Может ли ИП продать имущество принадлежащее ему как физическому лицу

• Возможно провести сделку по продаже товара с физическим лицом, таким же клиентом, как и ИП или организации.
• Для перепродажи товара, самозанятый должен стать ИП на любом другом режиме, кроме НПД, или открыть юридическое лицо, иначе ему может грозить административная ответственность и штраф.
• Расчеты с поставщиком товаров для перепродажи наличными возможны, при соблюдении условия о предельном размере расчетов в рамках одного договора.
• Для оформления продажи товара физическому лицу следует заключить письменный договор розничной купли-продажи, выдать чек ККТ и товарную накладную формы № ТОРГ-12.
• ИП может закупать товар у физического лица при наличии акта приема-передачи имущества, закупочного акта, акта СП-40 (при приобретении животных) или приемо-сдаточного акта (при приобретении металлолома).
• Продажа товара физическому лицу не запрещена, организация имеет право продать товар такому клиенту. В данном случае можно оформить договор купли-продажи, но нельзя оформить договор поставки товаров.
• Возможно купить товар как физическое лицо и продать его через свое ИП, без запретов в законе. Расходы на покупку также можно учесть в УСН.
• Индивидуальный предприниматель может купить товар в розницу как физическое лицо и затем продать его как ИП.

1. Нужно ли открывать ИП для перепродажи товара
2. Можно ли продавать товар купленный за наличку
3. Как оформить продажу товара физическому лицу
4. Как ИП может купить товар у физического лица
5. Как ИП может закупать товар
6. Можно ли продавать физическому лицу
7. Можно ли покупать товар как физ лицо а продавать как ИП
8. Можно ли ИП покупать товар как физ лицо
9. Можно ли продавать ИП

Нужно ли открывать ИП для перепродажи товара

Для перепродажи самозанятый должен стать ИП на любом другом режиме, кроме НПД, или открыть юридическое лицо. В противном случае его может ожидать административная ответственность и штраф за незаконное предпринимательство по ст. 14.1 КоАП РФ в размере 500-2000 руб.

Вывод активов на физ лицо Вывод имущества компании на физическое лицо

Можно ли продавать товар купленный за наличку

Поставщик при оплате наличными выдает товарный и кассовый чек. Ответ: Да, расчеты с поставщиком товаров (ИП/ООО) для перепродажи наличными возможны, при соблюдении условия о предельном размере расчетов в рамках одного договора.

Как оформить продажу товара физическому лицу

Ответ: По вопросу оформления продажи физическому лицу:

Вы должны заключить письменный договор розничной купли-продажи, так как при безналичном расчете моменты передачи товара и его оплаты не совпадают. Физическому лицу помимо экземпляра договора Вы должны выдать чек ККТ и товарную накладную формы № ТОРГ-12.

Должен индивидуальный предприниматель платить налог на имущество физических лиц?

Как ИП может купить товар у физического лица

Покупка товара у физического лица юридическим лицом или предпринимателем не запрещена:

• акт приема-передачи имущества;
• закупочный акт по форме ОП-5;
• акт СП-40, если приобретаются животные;
• приемо-сдаточный акт, если приобретается металлолом.

Товары на рынках, как правило, продаются обычными гражданами, которые вправе продавать принадлежащее им имущество. Исходя из рекомендаций, данных в Письме МФ РФ от 04.08.2014 N 03-04-06/38361, оформить закупки у физических лиц (обычных граждан) можно путем составления договора купли-продажи, либо закупочного акта.

Как ИП может закупать товар

В связи с этим, если ИП приобретает на рынке у граждан товар, который планирует использовать в своей предпринимательской деятельности, то оформляется Закупочный акт или договор купли-продажи. Дальнейшая продажа ИП на УСН этого товара оформляется товарной накладной ТОРГ-12 или УПД со статусом «2».

Можно ли продавать физическому лицу

Да, организация вправе продать товар физическому лицу. Запрета на продажу товаров в такой ситуации законом не установлено. При этом можно оформить договор купли-продажи, оформить договор поставки товаров в данном случае нельзя.

Можно ли покупать товар как физ лицо а продавать как ИП

Купить вещь в магазине, а потом снова продать её в розницу со своего ИП можно, запретов в законах нет. Расходы на покупку даже можно учесть в УСН.

Можно ли ИП покупать товар как физ лицо

Однако предприниматель может купить вещь в розницу как физлицо, а потом продать её как ИП.

Можно ли продавать ИП

Продать статус ИП другому человеку нельзя. ИП — это не отдельная компания, а статус конкретного человека, который позволяет вести бизнес. Статус ИП неотделим от человека, поэтому и продажа ИП невозможна. При этом продать готовый бизнес предпринимателя все же можно.

