Может ли ИП работать на двух системах налогообложения

Компании и ИП могут применять одновременно несколько специальных налоговых режимов по разным видам деятельности. Нельзя совмещать ОСНО, УСН и ЕСХН, так как они являются базовыми и распространяются на весь бизнес.

Содержание

• Можно ли одновременно применять УСН 6 и 15 %?

Можно ли совмещать разные системы налогообложения?

Российским законодательством предусмотрены различные налоговые режимы. Некоторые из них можно применять одновременно, другие же – нет. Можно ли совмещать патент и УСН? Да, Налоговый кодекс этого не запрещает.

Сравнение систем налогообложения для ИП

Какие системы налогообложения можно совмещать?

На данный момент допустимо только совмещение работы на патенте (ПСН) с другими налоговыми режимами (УСН, ОСНО или ЕСХН). Соответственно, сочетание систем налогообложения доступно только ИП, т. к. юрлица не могут применять ПСН.

Можно ли совмещать УСН и общую систему налогообложения?

Это неоднократно подтверждено судебными органами и Минфином. Следовательно, совмещать УСН и ОСНО недопустимо по закону. Предприниматель, которому важно работать на УСН и ОСНО из-за НДС, обычно открывает две фирмы (или ИП и ООО), каждая из которых работает на своем налоговом режиме.

Можно ли быть на УСН и на патенте?

Закон разрешает предпринимателям совмещать упрощённую и патентную систему налогообложения. Но есть нюансы, которые нужно учитывать, работая одновременно по двум режимам. Рассмотрим, кто может совмещать УСН и ПСН и как при этом вести раздельный учёт. Патент часто выгоднее, чем УСН, т.

Можно ли одновременно применять УСН 6 и 15 %?

Совмещение УСН 6 % и УСН 15 %. Можно ли первый вид деятельности перевести на УСН «Доходы», а второй — на УСН «Доходы минус расходы»? К сожалению, совмещать два вида УСН нельзя. По смыслу главы 26.2 НК РФ на упрощенку переходит вся организация в целом, а не отдельные виды деятельности.

Можно ли совмещать патент и НДС?

Глава 26.5 НК РФ не запрещает ИП совмещать несколько режимов налогообложения, в том числе ПСН и ОСНО.

Можно ли совмещать Нпд и УСН доходы?

НПД нельзя совмещать с любыми другими налоговыми режимами: ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН.

Можно ли отказаться от УСН если есть патент?

Да, нужно подать уведомление о прекращении предпринимательской деятельности на УСН в течение 15 дней после прекращения деятельности.

Какая система налогообложения самая распространенная?

Упрощенная система налогообложения (УСН). УСН, или «упрощенка», самая распространенная и самая старая система налогообложения. При ее использовании не нужно платить НДФЛ, НДС, налог на имущество и налог на прибыль.

Какую систему налогообложения может выбрать ИП?

Кому не подойдет УСН?

УСН не подойдет банкам, микрофинансовым организациям, ломбардам, адвокатским бюро, бюджетным учреждениям. Все ограничения перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Можно ли слететь с УСН?

Утрата права на УСН. Организация или ИП в течение года может потерять право на применение упрощённой системы или, как говорят, «слететь» с УСН. Происходит это из-за превышения лимитов или несоответствия иным требованиям, которые установлены для этого налогового режима.

Что лучше осно или УСН?

Если у Вас производство, строительство, оптовая торговля, транспортная (крупная) деятельность, то больше подходит ОСН. Если Вы оказываете услуги мелкие и средние, то Вам вполне подходит УСН.

Что дает договор об избежании двойного налогообложения?

Договор об устранении двойного налогообложения. Договоры об избежании двойного налогообложения представляют собой международные межправительственные соглашения, призванные не допустить неограниченное налогообложение одного и того же дохода в нескольких государствах.

Что дает соглашение об избежании двойного налогообложения?

Но благодаря соглашению об избежании двойного налогообложения между государствами он в одной стране заплатит налог полностью, а в другой получит вычет или не будет платить ничего.

