Может ли ИП принять себя на работу как сотрудника

Имеет ли право ИП нанимать работников

Закон разрешает взять работников с условием оформления трудовых отношений.

Как правильно ИП нанять сотрудника на работу в 2023 году — пошаговая инструкция

Открытие ИП

Как показывает практика, нелегко начинать свой бизнес в одиночку. Поэтому после открытия ИП стоит задуматься о найме работников.

Однако, наемный персонал — это не только дополнительная рабочая сила, но и новые расходы и обязанности по уплате налогов и взносов в бюджет. Поэтому при трудоустройстве граждан к себе бизнесмену нужно учитывать все нюансы этого процесса. Как правильно оформить сотрудника на работу в ИП и можно ли вообще не оформлять работника официально, рассказано ниже в статье.

Нужно ли платить себе зарплату, если ты директор учредитель? Предпринимательский доход и налоги

Пошаговая инструкция по найму работника

Итак, индивидуальный предприниматель решил официально устроить нового работника к себе в ИП. Тогда последовательность его дальнейших действий будет таковой:

1. Получение от соискателя необходимой кадровой документации и соответствующего заявления.
2. Составление трудового договора, предъявление его соискателю и подписание документа обеими сторонами.
3. Издание приказа по форме Т-1 (о приеме нового работника на работу).
4. Отправление отчета СЗВ-ТД в ПФР. Это надо сделать не позднее дня, следующего после издания приказа ИП по форме Т-1.
5. Ознакомление нового работника с приказом по форме Т-1 под подпись. Причем это необходимо сделать на протяжении 3 дней со дня утверждения такого приказа. Также, сотрудника нужно ознакомить под подпись с внутренними актами компании (фирмы), если они имеются (так, с должностной инструкцией, коммерческой тайной).
6. Внесение в трудовую книжку от прежнего нанимателя записи о трудоустройстве соискателя в ИП или оформление трудовой по форме СТД-Р. Причем это надо сделать по прошествии 5 дней со дня подписания обеими сторонами трудового договора.
7. Оформление личной карточки работника (по форме Т-2).

При трудоустройстве соискателя без опыта работы (так, после школы, ссуза, вуза) нужно оформлять на него не бумажную, а электронную трудовую.

Список документов для работника

До того, как перейти к оформлению трудового договора, от соискателя нужно истребовать:

• личный паспорт;
• СНИЛС или справку по форме АДИ-РЕГ, которую оформляют вместо первого документа с 1 апреля 2019 г.;
• трудовую книжку или выписку из трудовой по форме СТД-Р. Выписку СТД-Р соискатель может получить у своего бывшего работодателя или через свой ЛК на сайте Госуслуг;
• военный билет;
• ИНН. Если у соискателя нет своего ИНН, его можно узнать здесь;
• диплом или аналогичный документ о полученном соискателем образовании;
• справку об отсутствии судимости. Она нужна, в частности, репетиторам, или иным сотрудникам, если ИП ведет деятельность, ориентированную на подростков и детей;
• медицинскую книжку. Так, она нужна при трудоустройстве официантов, парикмахеров, поваров или иных работников, которым в ходе работы нужно будет напрямую контактировать с людьми.

Если же у нового сотрудника нет мед. книжки, ИП обязан дать ему направление на мед. осмотр и оформление такого документа.

Заявление о приеме на работу

ИП вправе принимать решение о найме нового сотрудника на основании соответствующего заявления соискателя. В этом заявлении указываются:

• Ф. И. О. ИП;
• Ф. И. О. соискателя работы;
• серия, номер паспорта соискателя (кем и когда выдан);
• название — «Заявление о приеме на работу»;
• прошение в свободной форме — так, «Прошу принять на должность сотрудника (+ полное Ф. И. О. в нужном падеже)»;
• подпись соискателя;
• дата оформления заявления;
• резолюция ИП о принятии на должность.

Однако, в ТК РФ нет такой статьи, которая делает обязательной принятие от соискателя заявления о трудоустройстве в ИП. Главное в данной ситуации оформить трудовой договор и сопроводить это соответствующим Приказом ИП.