04.07.2023 Можно ли купить товар как физ лицо и продавать его как ИП

Да, действительно, физическое лицо имеет возможность провести сделку по продаже товара другому физическому лицу. Тем самым физическое лицо может выступать в роли поставщика товаров, как и индивидуальный предприниматель или организация. В таком случае продажа товара происходит по безналичному расчету с предварительным выставлением счета.

Однако, в случае перепродажи товара, самозанятый человек должен стать индивидуальным предпринимателем или открыть юридическое лицо. В противном случае, он может столкнуться с административной ответственностью и получить штраф за незаконное предпринимательство.

Наличные расчеты с поставщиками товаров также допустимы, при условии выдачи товарного и кассового чека. Расчеты в наличной форме между поставщиком и покупателем могут осуществляться при соблюдении условия о предельном размере расчетов в рамках одного договора.

В случае продажи товара физическому лицу необходимо заключить письменный договор розничной купли-продажи. Это связано с тем, что при безналичном расчете моменты передачи товара и его оплаты не совпадают. Кроме того, физическому лицу должны быть предоставлены чек ККТ (контрольно-кассовый терминал) и товарная накладная формы № ТОРГ-12.

Индивидуальный предприниматель имеет право приобретать товар у физического лица либо юридического лица. Покупка товара у физического лица осуществляется путем составления акта приема-передачи имущества, закупочного акта по форме ОП-5, акта СП-40 (в случае приобретения животных) или приемо-сдаточного акта (если приобретается металлолом).

Организация также имеет право продавать товары физическому лицу. Закон не устанавливает запреты на продажу товаров физическому лицу. При этом оформление продажи может происходить посредством договора купли-продажи, однако договор поставки товаров в данном случае оформлять нельзя.

Также возможно приобрести товар как физическое лицо и продать его с использованием индивидуального предпринимательства. Отсутствуют запреты на такие действия в законах. Расходы на покупку товара в этом случае также могут быть учтены в упрощенной системе налогообложения.

Таким образом, существует возможность покупать товар как физическое лицо и продавать его как индивидуальный предприниматель, а также продавать товары физическому лицу и закупать их у физических лиц или юридических лиц. Эти операции допустимы с соблюдением определенных условий и оформления необходимой документации.

Источник: mostalony.ru

Продажа имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности

Ответы на все вопросы по теме: «Продажа имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности» от профессионалов. Актуальность информации на 2023 год вы можете уточнить у дежурного консультанта.

При продаже физлицом имущества, используемого в предпринимательской деятельности, учесть расходы на его приобретение может только ИП на УСН

Минфин России разъяснил, что налогоплательщик при исчислении НДФЛ не вправе уменьшить сумму доходов, полученных от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, если такое имущество использовались в предпринимательской деятельности. При этом в случае прекращения деятельности в качестве предпринимателя возможность воспользоваться правом на профессиональные налоговые вычеты также отсутствует. В данном варианте учесть расходы на приобретение имущества может только ИП на УСН при уплате соответствующего налога вместо НДФЛ (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 августа 2017 г. № 03-04-05/51705).

Напомним, что физлица в отношении доходов, полученных ими от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, при определении размера налоговой базы по НДФЛ имеют право на получение имущественного налогового вычета (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).

Вместе с тем данный налоговый вычет нельзя получить в отношении доходов от продажи недвижимого имущества или транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

В то же время налогоплательщики, зарегистрированные в качестве ИП и использующие ОРН при исчислении налоговой базы по НДФЛ, имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221 НК РФ).

В случае, когда предприниматель прекратил свою деятельность, у него теряется возможность воспользоваться правом на профессиональные налоговые вычеты.

Вместе с тем учесть расходы на приобретение имущества в случае его продажи в момент прекращения деятельности может ИП на УСН (определение КС РФ от 29 марта 2016 г. № 487-О).

Продажа недвижимости и другого имущества физлицом или ИП: где грань между доходами от предпринимательской деятельности и личными доходами?

Аудитор «Сибирская Юридическая Компания-Аудит»

специально для ГАРАНТ.РУ

В Налоговом кодексе определение предпринимательской деятельности отсутствует, поэтому на основании ст. 11 НК РФ следует обратиться к формулировке, указанной в Гражданском кодексе: под нею понимается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 16 июля 2015 г. № 1770-О указал, что данное понятие носит общий характер нормы-дефиниции, поэтому вопрос о квалификации той или иной деятельности физических лиц в качестве предпринимательской разрешается правоприменительными органами на основании фактических обстоятельств конкретного дела.

Отсутствие четких критериев приводит к большому количеству споров в судебных инстанциях. В этой колонке я попробую выделить основные моменты, учитывая которые, можно с большой вероятностью избежать негативных последствий.

