Может ли ИП работать без счета

Вопрос о том, нужен ли расчетный счет для индивидуального предпринимателя, не имеет однозначного ответа. Практика показывает, что многие ИП без расчетного счета спокойно проводят безналичные платежи через свой текущий счет или даже прямо на карту. Но, несмотря на то, что закон явно не обязывает предпринимателей работать только через расчетный счет, у такой ситуации есть риски, причем, существенные.

Чем отличается личный счет от расчетного

Сначала немного терминологии, которую можно найти в Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И:

• Текущий (он же личный) счет открывается физическому лицу для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
• Расчетный счет открывается организациям, индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Когда физическое лицо регистрирует ИП, у него уже, как правило, есть счет в банке для личных нужд. Или же это может быть просто банковская карта, которая привязана к текущему счету. Если предприниматель получает оплату за свои услуги или товары только наличными деньгами, то и необходимости открыть расчетный счет для ИП у него не возникает.

Как ИП работать без расчётного счёта

Но кроме наличных расчетов с покупателями, клиентами и партнерами существуют другие варианты оплаты: электронные деньги, через терминал, все разновидности онлайн-оплаты, оплата по квитанции, перечисление на счет.

Безналичные расчеты часто действительно удобнее и быстрее, чем оплата налом. А, кроме того, если предприниматель заключает сделку с коммерческим субъектом (другим ИП, ООО или АО), то лимит наличных расчетов в рамках одного договора ограничен суммой в 100 000 рублей.

Ну даже когда удобство безналичных платежей никто не оспаривает, возникает вопрос — зачем нужен расчетный счет, если у предпринимателя уже есть свой личный счет? Ведь за ведение расчетного счета надо платить банку ежемесячную комиссию, да и сама процедура его открытия сложнее, чем текущего.

Мнение официальных органов

Интересно, что по вопросу, когда нужен расчетный счет для ИП, нет единого официального мнения. Выше мы уже ссылались на Инструкцию ЦБ, но в ней просто дано понятие видов разных счетов. Прямого запрета на проведение предпринимательских платежей через текущий счет в Инструкции нет.

В то же время, есть статья 848 ГК РФ, согласно которой банк обязан проводить только те операции, которые предусмотрены для счетов данного вида. Получается, что проводя предпринимательские платежи на текущий счет физлица, банк нарушает требование Гражданского кодекса.

Чтобы разделить с клиентом ответственность за нецелевое использование текущего счета, многие банки включают в договор условие о том, что поступающие платежи не будут иметь отношение к предпринимательской деятельности. Но каких-то особых санкций на несоблюдение этого условия нет, максимум, что может сделать банк – это расторгнуть договор и закрыть счет.

На первый взгляд кажется, что отношение к ИП без расчетного счета у контролирующих органов достаточно лояльное, но на практике часто получается другая картина.

Возможные проблемы

Какие же проблемы возможны при получении предпринимательских доходов на личный счет физического лица? В зависимости от того, с кем возникают споры о правомерности такой оплаты, проблемы можно разделить на три группы.

Закрытие счета банком

Здесь надо вернуться к требованию статьи 848 ГК РФ о том, что операции по счету должны соответствовать его категории. Как банк может узнать о том, что предприниматель не выполняет это условие?

Часто это легко сделать по основанию платежа, такому как «оплата по договору…». Или же получатель платежа назван не просто по имени-отчеству, а как «ИП Иванов И.И.». Банком также учитывается размер и частота входящих сумм, потому что если платеж превышает 600 000 рублей, то он попадает под обязательный контроль. А можно попасть и под выборочную проверку службы безопасности банка, ведь сами кредитные учреждения находятся под контролем Центробанка, и то и дело лишаются лицензии.