Что выгоднее упрощенка или патент?

ПСН выгоднее, чем УСН, если у предпринимателя практически нет расходов, а планируемый доход выше потенциального.

Когда ИП теряет право на патент?

Для бизнесменов на патенте установлен лимит доходов – максимум 60 млн рублей в сумме по всем видам бизнеса, в отношении которых применяется ПСН. Если поступлений больше, ИП лишается права применять патентную систему налогообложения.

Зачем совмещать УСН и патент?

Одновременное применение двух систем налогообложения позволяет ИП законно снизить долю обязательных платежей. Особенно привлекателен вариант Патент+УСН, но есть ограничения, которые не все смогут обойти. В этой статье мы обсудим основные условия эффективного совмещения этих налоговых режимов.

Что лучше Упрощенка 6 или 15?

Если расходы составляют более 60% (низкомаржинальный бизнес, небольшие наценки) – выгоднее выбирать УСН 15%. Если в бизнесе занят один или несколько сотрудников, и бизнес высокомаржинальный, а расходы, соответственно, менее 60%, – то лучше применять УСН 6%. Когда сотрудников много, расходы должны быть более 80%.

В каком случае слетают с патента?

Если в течение налогового периода доходы от реализации больше 60 млн руб, то налогоплательщик слетает с патента. Он оказывается на общей системе или другой системе налогообложения, например, упрощенке, если было подано соответствующее заявление.

Кому не подходит патент?

Если вид деятельности не находится, значит, патент не подходит. Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Что не подходит под патент?

Напомним, что на патенте запрещено продавать подакцизные товары, перечисленные в пп. 6-10 п. 1 ст. 181 НК РФ, и некоторые виды товаров, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Можно ли иметь статус самозанятого и ИП?

Да, это сделать можно, но необходимо учесть такой момент. ИП и самозанятый одновременно могут быть только в том случае, если нет совмещения с другими налоговыми системами. То есть предприниматель может применять режим НПД для самозанятых, но его деятельность должна полностью подпадать под эту систему налогообложения.

Можно ли быть самозанятым и ИП на УСН?

Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.

Можно ли взять два разных патента на один и тот же вид деятельности?

Патент действует на территории региона, в котором он выдан, если законом не установлено иное. Это значит, что даже на один вид деятельности можно получить несколько патентов.

Как уйти с УСН в середине года?

УСН применяется с начала нового года. Поэтому, в течение года с патента на УСН перейти не получится.

Какой УСН выгоднее для ИП?

Индивидуальные предприниматели могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет фиксированных страховых выплат за себя. Взносы включаются в расходы, тем самым уменьшая налоговую базу. С учетом этого, УСН 15% точно будет выгоднее, чем УСН 6%, при уровне расходов.

Как платить 1% на УСН?

Самое главное — соблюдать правила: платить взносы внутри налогового периода, за который нужно уменьшить налог. Срок оплаты 1% от дохода свыше 300 000 руб. – до 1 июля следующего года. По сути можно заплатить всю сумму 1%, например, в июне и уменьшить налог в рамках УСН за первое полугодие.

Какой максимальный доход на упрощенке?

Если бизнес заработал до 188,55 млн рублей за год, он платит налоги по обычным ставкам на УСН. Если годовой доход от 188,55 до 251,4 млн рублей — действует переходный период с повышенными ставками. Свыше 251,4 млн рублей — бизнес «слетает с упрощенки» и переходит на ОСН.

Какие системы налогообложения нельзя совмещать?

Нельзя совмещать ОСНО, УСН и ЕСХН, так как они являются базовыми и распространяются на весь бизнес. Несовместим с другими режимами и налог на профессиональный доход.

Что лучше ИП с НДС или ооо?

Но ИП на любой системе налогообложения платит еще и фиксированные страховые взносы, а ООО — взносы за директора, если он трудоустроен. На ОСНО платят НДС. Поэтому если вы понимаете, что вам придется работать с НДС, то лучше выбирать ООО, потому что для ИП это будет невыгодно.