С 1 января 2019 года вступили в силу законодательные изменения, которые существенно улучшают положения некоторых налогоплательщиков. Так, теперь с указанной даты освобождаются от уплаты НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности (п.

17.1 ст. 217 НК РФ). При этом минимальный срок владения жильем в соответствии со ст. 217.1 НК РФ должен составлять три года или пять лет в зависимости от способа получения недвижимости.

В своих разъяснениях к данным поправкам ФНС России использовала несколько иную формулировку, указав, что освобождаются от НДФЛ «бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали это имущество в своей деятельности». 1

Такая формулировка вызывает несколько вопросов:

• сможет ли физическое лицо, которое не зарегистрировало ИП, но осуществляло предпринимательскую деятельность, воспользоваться льготой?
• Когда предпринимательская деятельность с использованием данного имущества должна была прекратиться?

С другой стороны, раз в НК РФ о «бывших предпринимателях» нет ни слова, то, на мой взгляд, причин для беспокойства нет.

В дальнейшем при рассмотрении конкретных ситуаций всегда следует учитывать данное нововведение.

Критерий «систематическое получение прибыли»

Понятие «систематическое получение прибыли» прямо не закреплено в НК РФ или ГК РФ. В судебной практике при рассмотрении вопроса отнесения дохода к деятельности ИП или физического лица встречается следующее определение: деятельность является систематической, если в течение календарного года было совершено как минимум две аналогичные возмездные сделки, направленные на получение прибыли (постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 29 мая 2017 г. № 13АП-8286/2017). Например, продажа физическим лицом одного объекта недвижимости, не попадает под понятие предпринимательской деятельности. Однако если вы периодически покупаете и продаете объекты недвижимости, не используя данные объекты в личных целях, то такая деятельность с большой вероятностью будет признана налоговыми органами предпринимательской, даже если вы не зарегистрировали ИП. Так, например, Верховный Суд Российской Федерации в Определении от 4 мая 2016 г. № 301-КГ16-3363 по делу № А38-2555/2015 встал на сторону налоговых органов, подтвердив правомерность доначислений налога по УСН от операций по купле-продаже квартир, которые не использовались в личных целях, посчитав данные операции предпринимательской деятельностью.

Читайте так же: Как расторгнуть кредитный договор с ОТП Банком: подробная инструкция для должников

Отнесение имущества к предпринимательской деятельности

Продажа недвижимости самозанятым лицом

Закон не запрещает гражданам продавать чужую недвижимую собственность, работая в статусе самозанятого. Это подтверждено в Письме Минфина № 03-11-11/54306 за 2019 год. Плательщики НПД вправе оказывать риэлтерские услуги при продаже, аренде, покупке недвижимости, уплачивая с каждой сделки с клиентами налоговые отчисления за профессиональную деятельность. А какой налог платит самозанятый при продаже недвижимости, принадлежащей ему? Такая сделка относится к крупным доходам, какой процент от неё нужно отдавать государству?

Сколько платит самозанятый с дохода от продажи недвижимости

• 4% — при заключении договора с частным лицом;
• 6% — при оказании услуг юрлицам.

У самозанятых владельцев собственности может возникнуть потребность продать свой дом, квартиру или иную жилую недвижимость, которую они приватизировали, купили, получили по наследству либо по дарственной.

Они могут продать недвижимое имущество, в котором проживают сами, либо то, что некоторое время сдавали в аренду для получения дохода:

• дом или часть дома с отдельным входом;
• квартиру, комнату в коммуналке;
• садовый или дачный домик;
• свою долю в квартире или в коттедже;
• земельный участок.

Какие налоги платит самозанятый от продажи квартиры в таком случае?

На продажу собственного недвижимого имущества налог НПД не распространяется. Продажа жилья — это крупная разовая акция, которая никак не попадает под категорию профессионального дохода. По таким сделкам с недвижимостью самозанятые, как и прочие физические лица, платят НДФЛ в размере 13% от суммы продажи.

Когда налог НДФЛ можно не платить

При расчете налога учитывается срок владения недвижимостью — должно пройти не менее трёх лет с даты приватизации или с момента вступления физического лица в собственность после дарения, получения жилья в наследство либо по договору ренты. Если самозанятый давно является владельцем, сделка с недвижимостью не облагается налогом — по окончанию трёхлетнего срока владения приватизированной, подаренной или наследственной жилплощадью при её продаже НДФЛ можно не платить. Для остальных случаев срок владения должен быть более 5 лет.

Возможности предоставления льготы по НДФЛ при продаже квартиры указаны в ст. 217 НК РФ (п.17.1). Налог также не взимается, если:

1. Недвижимость приобретена после 01.01.2016 года, находится в личном владении свыше 5 лет.
2. Жильё продаётся по той цене, по которой производилась покупка, но не менее 70% официальной кадастровой стоимости.
3. Цена при продаже ниже, чем была при покупке, но не меньше 70% его кадастровой стоимости на момент подписания договора купли-продажи.