Трудовой договор с сотрудником

По общему правилу, согласно ст. 67, 303 ТК РФ, ИП обязан оформлять с новым работником письменный трудовой договор (в 2 экз.). В итоге трудоустраивать работника на основании устных договоренностей с ним нельзя.

Трудовой договор нужно обязательно оформлять в случае, если отношения между ИП и новым работником по своей сути не являются гражданско-правовыми. То есть, если сотрудник будет систематически выполнять определенную работу на основании ст. 15 ТК РФ ( ст. 56 ТК РФ ). Так, он может:

1. Продавать товар — быть продавцом.
2. Охранять склад — работать сторожем.
3. Водить автомобиль — быть шофером.
4. Работать с бух. отчетностью — устраиваться бухгалтером.

Если отношения между сотрудником и ИП будут соответствовать положениям ст. 15 ТК РФ , то есть, будут трудовыми, то в этом случае нельзя оформлять договор гражданско-правового характера (ГПХ). Иначе, по судебному решению, принятому по иску от налоговой или от труд. инспекции, договор ГПХ может быть переквалифицирован в трудовой, а сам ИП — оштрафован по ст. 5.27 КоАП РФ.

Согласно ст. 425 НК РФ , после трудоустройства к себе на работу ИП обязан платить следующие взносы за трудоустроенного сотрудника (в процентах):

• на пенсию (в ПФР) — 22% и на мед. страхование (в ФФОМС) — 5,1%;
• по нетрудоспособности (в ФСС) — 2,9%;
• на травматизм — по тарифу, который установлен ФСС.

Само по себе трудовой договор закрепляет достигнутые договоренности сторон по всем его условиям (ст. 57 ТК РФ, Постановление российского Правительства № 858 от 27 августа 2016 г.). В нем указываются:

• Ф. И. О. работника;
• наименование ИП с работниками (Ф. И. О. физического лица);
• паспортные данные ИП и нового сотрудника (серия и номер, кем и когда выдан);
• ИНН физлица-ИП. При этом ИНН самого работника указывать не нужно;
• должность, перечень обязанностей работника;
• дата начала и место выполнения работы;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• размер, система и срок оплаты труда;
• условия труда (оптимальные, допустимые, опасные или вредные (+гарантии и денежные компенсации по последним 2 условиям);
• условия соцстрахования нового работника.

Однако, отсутствие какого-либо из перечисленных реквизитов не влечет безусловную недействительность трудового договора. Просто потом их можно будет установить соглашением сторон или отдельным приложением к такому договору.

Трудовой договор может быть срочным или бессрочным. Причем если у ИП в штате есть не более 35 чел. (в рознице и бытовом обслуживании — 20 чел.) и стороны пришли к взаимному согласию, то такой договор можно оформить и на определенный срок ( ст. 59 ТК РФ ).

Приказ о приеме на работу

Законным основанием для трудоустройства в ИП служит издание приказа о приеме работника на работу (по форме Т-1). Форма документа установлена Постановлением Госкомстата № 1 от 05 января 2004 г. В таком приказе прописываются:

• название ИП;
• номер;
• дата оформления;
• название — «ПРИКАЗ (распоряжение) о приеме работника на работу»;
• дата трудоустройства сотрудника на работу в ИП;
• табельный номер и Ф. И. О. нового работника;
• название подразделения, где будет работать новый сотрудник;
• должность нового сотрудника (из трудового договора);
• характер, условия работы;
• ставка (должностной оклад);
• длительность испытательного срока;
• дата заключения трудового договора и его номер;
• должность, подпись ИП и ее расшифровка;
• дата ознакомления нового работника с приказом и его личная подпись.

Личная карточка работника

На нового работника обязательно нужно завести и личную карточку. Документ составляется по форме Т-2, установленной Постановлением Госкомстата № 1.

В карточке по форме Т-2 указывается:

• наименование ИП;
• дата оформления карточки;
• табельный номер, ИНН и СНИЛС работника;
• характер и вид работы (по совместительству или основная);
• пол (муж., жен.).