Были ли наши ответы полезными?

Спасибо за ваш отзыв!

Популярное за последний день

Как расторгнуть международный брак?

Развод через ЗАГС с иностранцем производится по общим правилам — обоим супругам необходимо обратитьс.

В каком случае можно аннулировать брак?

Брак можно расторгнуть в отделении ЗАГС независимо от наличия несовершеннолетних детей, если один из.

Где можно аннулировать брак?

Брак можно расторгнуть в отделении ЗАГС независимо от наличия несовершеннолетних детей, если один из.

Как развестись с мужем иностранцем без его согласия?

Если же необходимо оформить развод с мужем иностранцем без его присутствия, то это возможно путем по.

Как развестись с мужем за один день?

Расторжение брака в одностороннем порядке, при отсутствии согласия второго супруга возможно только ч.

Можно ли подать заявление на развод без согласия мужа?

Если один из супругов не согласен с расторжением брака. Независимо от наличия детей, по заявлению од.

Где запрещено 2 гражданство?

Среди самых популярных стран, где имеется запрет — Нидерланды, Германия, Норвегия, Украина, Беларусь.

Какое гражданство легче всего получить?

Антигуа и Барбуда — самое дешевое гражданство для всей семьи На данный момент, наиболее привлекатель.

Сколько нужно проживать в РФ чтобы получить гражданство?

Под общим порядком получения гражданства РФ понимается присвоение статуса гражданина России через 5.

Как быстро получить российское гражданство?

В соответствии с документом, получить российское гражданство в упрощенном порядке, без необходимости.

Источник: stripandgo.ru

Как совмещать разные системы налогообложения (пошагово и с примерами)

Одновременно можно совмещать два режима налогообложения. Главное, чтобы они сочетались между собой. Вот какие действуют правила:

1. НПД → Нельзя совмещать с другими режимами.
2. АУСН → Нельзя совмещать с другими режимами.
3. УСН → Можно совмещать с патентом.
4. Патент → Можно совмещать с УСН, ЕСХН или ОСН.

Самый распространенный вариант совмещения систем налогообложения — УСН и патент. Например, парикмахер на патенте стрижет людей, а на упрощенке продает средства по уходу за волосами. Дальше рассмотрим подробнее этот вариант совмещения.

При покупке патента предпринимателям всегда рекомендуется одновременно подавать уведомление о переходе на УСН. Это ни к чему не обязывает, но снимает с предпринимателя часть рисков. Так, если годовой доход ИП превысит 60 млн рублей (ограничение на патенте), ему пересчитают налог по ставкам УСН, а не ОСН. Это существенная экономия.

Если вновь зарегистрированный ИП не подаст заявление о переходе на УСН в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет, потом у него не получится подать одновременно с заявлением на патент и заявление о переходе на УСН.

Кто может совмещать патент с УСН. Главное, что нужно помнить: патент можно купить только для определенных видов деятельности. Например, на патент можно перевести розничную торговлю, но нельзя — оптовую.

Совмещать УСН и патент можно по-разному:

1. В пределах одного региона предприниматель на УСН может покупать патент или несколько на отдельные виды деятельности. Например, ИП на УСН открыл массажный кабинет. Затем он решил дополнительно продавать массажные масла и купил для этой деятельности патент.
2. В разных регионах ИП может применять разные системы по одной деятельности. Например, ИП из Санкт-Петербурга занимается ремонтом компьютеров, для этой деятельности купил патент на 2023 год за 56 700 ₽. Чтобы расширить деятельность, решил открыть точку в районе Гольяново в Москве. Однако патент на тех же условиях в этом регионе обойдется ему уже в 600 000 ₽. Уверенности в том, что дела сразу пойдут успешно, у ИП нет. Поэтому он решил не покупать патент в Москве, а применять там УСН.

В одном регионе нельзя совмещать патент и УСН по одному виду деятельности. Например, не получится открыть один магазин на УСН, а другой — на патенте.