Неважно, продает владелец своё единственное или не единственное жильё, какое количество недвижимых объектов находится у него в собственности. Налог с продажи можно не платить при длительном сроке владения жилплощадью.

Для ИП, работающих в режиме самозанятости, расчеты такие же. При использовании УСН налог платят в режиме УСН. Для резидентов, проживающих в РФ менее 183 дней (менее полугода), налоговые сборы возрастают до 30%.

Надо ли извещать ФНС о продаже недвижимости

Если самозанятый продал недвижимое имущество, которым владел менее 3 или 5 лет (в зависимости от способа его приобретения), он должен сам рассчитать сумму налога и заполнить налоговую декларацию на доходы физлица (форма 3-НДФЛ) по месту своей регистрации либо в том регионе, где находится проданная квартира либо дом.

НДФЛ от продажи собственной недвижимости рассчитывают двумя способами:

1. От вырученной суммы отнимается вычет размером 1 млн. рублей. От оставшейся суммы высчитывается 13% — это и есть НДФЛ, который нужно уплатить государству.
2. При наличии документов, в которых отображена стоимость жилья (в договорах купли-продажи либо в бумагах, заверенных нотариусом), 13-процентный налог рассчитывают от разности цены продажи и той стоимости, что указана в документе о приобретении собственности.

При втором способе вычет использовать нельзя. Собственник может просчитать оба варианта и решить, какой ему выгоднее использовать.

Когда налог начисляется независимо от срока владения недвижимостью

При расчете налога учитываются разные обстоятельства. Например, смена кадастрового номера «по умолчанию» означает формирование нового объекта, несмотря на длительность его существования.

Срок владения недвижимостью исчисляется с даты первоначальной регистрации прав собственности. Но при расширении участка, при возведении приусадебных построек реконструированный объект может быть внесён в кадастр, ЕГРН, Росреестр под новым номером, с новой датой регистрации прав, что автоматически повлечёт уменьшение срока владения домом. Если такие изменения внесены в документ собственника, возникнут осложнения при продаже.

1. Владелец сделал пристройку. Контролирующие органы посчитали такое жильё обновлённым, в кадастровом реестре оно числится под новым номером, независимо от года постройки. Если жильцы владели домом 25 лет, произвели перестройку, а через 1-2 года решили продать, при расчете налога будет фигурировать срок 1-2 года, а не 26 или 27 лет.
2. Если большой участок принадлежит нескольким владельцам, то при межевании для установления границ каждому участку присваиваются новые кадастровые номера. Срок владения землёй обнуляется, избежать уплаты налога не получится, независимо от того, сколько лет (5, 10, 25) земля была в общем пользовании.

Причиной для смены кадастрового номера служит изменение свойств или характеристик объекта. Документально подтверждённое изменение автоматически обнуляет срок владения любым недвижимым имуществом. Отсчёт начинается с присвоения нового кадастрового номера.

При смене собственника после сделки купли-продажи кадастровый номер не меняется.

Может ли самозанятый продавать коммерческую недвижимость

Риелторы в статусе самозанятых не вправе работать с апартаментами и коммерческой недвижимостью. Они не могут продавать или сдавать в аренду нежилые помещения. Это могут делать только ИП.

Если плательщик НПД владеет коммерческой площадью либо всем нежилым объектом, он может:

• сдавать квадратные метры на безвозмездной основе, не извлекая выгоды, если хочет заняться благотворительностью;
• самозанятый может продавать свою недвижимость как частную собственность, с уплатой налога в полном объеме без льгот и скидок.

Если имущество или земля использовались в предпринимательской деятельности, его продавцом должен выступать ИП. Освобождения от уплаты НДФЛ не будет.

Заключение

Плательщики НПД вправе оказывать посреднические риэлтерские услуги по продаже жилой недвижимости, принадлежащей физическим или юридическим лицам. Они могут сдавать в аренду собственную недвижимость, за исключением апартаментов и коммерческих объектов. В обоих случаях со своих доходов они отчисляют налог размером 4 или 6%, который автоматически рассчитывается после каждой сделки с физическими и юридическими лицами.

Самозанятые могут продавать свои квартиры, дома и прочую жилую собственность. В ФЗ-422 (ст. 6, п. 2, пп. 3) сказано, что при передаче имущественных прав никакие объекты не попадают под НПД. Это значит, что при продаже жилья придется заплатить 13% налог.

Есть ряд условий, при которых продавец освобождается от уплаты НДФЛ, большая часть из них связана со сроками владения. Нужно быть собственником не менее 3 либо 5 лет. При продаже коммерческих объектов налоговые отчисления нужно делать в полном размере.

Источник: jump.finance