Также, здесь указывается следующая информация о новом сотруднике:

• Ф. И. О.;
• дата и место рождения;
• гражданство;
• знание английского или иного иностранного языка (наименование, уровень знания (степень));
• образование;
• стаж работы (если есть);
• семейное положение (холост, женат, замужем);
• состав семьи;
• серия и номер, кем и когда выдан паспорт;
• прописка;
• номер контактного телефона;
• реквизиты военного билета (для мужчин);
• законные основания для увольнения сотрудника;
• соц. льготы;
• доп. сведения.

Запись в трудовой книжке

С начала 2021 г. вступили в силу некоторые изменения в ТК РФ. Так, теперь записи о приеме нового работника на работу делаются (ст. 66.1 ТК РФ, ч. 8 ст. 2 Закона РФ № 439-ФЗ):

1. В форме СТД-Р.
2. В бумажной трудовой книжке — если у соискателя уже есть на руках трудовая с записью от прежнего нанимателя.

В бумажной трудовой ИП потребуется указать:

• в гр. 3 — полное название ИП и сокращенное (если есть). Например, «Индивидуальный предприниматель Иванова Анна Петровна (ИП Иванова А.П.)»;
• в гр. 1 — номер записи (по порядку);
• в гр. 2 — дату трудоустройства нового сотрудника к себе (из трудового договора, например, «20.04.2021»);
• в гр. 3 — запись о трудоустройстве и должность (например, «Принят продавцом-консультантом в торговый зал», «Принят на должность сторожа»);
• в гр. 4 — номер и дата издания приказа по форме Т-1.

С начала 2021 г. по лицам, которые ранее нигде не работали, трудовая заполняется в электронной форме СТД-Р (ст. 66.1 ТК РФ). В подразделе «Заполнение сведений…» указываются (п. 2.4 Приложения № 3 Приказа Минтруда РФ № 23н от 20 января 2020 г.).

• в гр. 1 — номер записи;
• в гр. 2 — дата трудоустройства нового сотрудника;
• в гр. 3 — код «1»;
• в гр. 4 — должность и структурное подразделение, где будет трудиться работник;
• в гр. 5 — семизначный код трудовой функции (ХХ.ХХХ-Х-Х);
• в гр. 7-9 — данные из приказа ИП по форме Т-1 (его номер и дата составления).

Семизначный код трудовой функции можно найти в Классификаторе, утв. Приказом Росстандарта РФ No 2020-ст от 12 декабря 2014 г. (Постановление ПФР № 769п от 27 октября 2020 г.). Причем первые 5 знаков — это код названия вида трудовой деятельности (шестой знак — код обобщенной трудовой функции, а седьмой — квалификация по ней).

Регистрация в налоговой

Чтобы трудоустроить нового работника, ИП нужно обращаться не в ИФНС, а в территориальное подразделение ПФР. Причем устраивать сотрудника на работу нужно в срок, не превышающий 3 рабочих дней со дня представления в ПФР налоговиками сведений из ЕГРИП (п. 1 ст. 11 Закона РФ № 167-ФЗ).

Эксперт сайта

Стаж работы в качестве адвоката — 21 год. С 2015 г. является экспертом Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Челябинской области Гончарова А.Н.

Задать вопрос

В итоге во второй раз обращаться в ИФНС предпринимателю не надо. Это нужно делать только при госрегистрации физлица в качестве ИП (п. 2 ст. 84 НК РФ).

Как ИП нанять работника без оформления?

В некоторых ситуациях ИП требуется принять к себе на работу нового работника только для выполнения разовой задачи. Тогда ИП обязательно нужно оформить договор ГПХ (ст. 421 ГК РФ). Так, по закону может оформляться гражданско-правовой договор:

• подряда;
• авторского заказа;
• оказания услуг.

Однако, если обязанности работника подпадают под трудовые отношения по ст. 15 ТК РФ, то в таком случае на основании ст. 303 ТК РФ предприниматель обязан оформить трудовой договор о приеме на работу (для ИП). Иначе, ИП будут выписаны большие штрафы на основании ст. 5.27 КоАП РФ.