Но есть исключения, когда совмещать можно даже в рамках одного региона:

1. У ИП есть несколько объектов: например, магазины розничной торговли или объекты общепита. Допустим, одни объекты укладываются в лимит по площади торгового зала, установленный для патента, а другие — нет.
2. ИП торгует маркированными товарами. На патенте нельзя продавать в розницу товары, которые подлежат обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховую одежду. Поэтому предприниматель может продавать шубы на УСН, а шарфы и шапки — на патенте.

На двух режимах работать сложнее, потому что надо учитывать нюансы обеих систем и вести раздельный учет, чтобы правильно рассчитать налоги. Налог на УСН и налог на патенте рассчитывают и платят отдельно друг от друга по правилам, которые предусмотрены для каждого налогового режима.

Какие бывают ограничения. Чтобы совмещать УСН и патент, нужно одновременно учитывать ограничения на этих спецрежимах. Подробно мы их рассматривали в предыдущем модуле, напомним основные.

Для ИП на УСН основные ограничения в 2023 году такие:

• доход с начала года — до 251,4 млн рублей;
• максимальное число работников в среднем за год — 130 человек;
• остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей.

Ограничения на патенте:

• доход — до 60 млн рублей;
• количество работников, занятых в деятельности на патенте, — не больше 15 человек.

Чтобы оценить, можно ли работать на патенте, доход считают на обоих режимах. При этом ИП может нанять максимум 130 сотрудников, из них не больше 15 должны быть заняты в бизнесе по патенту.

Как учитывать доход, если ИП совмещает УСН и патент. ИП Котов оптом продает товары на УСН. В 2023 году он занялся еще грузоперевозками и получил патент на эту деятельность. С начала года по октябрь у него были такие доходы по двум направлениям:

• опт на УСН — 30 млн рублей;
• грузоперевозки на патенте — 15 млн рублей.

Всего он заработал 45 млн рублей. Все хорошо, можно продолжать работать и следить за доходом.

Другая ситуация. С начала года по октябрь доходы были такие:

• опт на УСН — 40 млн рублей;
• грузоперевозки на патенте — 22 млн рублей.

Общий доход по двум видам деятельности превысил 60 млн рублей. Это значит, что ИП потерял право на патент и больше не может применять его до конца года. Теперь налоговая считает, что Котов работает на УСН с начала года. Ему пересчитают доходы по ставке УСН, и нужно будет доплатить налог.

Как вести раздельный учет для УСН и патента. Если предприниматель совмещает режимы налогообложения, ему нужно вести по ним раздельный учет. То есть отдельно учитывать доходы и расходы от бизнеса на УСН, отдельно — от бизнеса на патенте.

К патентной деятельности относятся только доходы по тому виду бизнеса, который указан в патенте. Остальные доходы учитывают при расчете налога на УСН.

Для удобства можно открыть два счета в одном или разных банках, чтобы разделить потоки доходов от бизнеса на разных системах налогообложения. А если это разные виды деятельности, можно принимать доход и на один расчетный счет, если в платежном поручении в назначении платежа прописано, за что оплата.

Пример.

У Ирины массажный кабинет на патенте и оптовая торговля маслами на УСН. За массаж клиенты платят наличными или банковской картой, эти деньги поступают на счет в банке. А оптовые покупатели перечисляют деньги на расчетный счет в другом банке. Это не обязательно, но так предпринимателю проще вести учет доходов по разным системам налогообложения.

Чтобы не открывать второй счет, можно пользоваться онлайн-сервисами. Так, например, в онлайн-бухгалтерии Тинькофф можно выбрать, к какому налоговому режиму отнести каждую операцию.

1. Изначально указать в реквизитах налоговые режимы, на которых работает ИП.
2. Отметить галочками нужные операции и выбрать систему налогообложения, к которым они относятся.

Расходы учитывают по той системе налогообложения, к которой они относятся. Если разделить расходы между системами налогообложения не получается, например оплату юридических консультаций или аренду офиса, их делят пропорционально выручке, полученной на УСН и патенте.