Как правило, при обнаружении неправомерного использования карты или текущего счета, менеджер сначала предлагает открыть расчетный счет в этом же банке. Сразу закрывать личный счет банк не будет. По крайней мере, когда в конце 2016 года прошла волна сообщений о том, что Сбербанк блокирует карты физлиц за поступление на них оплаты за товары и услуги, пресс-служба этот факт опровергла. Но если предприниматель продолжит прием оплаты за товары и услуги на личный счет, то его могут и закрыть.

Отказ контрагентов от оплаты на текущий счет

Если ваши покупатели и клиенты – обычные физические лица, то проблем здесь может и не быть. Но если это коммерческие субъекты, то они будут говорить, что нужен расчетный счет для ИП, а платежи на карту невозможны.

Причина в том, что налоговая служба может обязать их выплатить за свой счет страховые взносы в размере почти 25% на сумму вознаграждения за оказанные услуги. То есть, здесь налоговики используют формальный повод (указание реквизитов текущего, а не расчетного счета), чтобы признать оказание услуг обычным физлицом, а не в статусе предпринимателя. Есть свои нюансы и при направлении оплаты за товары на личный счет.

Так что, если ваш партнер настаивает на предоставлении реквизитов именно расчетного счета, отказ от выполнения этого условия может просто сорвать вашу сделку.

Дополнительное налогообложение

Хотя выше мы ссылались на письмо ФНС, которое как будто не запрещает принимать оплату на текущий счет, здесь есть не совсем явная проблема. Если вы сообщаете о принятии таких платежей, то эти суммы будут облагаться по ставке НДФЛ 13%, а не по льготным, как, например, 6% для УСН Доходы. Повод тут, опять-таки, формальный. Вам скажут, что раз вы получили оплату на карту, то это личные доходы, а не доходы ИП. Доказать, что это не так, будет довольно сложно.

Еще одна проблема с ИФНС – невозможность доказать предпринимательские расходы, если они оплачены с карты. А чтобы эти расходы были приняты, надо доказать, что они произведены для бизнеса, для чего нужен расчетный счет. Так что, проще найти банк с выгодным тарифом, чем спорить с налоговиками.

Источник: raschetnyj-schet.ru

Как работать без расчетного счета и у кого это точно не получится

Открытие счета — право индивидуального предпринимателя или юридического лица, но не обязанность. Разбираемся, насколько реально обойтись без счета, какие есть варианты и ограничения.

(Спойлер: без счета сложно. Если верите нам на слово, почитайте инструкцию о том, как выбрать идеальный банк)

Вам предстоит:

• изучить случаи, когда счет однозначно придется открыть
• понять, относятся ли эти ограничения к вашему бизнесу

Без счета не обойтись, если…

У вас ООО. Если ИП могут платить налоги и взносы в фонды через платежные терминалы или онлайн с банковской карты или счета физического лица, то юридическим лицам так нельзя. Все налоги, сборы, пени и штрафы они платят со счета организации — этого требует Минфин. Арбитражные суды не всегда с ним согласны, но каждый раз обращаться в суд надоест.

Сотрудничаете с компаниями. Многие, даже небольшие, работают только по безналу. Использовать личный счет не получится даже у индивидуального предпринимателя. По инструкции Центробанка личный счет физлица не предназначен для операций, связанных с предпринимательской деятельностью.

Санкций и штрафов за нарушение нет, но ваш банк, скорее всего, не исполнит поручение, если заподозрит, что платеж связан с ведением бизнеса. Получить деньги от клиентов тоже вряд ли получится: если в графе «Получатель» стоит «ИП Иванов» вместо «Иванов» — банк вернет сумму отправителю.

Некоторые нашли выход: просят клиента получателем платежа указать «Иванов», а о том, то это оплата за услуги индивидуального предпринимателя упоминать уже в комментарии к платежу. Схема часто работает, потому что банки физически не могут проверять все платежи. Но официально так делать нельзя, поэтому мы не советуем.