В итоге и в первой, и во второй ситуации нанять работника неофициально все равно не получится.

Гражданско-правовой и трудовой договор: чем они отличаются?

Как ИП стать работодателем в 2023 году — пошаговая инструкция

Гражданско-правовой договор с ИП

При найме к себе нового сотрудника только для выполнения разовой задачи вместо трудового ИП нужно оформить договор ГПХ. Причем запись о трудоустройстве исполнителя по договору ГПХ в трудовой не делается.

Договор ГПХ представляет собой соглашение между заказчиком (так, ИП) и исполнителем (новым работником). Так, по договору ГПХ предприниматель вправе нанимать к себе:

• аниматора — для проведения рекламных акций;
• подрядчика — для ремонта офисного помещения;
• программиста — для разработки сайта для ИП.

Порядок оплаты услуг исполнителя по договору ГПХ определяется по соглашению сторон (так, оплата услуг исполнителя и выплата аванса на основании акта приемки выполненных работ).

Исполнитель самостоятельно определяет время работы, которое прописывается в договоре ГПХ. Однако на работника-исполнителя по ГПХ платятся взносы в ПФР 22% и ФФОМС 5,1% (ст. 419 НК РФ). Кроме того, ИП удерживает со своего работника НДФЛ (п. 1 ст.

226 НК РФ).

Договор ГПХ — срочный. Он закрывается:

• актом оказанных услуг;
• актами выполненных работ;

В итоге по закону оформить работника в ИП можно только официально. При этом в зависимости от вида отношений нужно оформлять один из двух договоров — трудовой или ГПХ. Если же при трудоустройстве вообще не оформлено никаких бумаг, ИП может быть оштрафован на основании ст. 5.27 КоАП РФ.

Часто задаваемые вопросы
Если уже есть ИП и по нему числятся долги, можно ли стать самозанятым?

Вы можете не закрывать ИП и стать плательщиком НПД. А также можно закрыть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. При этом все долги, числящиеся за ИП, придется либо отдать, либо подать на банкротство, но само наличие долгов не мешает вести деятельность самозанятого гражданина.

Можно ли списать долги по открытому ИП, если деятельность не велась?

Вы можете списать задолженность как при открытом, так и при закрытом ИП через процедуру банкротства.
Как быстро закрыть ИП с долгами?

Процедура закрытия ИП как с долгами, так и без — идентичны. Отличие только в том, что все долги после закрытия ИП переходят на гражданина который больше не ведет свою деятельность. Получается, вы сначала регистрируете закрытие ИП, а уже после этого погашаете задолженность или подаете на банкротство физлица.

Проверка долга перед налоговой
Бесплатная онлайн налоговой задолженности по ИНН

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 8 (800) 301-93-70 (ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ) Это быстро и бесплатно!

Источник: bankrotof.net

Может ли ИП делать запись в трудовой книжке самому себе

Статус индивидуального предпринимателя имеет свои особенности. Обычно основной документ для его подтверждения — это трудовая книжка. В этой статье подробно рассматривается вопрос о том, нужно ли ИП делать запись в трудовой книжке самому себе и как он может подтвердить свой стаж.

Нужна ли трудовая книжка ИП

Обычно наличие этого документа нужно на практике для двух целей:

• подтверждение стажа для оплаты больничного;
• при сдаче необходимых документов для оформления пенсионных выплат.

В первом случае речь идет о страховом стаже. Законодательством предусмотрено, что в указанный стаж засчитывается время, когда человек был индивидуальным предпринимателем и выплачивал взносы в Фонд социального страхования.

Больничный может потребоваться ИП в следующих случаях:

1. Он прекратил деятельность и теперь является наемным работником и при этом болеет или травмирован.
2. Он продолжает быть индивидуальным предпринимателем и одновременно является наемным работником, которому выдали больничный.
3. Предприниматель сам себе выписывает больничный.