Пример.

У Екатерины магазин шуб и аксессуаров. Аренда магазина относится и к патенту, и к упрощенке. Месячный доход от продажи шуб на УСН «Доходы минус расходы» — 500 000 ₽, а от продажи шапок и сумок на патенте — 700 000 ₽. Общий доход: 500 000 ₽ + 700 000 ₽ = 1 200 000 ₽.

Аренда магазина за месяц — 100 000 ₽. В УСН можно учесть не всю сумму аренды, а только ее часть: 100 000 ₽ × (500 000 ₽ / 1 200 000 ₽) = 41 667 ₽.

Источник: mmanual.biz

Совмещение ОСНО и УСН для ООО, ИП. Таблица совместимостей + 3 примера

Содержание

• Кто обязан работать на ОСНО?
• Почему ООО и индивидуальные предприниматели стремятся перейти с ОСНО на другой налоговый режим?
• Какие налоговые режимы могут совмещать между собой ООО и ИП?
• Особенности ОСНО
• Особенности УСН для предпринимателя
• Сравнение налоговой нагрузки на ООО при разных налоговых режимах
• Пример #1. Расчет налоговой нагрузки на ОСНО
• Пример #2. Расчет налоговой нагрузки на УСН с объектом «доходы»
• Пример #3. Расчет налоговой нагрузки на УСН с объектом «доходы — расходы»
• Самые распространенные вопросы о возможности совмещения ОСНО и УСН для ООО, ИП

Для каждого субъекта предпринимательской деятельности процесс выбора системы налогообложения сопряжен с возможностью оптимизации расходов. На сегодняшний день наиболее сложным налоговым режимом является ОСНО. Проработав небольшой промежуток времени на этой системе налогообложения, Индивидуальные Предприниматели и руководители ООО пытаются найти более оптимальный вариант сотрудничества с государством. Некоторые субъекты предпринимательской деятельности, в целях оптимизации налогов, стремятся совмещать ОСНО и УСН. В данной статье мы рассмотрим возможно ли совмещение ОСНО и УСН для ООО и ИП.

Кто обязан работать на ОСНО?

На общую систему налогообложения автоматически переводятся все вновь созданные субъекты предпринимательской деятельности, которые при проведении регистрационных мероприятий не смогли самостоятельно выбрать для себя подходящий налоговый режим. Также на ОСНО возвращаются те Общества с Ограниченной Ответственностью и Индивидуальные Предприниматели, которые в соответствии с регламентом Федерального законодательства, действующего на территории России, не имеют права продолжать использовать специальные системы налогообложения:

Перевод такой категории субъектов предпринимательской деятельности на общую систему налогообложения обусловлен отсутствием в ней каких-либо ограничений. В данном случае речь идет о количестве наемных работников, используемых видов деятельности и величине получаемого дохода.

Почему ООО и индивидуальные предприниматели стремятся перейти с ОСНО на другой налоговый режим?

Общая система налогообложения совмещает в себе большое количество налогов и обязательных платежей, которые должен перечислять в местный или Федеральный бюджет субъект предпринимательской деятельности по результатам каждого отчетного периода. Также общий налоговый режим предусматривает ведение полного налогового и бухгалтерского учета, составление финансовой отчетности, заполнение первичной документации и множество учетных регистров.

Если субъект предпринимательской деятельности захочет использовать общую систему налогообложения с другим налоговым режимом, ему предварительно нужно изучить таблицу совместимости:

Какие налоговые режимы могут совмещать между собой ООО и ИП?

Федеральное законодательство позволяет субъектам предпринимательской деятельности совмещать различные системы налогообложения, кроме УСН и ОСНО. Этот запрет подтверждается существующей по этому вопросу в России судебной практикой, а также разъяснительными письмами Министерства Финансов. Чтобы понять, в чем заключается причина несовместимости, следует разобраться в предназначении этих налоговых систем. Например, УСН создавалась специально для того, чтобы облегчить «жизнь» субъектам предпринимательской деятельности и снизить их налоговую нагрузку. ИП и некоторые мелкие ООО, которые перешли на УСН, ведут упрощенный документооборот и подают в контролирующие органы минимальное количество отчетов.