Собираетесь оплатить или, наоборот, получить более 100 000 рублей от другого юридического лица или ИП. Такие платежи должны проходить по безналичному расчету, даже если вы платите частями, но по одному договору (включая допсоглашения). За нарушение компанию штрафуют на 40 000–50 000 рублей, а руководителя — на 4 000–5 000. Ответственность несут обе компании — та, что совершила платеж, и та, которая его приняла.

Хотите принимать банковские карты. Деньги по таким операциям банк переводит на расчетный счет организации или ИП.

Планируете нанять больше 100 сотрудников и/или годовой оборот бизнеса превысит 800 млн рублей. В этом случае копания не имеет права хранить в кассе деньги сверх лимита. В конце рабочего дня излишек, если он появится, надо инкассировать, то есть зачислить на расчетный счет. Лимит рассчитывается по формуле.

При месячной прибыли наличными в размере 1 млн рублей лимит, скорее всего, составит 150 000 рублей. Лимита кассы нет, если на вас работают меньше 100 сотрудников, а годовой оборот компании не больше 800 млн рублей: в этом случае храните наличными сколько хотите.

У кого получится работать без счета

У мелких предпринимателей, которые закупают товар небольшими партиями и платят за них наличными. А продают товары и услуги исключительно физическим лицам и, опять же, только за наличный расчет. Например, у вас парикмахерская эконом-класса, сервис типа «муж на час», фудтрак с сэндвичами, книжный отдел, доставка пиццы или развал с арбузами и дынями.

Подготовлено при поддержке юридической компании «Шеховцов и партнеры»

Источник: incrussia.ru

Может ли ИП работать без расчетного счета в 2018 году?

Счета ИП

Автор Bankischet На чтение 6 мин Просмотров 312 Опубликовано 03.02.2022

Чаще всего малые бизнесмены задаются такими вопросами:

• в чем заключаются особенности расчетного счета;
• какие плюсы и минусы существуют при работе с РС;
• чем чревата работа с использованием ЛС в бизнесе;
• когда работа ИП без расчетного счета в банке допустима.

Особенности расчетного счета

Расчетный счет – это инструмент, используемый для хранения средств и совершения банковских операций. Он упрощает и ускоряет процедуру получения и вывода денежных средств, что очень важно при ведении любого бизнеса.

Использование банковского РС позволяет совершать следующие операции:

• проводить безналичную оплату при помощи терминалов;
• принимать денежные средства с электронных кошельков;
• заключать договора на сумму свыше 100 тысяч рублей;
• оплачивать налоги быстро, в упрощенном формате.

Работа ИП без расчетного счета в банке разрешена законодательством. В отличие от юридических лиц, индивидуальный предприниматель имеет право оплачивать налоги в наличной форме, поэтому может пользоваться своей личной банковской картой. В некоторых случаях это может быть удобнее, чем заведение РС.

Для чего нужно открытие счета в банке?

Может ли ИП работать без расчетного счета? Вне всякого сомнения, это разрешено с законодательной точки зрения. Но если говорить о комфорте, использование ЛС для предпринимательской работы не всегда удобно. На ЛС невозможно принимать безналичные платежи при помощи терминалов, количество наличных платежей в рамках одного договора также ограничено лимитом в 100 тысяч рублей.

Не обойтись ИП без открытия расчетного счета в таких ситуациях:

• внедрение безналичной оплаты услуг и товаров клиентами;
• необходимость использования сторонних платежных систем;
• заключение договоров на суммы свыше 100 тысяч рублей;
• упрощение процедуры оплаты налогов, заключения сделок.

Кроме того, ИП без расчетного счета в банке зачастую не производит на партнеров впечатление серьезного бизнесмена, делового и ответственного человека. Чтобы избежать отказов от работы с вами из-за неправильно сложившегося впечатления, лучше открыть РС.

Плюсы и минусы наличия расчетного счета

Как и любой банковский продукт, РС имеет свои важные преимущества и недостатки. Решая для себя, стоит ли использовать в работе этот инструмент, предпринимателю необходимо тщательно взвесить все плюсы и минусы.