Оформить больничный сам себе он имеет право, если вносил деньги в Фонд социального страхования (ФСС) за себя на добровольной основе. В этом случае он имеет право обращаться в ФСС для его оплаты, которая предоставляется ему в полном размере на уровне минимальной зарплаты, если на этот момент у него было не менее двух лет страхового стажа. В этом его отличие от наёмного работника, которому часть суммы обязан выплатить его работодатель.

В случае если ему выписан больничный в качестве работника, то время, в течение которого он добровольно выплачивал взносы в ФСС при наличии регистрации в качестве ИП включаются в страховой стаж.

Когда речь идет о начислении пенсии, законодательство разрешает учитывать период предпринимательской деятельности ИП в качестве пенсионного стажа. Делается это при условии, что он платил взносы в Пенсионный фонд в течение этого времени.

Поэтому индивидуальный предприниматель может решать такие вопросы без ведения трудовой книжки. Если до начала своей предпринимательской деятельности он был наемным работником, то за этот период трудовая по-прежнему будет нужна.

Можно ли ИП сделать запись в трудовой книжке самому себе

В статье 66 ТК РФ указано, что когда гражданин поступает на работу, работодатель обязан оформить ему трудовую книжку. Сделать это необходимо на протяжении первых пяти дней его работы.

Правила заполнения документа регламентируются нормативными актами:

1. Правилами, которые были утверждены Постановлением Правительства № 225 от 16 апреля 2003 г.
2. Инструкцией по заполнению — это Приложение 1 к Постановлению Минтруда РФ № 69 от 10 октября 2003 г.

Здесь отсутствуют какие-либо указания по заполнению документа для ИП, однако указано, что этот документ заполняется для работника, то есть для лица, которое заключило трудовой договор.

Последний представляет собой соглашение между двумя сторонами:

• работодателем;
• сотрудником.

Индивидуальный предприниматель в этих случаях выступает в качестве работодателя. Если предположить, что он планирует оформить книжку на себя, то ему придётся заключить договор с самим собой, что не выглядит возможным.

Поэтому хотя прямого законодательного запрещения нет, по указанным выше причинам оформлять этот документ для себя ИП не может.

Запись в трудовой книжке ИП

Поскольку сам для себя ИП трудовую книжку не заполняет, сведения о нем могут появиться там в одном из следующих случаев:

1. Индивидуальный предприниматель зарегистрировал юридическое лицо и принял себя в него на работу, оформив трудовую.
2. ИП работает наемным работником одновременно с осуществлением предпринимательской деятельности.

В первом случае нужно учитывать, что юридическое лицо, его учредитель и наемный работник являются разными юридическими субъектами даже в том случае, если речь во всех трёх случаях идёт об одном человеке. Поэтому оформление трудовой в этом случае соответствует закону.

Во втором случае работа с трудовой происходит обычным образом. В обоих рассматриваемых случаях оформление происходит в соответствии с общепринятыми правилами.

Образец записи в трудовой книжке работника ИП

Пример записи в трудовой книжке работника ИП

Когда индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, он должен оформлять им трудовую книжку в соответствии с законом. Этого можно не делать, если человек работает здесь по совместительству.

Однако и в этом случае, если работник попросит о внесении таких записей (это может быть важно, например, когда нужно засвидетельствовать стаж работы в определённой профессии), то ИП будет обязан это сделать.

Если до найма на работу сотрудник не имел такого документа, ИП обязан купить за свой счёт и провести её первоначальное оформление. Законодательство предусматривает, что оформление должно быть сделано на протяжении пяти дней после приема на работу.

Одним из важных правил заполнения документа является запрещение использования сокращений. Любые названия должны быть написаны полностью.

При увольнении недостаточно просто зафиксировать данный факт. В документе должна быть указана причина увольнения, сопровождаемая ссылкой на соответствующую статью ТК РФ.

Все записи обязаны иметь свой порядковый номер. Если место для внесения сведений подошло к концу, к книжке подшивается специальный вкладыш. В нём первой ставится запись со следующим номером.