При попытке совместить несколько налоговых режимов субъекты предпринимательской деятельности должны руководствоваться Федеральным законодательством России. В соответствии с регламентом Налогового Кодекса РФ (статьи 18, 346 НК РФ) Индивидуальные Предприниматели и Общества с Ограниченной Ответственностью могут применять УСН параллельно с другими налоговыми режимами. В таблице указаны варианты совмещения систем налогообложения, применимых как к ИП, так и к ООО.

Федеральное законодательство в вопросе совмещения налоговых режимов больше привилегий предоставляет Индивидуальным Предпринимателям. Они могут комбинировать следующие системы налогообложения:

Особенности ОСНО

Для крупных юридических лиц более выгодно будет использовать режим ОСНО, который позволяет параллельно являться плательщиком налога на добавочную стоимость. К новым субъектам предпринимательской деятельности эта система налогообложения будет применяться по умолчанию, если они не сделают выбор в пользу оптимизации.

Находясь на общей системе налогообложения ИП и ООО должны будут помнить о следующих нюансах:

1. НДС начисляется по ставке 18%.
2. Если на балансе Общества с Ограниченной Ответственностью числится недвижимость, то на нее нужно начислять налог и после этого сдавать в контролирующие органы отчет. Индивидуальные Предприниматели также обязаны платить налог на имущество, если он используется при ведении бизнеса.
3. Ставка налога на прибыль составляет 20%.
4. Для Индивидуальных Предпринимателей ставка подоходного налога (начисляется на совокупный доход) составляет 13%.

Используя налоговый режим ОСНО, субъект предпринимательской деятельности обязан будет содержать в полном порядке все первичные документы и учетные регистры (см. → отчетность ООО на ОСНО). Особенно нужно пристальное внимание уделять правильности заполнения и хранения счетов-фактур, которые дают право на снижение налоговой базы.

Особенности УСН для предпринимателя

Приняв решение перейти на упрощенную систему налогообложения субъект предпринимательской деятельности должен помнить о следующих моментах:

1. За отчетный период платится только один налог.
2. Декларация подается один раз в год.
3. Отчетным периодом для исчисления и уплаты налоговых обязательств является квартал.
4. Ставка налога составляет 5-15% (начисляется на разницу между доходом и расходами) или 6% (начисляется на доходы).

Сравнение налоговой нагрузки на ООО при разных налоговых режимах

Чтобы понять какие преимущества принесут для бизнеса такие налоговые режимы как ОСНО и УСН, стоит рассмотреть ниже приведенные примеры.

Исходные данные для примера:

Торговая площадь – 50 кв. м.;

Количество наемных работников – 10 человек;

Ежемесячный доход (без НДС) – 2 000 000 рублей;

Издержки (заработная плата, закупка товаров, страховые взносы и т. д.) – 1 500 000 рублей, в т. ч. 252 000 НДС и 252 000 рублей;

Ежемесячные страховые взносы с работников – 20 000 рублей.

Ставка налога на прибыль – 20%.

Ставка налога УСН «доход» — 6%.

Пример #1. Расчет налоговой нагрузки на ОСНО

Определяем доходы за год: 2 000 000 х 12 = 24 000 000 рублей.

Определяем расходы за год: 1 500 000 х 12 = 18 000 000 рублей.

Высчитываем базу для налога на прибыль: 24 000 000 – 18 000 000 = 6 000 000 рублей.

Начисляем налог на прибыль (за год): 6 000 000 х 20% = 1 200 000 рублей.

Определяем НДС от суммы проданных товаров (за год): 24 000 000 х 18% = 4 320 000 рублей.

Определяем сумму уплаченного при покупке товаров НДС: 252 000 х 12 = 3 024 000 рублей.

