортимент онлайн-касс позволяет выбрать подходящую модель для любого вида бизнеса и налогообложения. Есть автономные аппараты, стационарные моноблоки, фискальные регистраторы. Среди популярных моделей:
- с автономной работой до 8 часов. со встроенным эквайринговым терминалом, удобна для 54-ФЗ. со встроенным банковским терминалом и поддержкой всех видов оплаты.
Это лишь несколько примеров. На нашем сайте представлен большой выбор современных онлайн-касс.
Банковская карта
Клиенты могут рассчитываться с ИП через банковскую карту. Предприниматель тоже может получать оплату на карту. В обоих случаях есть свои нюансы.
Когда рассчитываются клиенты
Чтобы принимать карточки от клиентов, нужно оформить соглашение на торговый эквайринг с банком и приобрести терминал, который совместим с кассой. Цена зависит от вида терминала, комиссии за операцию (на ее размер влияет оборот и вид деятельности), иногда и от фиксированного платежа.
Подключаться к эквайрингу и открывать расчетный счет желательно в одном банке. У некоторых организаций, в том числе и ВТБ, это неотъемлемое правило. Есть 3 типа эквайринга: торговый, мобильный и интернет-эквайринг.
Почему ИП лучше не принимать платежи по оплате на личную карту
Сейчас закон об оплате товаров, услуг, применении ККТ постоянно реформируется. Поэтому возникает закономерный вопрос: может ли ИП получать оплату на собственную карту?
Правила использования ККТ, оплаты покупок постоянно меняются. Предлагаем разобрать вопрос о том, может ли предприниматель принимать оплату на личную карту?
Да, индивидуальный предприниматель может принимать оплату как на карту физлица, так и на банковский счет. Однако это бывает не всегда удобно, считают эксперты.
Налоговая служба, комментируя такой вопрос привела пример из закона «Законодательство о налогах и сборах не содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты с последующим обналичиваем денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности».
Такое разрешение допустимо, потому что банки обязаны выдавать ФНС выписки о наличии счета, вклада, проведенных операциях. Поэтому во время проверки ИП, когда пройдет сдача декларации, налоговая имеет возможность запросить у банка информацию о расчетном счете предпринимателя и проверить правдивы ли цифры в сданной декларации. Так, ИП должен быть готов доказать, что средства, которые попали на счет и не были учтены в декларации, были не выручкой.
Если налоговая докажет, что ИП нарушил закон, не учел всю выручку, то ему выпишут штраф в размере 20% от суммы налога + будет взыскан сам налог и пени.
Источник: garant-fond-rk.ru
А может ли предприниматель принимать деньги на свою личную карту?
Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?
Спокойствие и еще раз спокойствие. Вопросы и нам и, думаю, вам, уважаемые коллеги, задают разные, и даже те, которые, кажется, уж вовсе не должны посещать голову. Вот, один из них: а можно ли использовать в предпринимательской деятельности свою личную банковскую карту вместо расчетного счета?
Профессиональный инстинкт срабатывает сразу — нет, нельзя. Но если подумать, то ответ вовсе неоднозначный…
Предприниматель, оказывает услуги досугового центра для детей, и родители платят за посещение детьми занятий. Родители скидывают деньги на банковскую карточку предпринимателя, ведь это быстро и удобно – не нужно заполнять никаких реквизитов, идти в банк и т.д. — в общем-то дело секундное… ИП отражает такие поступления в своей упрощенке (он на 6%), а на перво-июльский «трабл» с онлайн кассами решил выбивать чеки и при встрече отдавать их родителям детей. Вот предприниматель и спрашивает: а что такого, я ведь плачу налоги с этих поступлений, почему я не могу использовать свою карту?
К доводам «за» использование личных банковских карт в своей предпринимательской деятельности добавим еще Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П и Определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 N 88-О. Это все о том, что денежные средства предпринимателя не разграничиваются на «свои» и «предпринимательские» вне зависимости от того, в какой карман-карту их не перекладывай.
Доводы «против»
Использование личных карт в деятельности ИП не увязывается с нормативными документами ЦБ. В соответствии с пунктами 2.2, 2.3 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. А вот расчетные счета открываются для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью.
Получается, что формально предприниматель, использующий свою личную карту в профессиональной деятельности, нарушает договорные условия по использованию своих карт. Ну да, формально вроде нарушения есть, и что с этого? Проблем сейчас с картой у предпринимателя нет, масштаб переводов небольшой, и не факт, что они появятся в будущем.
Доводы «про онлайн кассы»
Получение денег на личную карту не вписывается в алгоритм применения онлайн-касс. Это так называемые электронные средства платежа, исключающие возможность непосредственного взаимодействия клиента с пользователем ККТ, а значит нужно высылать электронный чек в момент подтверждения исполнения распоряжения о переводе платежа кредитной организацией.
Ничего такого предприниматель не реализовал, никакого супер аппарата для этого у него нет, а есть обычная, самая простая онлайн касса, которую он и использует. Но какой штраф будет, если выбить чек в обычном режиме, который установлен не для электронных платежей? Штраф за неприменение ККТ, для такого случая вроде как не подходит.
Может быть, штраф за непередачу в электронной форме чека? А это для предпринимателя предупреждение или 2 000 рублей штрафа. Опять получается, что риск не фатальный.
Вот такой клубок противоречий. Но если уж говорить разумно, то лучше так не делать по крайней мере системно, даже если объяснения «почему» не будут убедительны на все 100%. Это тот случай, для которого вместо правовых обоснований больше подходит народная мудрость о бренности поиска приключений на отдельные части тела. Пограничные случаи характерны тем, что не предугадаешь, где выстрелит. Так вот, если вы их не ищите, то все же используйте расчетный счет.
Андрей Жильцов, руководитель сервиса «Мультибухгалтер»
Источник: multibuhgalter.ru