Бывает, работник отказывается предоставлять трудовую индивидуальному предпринимателю. В этом случае запрещается заводить на него вторую трудовую.

Нужно найти двух свидетелей и составить акт о том, что ее отказываются предъявлять. Если у работника есть возражения или замечания, он имеет право записать их на этом акте. Если отказывается подписывать, делается запись на этом документе и ИП со свидетелями его подписывают.

Делая запись о приеме, нужно указать должность, на которую работник был принят. Записи о дисциплинарных наказаниях в книжку не вносят. Но здесь имеется одно исключение. Если на основании такого нарушения происходит увольнение, то такая запись фиксируется.

Образец записи в трудовой книжке работника ИП можно скачать здесь:

Стаж ИП

Стаж ИП рассчитывается:

• для выплаты пособий по временной нетрудоспособности и аналогичных;
• для начисления страховой пенсии по старости.

Для того чтобы стаж подтвердить, необходимы документы:

1. Подтверждающие регистрацию ИП.
2. Если он прекратил свою предпринимательскую деятельность, то нужен подтверждающий документ.
3. Справка из Пенсионного фонда о том, что выплачивались взносы на протяжении периода деятельности ИП (эти выплаты являются обязательными). Документ необходим при определении стажа для получения пенсии.

При определении стажа для выплаты больничного, пособия по беременности и в связи с рождением ребёнка нужен документ, который подтверждает уплату взносов в Фонд социального страхования в течение определенного периода. Взносы выплачиваются индивидуальными предпринимателями на добровольной основе. При наличии данных документов стаж ИП является документально подтвержденным.

Особенности ведения трудовой книжки для ИП

При внесении записей работникам ИП применяются такие же правила, как и в других случаях. При этом предусмотрена необходимость указать наименование работодателя. Для работников ИП здесь делают надпись: «Индивидуальный предприниматель Ф. И. О.».

Законодательство разрешает индивидуальным предпринимателям вести деятельность без печати. В таком случае в трудовой книжке печати не будет.

В остальных вопросах каких-либо особенностей при оформлении нет.

Ещё одно различие состоит в том, что ИП самостоятельно оформляет документы работающих у него сотрудников, ведь своего отдела кадров у него нет.

Хранение

Если работник уволился, но не пожелал забрать документы, ИП должен предпринять попытки связаться с ним и отдать их. Если этого сделать нет возможности, хранить книжку нужно в течение двух лет, а затем её сдают в архив. При этом срок хранения составляет 50 лет.

В этом семинаре вы познакомитесь с особенностями учета, ведения и хранения трудовых книжек:

Исправление ошибок

Возможна ситуация, когда необходимо исправить ошибки в трудовой книжке. Бывает так, что ошибки не были допущены, но изменились данные работника. Это возможно, например, когда сотрудница вышла замуж и поменяла фамилию.

При выполнении исправлений на титульной странице нужно зачеркнуть неверные данные горизонтальной чертой и написать правильную информацию рядом. При этом и зачеркнутая надпись и правильная должны быть ясно видны. На внутренней стороне обложки делается подробная запись о причине произведенных исправлений.

Например, если была изменена фамилия в связи со вступлением в брак, то запись должна содержать указание на документ, который был предъявлен для изменения фамилии. Под записью ставится печать индивидуального предпринимателя, если она есть. Если же он работает без печати, то ставится подпись.

Если была обнаружена ошибка при заполнении, сделанная на предыдущем месте работы, то для исправления нужно связаться с предыдущим начальником и попросит его внести соответствующие исправления.

Если ошибки сделаны в той части документа, где делаются записи о приеме на работу, увольнениях или награждениях, то зачеркивать здесь нельзя. Просто делается новая запись, в которой указывают, что определённый текст неверный и вместо него следует читать следующее — далее вносится правильный текст исправляемой записи.

Итак, закон не предусматривает записей в трудовой книжке для ИП. Но подтвердить его стаж возможно другими способами.

Ваши действия, если в трудовой обнаруживаются неправильные записи или отсутствует запись о вашей работе, — в этом видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: naimtruda.com