Исчисляем сумму НДС к уплате в бюджет: 4 320 000 – 3 024 000 = 1 296 000 рублей.

Пример #2. Расчет налоговой нагрузки на УСН с объектом «доходы»

Определяем годовой доход: 2 000 000 х 12 = 24 000 000 рублей.

Начисляем налог (за год): 24 000 000 х 6% = 1 440 000 рублей.

Сумма страховых взносов для работников (за год): 20 000 х 12 = 240 000 рублей.

Сумма налога к уплате уменьшается на сумму выплаченных работникам страховых взносов: 1 440 000 – 240 000 = 1 200 000 рублей.

Пример #3. Расчет налоговой нагрузки на УСН с объектом «доходы — расходы»

Определяем доходы за год: 2 000 000 х 12 = 24 000 000 рублей.

Высчитываем базу для налога: 24 000 000 – 18 000 000 = 6 000 000 рублей.

Начисляем налог (за год): 6 000 000 х 15% = 900 000 рублей.

Вывод: Изучив примеры можно сделать вывод, что меньше всего ООО заплатит налогов, если перейдет на налоговый режим УСН с объектом «доходы — расходы».

Самые распространенные вопросы о возможности совмещения ОСНО и УСН для ООО, ИП

Вопрос №1. Какой лучше выбрать налоговый режим, если все деловые партнеры находятся на ОСНО и параллельно являются плательщиками НДС?

Если субъект предпринимательской деятельности планирует сотрудничать с контрагентами, использующими общую систему налогообложения параллельно с НДС, то ему по всем параметрам будет выгодно или изначально выбрать ОСНО или перейти на этот режим.

Вопрос №2. Если Индивидуальный Предприниматель не планирует нанимать бухгалтера для ведения документооборота, и желает как можно меньше возиться с бумагами, стоит ли ему переходить на УСН?

В том случае, когда ИП перейдет на упрощенный налоговый режим, он должен будет подсчитывать прибыль методом «доход минус расход». Для подготовки отчетности в контролирующие органы ему достаточно будет собирать первичные приходные и расходные документы, данные из которых отражать в специальной книге. УСН как раз подходит для тех ИП, которые не хотят тратить время на бумажную волокиту.

Вопрос №3. Может ли ООО, находящаяся на УСН, и специализирующаяся на грузоперевозках, вести дополнительную деятельность в сфере торговли на ОСНО?

Налоговый режим УСН позволяет оптимизировать большое количество налогов, в результате его совмещение с ОСНО не правомерно.

Вопрос №4. Субъект предпринимательской деятельности работает на упрощенной системе налогообложения. Ему необходимо выписать контрагенту, плательщику НДС счет для оплаты товаров. Нужно ли выделять сумму НДС в этом документе?

Если ООО или Индивидуальный предприниматель выделит с счете-фактуре отдельной строкой НДС, то он автоматически будет обязан перечислить его в бюджет и по окончании отчетного периода подать в контролирующие органы соответствующую декларацию (регламентирован статьями 173, 174 НК РФ).

Вопрос №5. Общество с Ограниченной Ответственностью, работающее на ОСНО, желает перейти на другой налоговый режим, чтобы оптимизировать налоги. Если оно выберет УСН, то, каких обязательных сборов получится избежать?

Если ООО выберет упрощенный налоговый режим, то оно будет освобождено от уплаты налога на имущество, прибыль, НДС (статья 346 НК РФ).

Заключение

Каждый субъект предпринимательской деятельности должен со всей ответственностью подойти к вопросу выбора налогового режима. При этом следует учитывать и региональные особенности доступных систем налогообложения, например, размер дифференцированной ставки для УСН, которая определяется органами власти на местном уровне. Проведенные исчисления, для которых в качестве примеров могут быть задействованы вымышленные цифры и реальные налоговые ставки, позволят руководству ООО и Индивидуальным Предпринимателям принять важное решение, стоит ли им менять ОСНО на другой налоговый режим.

Источник: online-buhuchet.ru