Среди важных преимуществ выделяют следующее:

1. Возможность использования безналичной оплаты. Множество людей предпочитает применять банковские карты, а не наличные средства для оплаты товаров и услуг. Повышение удобства позволит привлечь к деятельности ИП больше клиентов.
2. Отсутствие лимитов на совершение сделки. При необходимости сделать большую закупку, заключить длительный договор аренды или выгодную сделку на крупную сумму, ИП может не разбивать договор на несколько частей, чтобы уложиться в стотысячный лимит.
3. Уменьшение комиссии. Платежи с РС вне зависимости от их объема имеют фиксированную комиссию в 15–40 рублей. Перевод больших сумм с ЛС обойдется дороже.
4. Удобство оплаты налогов. Многие ИП без расчетного счета интересуются, как платить налоги. ИП разрешено оплачивать сборы наличными или со своего ЛС, но это сопровождается неудобствами: тратой времени, стоянием в очередях. В то же время РС позволяет оплатить налоги прямо с рабочего места.

К минусам относятся:

1. Оплата счета – ИП без расчетного счета нет надобности тратиться на расчетно-кассовое обслуживание. В отличие от личной банковской карты, РС необходимо оплачивать ежемесячно на сумму от 700 до 1500 рублей. При малых формах бизнеса эта сумма может оказаться существенной.
2. Блокировка денежных средств – при наличии задолженностей по взносам и налогам РС, зарегистрированный на ИП, может быть заблокирован. С личными банковскими инструментами такие действия не производят.
3. Риск банкротства – если РС был открыт в малоизвестном и ненадежном банке, работа учреждения может прекратиться из-за банкротства. В таком случае все денежные средства ИП, содержащиеся на РС, могут сгореть без возможности возмещения.

Преимущества расчетного счета заметно перевешивают его недостатки. Работа ИП станет значительно проще, если использовать этот платежный инструмент. Кроме того, РС повышает доверие и уважение к предпринимателю.

Последствия использования ЛС в бизнесе

Использование ЛС в бизнес-целях может быть удобным, но это чревато своими последствиями. К рискам, возникающим при ведении бизнеса с ЛС, относят следующее:

1. Банковским организациям запрещено совершать на ЛС транзакции, связанные с предпринимательской деятельностью. Если банк сочтет, что ваша операция связана с бизнесом, он может ее не выполнить.
2. Крупные бизнес-партнеры могут отказаться с вами сотрудничать. Крупные оплаты на ЛС облагаются подоходным налогом размером в 13 %, что невыгодно для предпринимателей.
3. Получение денежных средств от государственных органов, возмещающее налоговые переплаты или выплату пособий работникам, невозможно при отсутствии РС.
4. Регулярное получение больших денежных сумм на личную банковскую карту может вызвать у банка вопросы и опасения. Организация может счесть, что это отмывание нелегального заработка, и отказать в транзакции.
5. При учете доходов от ведения бизнеса налоговые органы могут отнести к ним все средства, поступившие на ЛС в течение отведенного отрезка времени. Таким образом, налоговая выплата увеличится в несколько раз, вне зависимости от реального заработка.
6. При необходимости подтверждения затрат, связанных с ведением предпринимательской деятельности, налоговая инспекция не примет в расчет оплату расходов с банковской карты физического лица. Это также увеличит налоговую выплату.

Во избежание проблем с банковской организацией и налоговой следует открыть РС и вести предпринимательскую деятельность с отдельного счета.

Кому подходит работа без расчетного счета ИП?

Ведение бизнеса без РС подойдет следующим группам индивидуальных предпринимателей:

• мелким ИП, не заключающим сделки на суммы свыше 100 тысяч рублей;
• бизнесменам, занимающимся торговлей напрямую, без третьих лиц;
• предпринимателям, выполняющим работу на дому;
• лицам, не внедряющим безналичную оплату товаров и услуг;
• людям, не беспокоящимся о трате времени в очередях для выплаты налогов.