Может ли ИП работать без расчетного счета

Можно ли ИП вести деятельность без расчетного счета

В законе нет прямых запретов, исключающих возможность работы с обычным банковским счетом. Принятие денег от контрагентов предпринимателем никаких последствий не несет. Но банки серьезно относятся к операциям по аккаунту и нередко блокируют движение средств (при появлении подозрений). ИП приходится тратить немало времени, чтобы доказать невиновность и разблокировать движение средств.

Работа ИП без расчетного счета чревата такими трудностями:

1. Банк партнера может отказать в переводе денег на счет физлица.
2. Появляются претензии «своей» банковской организации в попытке отмывания доходов.
3. Отказ контрагентов отправлять средства «обычному человеку», ведь такая транзакция переводит их в статус налоговых агентов.
4. В инструкции ЦБР №153 указано, что банкам нельзя принимать платежи от ИП на обычный аккаунт. Такое утверждение может указываться в договоре на открытие РС.

В соглашении между банком и предпринимателем нередок прописывается прямой запрет на применение личного аккаунта для проведения транзакций ИП. Если работники финансовой структуры «пронюхают» о нарушении, деньги блокируются, а сам клиент попадает в «черный список».

Как ИП работать без расчётного счёта

Может ли ООО функционировать без расчетного счета

Прямого указания, запрещающего ООО (организации) работать без РС, нет. Теоретически компания может оперировать только с наличными, но в таком случае перспективы для роста ограничены.

Открытие расчетного аккаунта необходимо:

1. Для проведения операций с другими ООО и предпринимателями. Работа только с наличными создает ряд неудобств, ведь при взаимодействии с другими компаниями и ИП появляется лимит кассы, превышение которого запрещено. Наличие таких рамок исключает развитие предприятия. Кроме того, все платежи проводятся с применением ККТ. Отказ от использования аппаратуры ведет к штрафным санкциям. Должностному лицу приходится платить штраф в размере 4-5 тысяч рублей, а компании — 40-50 тысяч. Штрафные санкции накладываются и при нарушении других требований — проведение или накопление наличных свыше лимита, незаконное применение дохода или неправильное хранение денег.
2. Оплата налогов в ФНС. По закону организация должна платить налог по безналу, а сделать это без расчетного счета не получится. Иными словами, ООО не может работать законно, если не сделает РС.
3. Инкассация денег. Для передачи собранных средств придется сотрудничать с банковской организаций. Если не открывать РС, проценты выплачиваются банку или третьей стороне за использование ее аккаунта.

Иными словами, для работы организации сотрудничество с банком необходимо. РС используется для перевода денег при сотрудничестве с ООО или ИП, перечисления налогов в ФНС и решения иных задач.

Итоги

В теории ИП и ООО могут работать без РС. И если предприниматели нередко используют такую возможность, организации вынуждены обращаться в банк и заключать договор. Это обусловлено невозможностью оплаты налогов и сложностями с инкассацией средств. Что касается предпринимателей, для них открытие РС рассматривается как очередной скачок к росту.

Источник: officeoff.ru

Может ли ООО работать без расчётного счёта в 2021 году

Достаточно сложно ответить на вопрос «может ли ООО существовать без расчётного счёта». С одной стороны, обязанность открыть расчетный счет ООО нигде не обозначена и прямо не закреплена законодательно. С другой стороны, вести деятельность без р/с — очень сложно. До 2011 года на этот вопрос можно было ответить только отрицательно, ведь, даже если компания принимает к оплате за свои товары или услуги только наличные, аналогично рассчитывается со своими партнёрами и работниками, то оплатить налоги она могла только со своего расчётного счёта. В 2011 г. после внесения правок в закон № 395-1 такое требование было исключено.

Ограничения на деятельность без р/с

Для обеспечения прозрачности всех сделок и отслеживания возможных проблем государство создаёт все условия для того, чтобы компании обязательно пользовались услугами банков и финансовые операции проводили преимущественно по расчётным счетам. Чтобы ООО без расчетного счета было работать некомфортно, устанавливается ряд ограничений:

• Сделки с наличными расчётами между юридическими лицами, а также с ИП, в рамках одного договора в течение одного дня не могут превышать 100 тыс. р. (п. 6 указания ЦБ РФ № 3073-У). Это ограничение не касается расчётов с физическими лицами (например, для выплаты дивидендов или заработной платы).
• Полученные в кассу средства юридические лица не могут расходовать по своему усмотрению. Допускается расход только по целям, описанным в пункте 2 указания ЦБ РФ № 3073-У (например, на зарплату, для выдачи под отчёт, для возврата клиенту).
• Организация обязана установить лимит остатка наличности по кассе (сумма определяется внутри компании, ни с кем её согласовывать не нужно, но лимит не может превышать ожидаемого объёма поступлений за 92 рабочих дня). При превышении лимита вся наличность должна быть сдана в банк, последний зачисляет деньги на расчётный счёт. Однако, от этой обязанности освобождаются субъекты малого предпринимательства (подробнее в указании ЦБ РФ № 3210-У). Если организация к ним не относится, то ответ на вопрос, обязательно ли открывать расчетный счет для ООО, будет только утвердительным.
• Рассчитаться за аренду помещения или за покупку ценных бумаг, для выдачи займов наличными получится только в том случае, если они предварительно сняты с расчётного счёта (пункт 4 указания ЦБ РФ № 3073-У).

До недавнего времени предъявлялись особые требования к техническому оборудованию помещения кассы (сейф, прикреплённый к инженерным конструкциям, ограниченный доступ сотрудников и т.п.), но они были отменены указанием ЦБ РФ № 3210-У.

Как можно работать

Получается, что ООО без открытия расчетного счета работать может, но реализовать это на практике будет сложно. Такая организация должна:

• Иметь недвижимость в собственности или размещаться в чужом помещении без взимания платы. Как вариант, помещений у компании вообще может не быть, например, если регистрация производилась на адрес прописки учредителя или директора.
• Принимать расчёты от клиентов только наличными и в объёме, не превышающем 40 млн. р./год (совокупно) или не более 5 млн. р./год с торговой точки (статья 16.1 закона РФ от № 2300-1 «О защите прав потребителей», в будущем эти лимиты планируется постепенно снижать). В противном случае наступает обязанность приёма к расчёту национальных платёжных инструментов (карта «Мир»), что в свою очередь подразумевает использование эквайринга и расчётного счёта.
• Оплачивать налоги и взносы наличными через отделения банков, со счетов физических лиц или со счетов других юридических лиц.
• Оплачивать услуги партнёров с личных карт или через отделения банков/платёжных агентов. Даже если у вас не будет партнёров по поставке продукции, от взаимодействия с операторами фискальных данных для онлайн-касс никуда не уйти.

Последствия работы юрлица без р/с

Обязано ли ООО иметь расчетный счет? Не обязано, и наказать ООО непосредственно за отсутствие расчётного счета ИФНС не может. Поэтому налоговая будет наказывать за конкретные проступки, связанные с нарушениями по операциям с наличными. Обязательно вызовут вопросы:

• платежи за аренду помещения;
• хранение наличных в кассе (в том числе по наличию установленного лимита);
• все расходные и приходные операции (все движения наличных должны правильно фиксироваться и иметь подтверждающие документы);
• платежи во внебюджетные фонды (за работников) и налоги.

Нарушения в первую очередь наказываются штрафами, но могут быть и более серьёзные последствия (вплоть до лишения свободы, в зависимости от проступка). Некоторые спорные моменты, например, своё право оплаты налогов за юрлицо, возможно придётся доказывать через суд.

Подведём итоги

Может ли ООО работать без расчетного счета? Может, но это сопряжено с большими сложностями и рядом ограничений. Отсутствие р/с у организации будет оправдано разве что в начале деятельности, когда ещё нет расчётов с партнёрами и директор пока не определился, в каком банке будет обслуживаться компания. Рекомендуем выбрать счёт в одном из ТОП10 банков.

Источник: maintransport.ru