ИП без сотрудников, с объектом налогообложения доходы. (УСН 6%)
Необходимо нанять на проект человека, например на 2 месяца.
1. Какой договор с ним заключать? Договор подряда?
2. Какие налоги нужно будет за него уплачивать?
3. Какие процедуры нужно будет пройти в налоговой, пфр и тд., чтобы официально устроить его на 2 месяца и платить зарплату? Нужно ли будет как-то перерегистрировать ИП?
4. Есть ли какие-то упрощенные формы взаимоотношений между ИП и физ. лицом?
Ответ:
1. Верно, для выполнения работы по проекту оптимальнее с физ. лицом заключить договор подряда.
2. При заключении договора подряда вам нужно будет уплачивать:
Взносы:
— на пенсионное страхование — 22%;
— на медицинское страхование – 5,1%
Взносы на социальное и медицинское страхование за сотрудников по гражданско-правовому договору (договору подряда) перечислять нужно только в том случае, если вы укажете это в договоре.
3. При заключении договора подряда с физ. лицом, регистрироваться в фондах в качестве работодателя вам не нужно. Исключение – если в договоре прописана обязанность уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев. В этом случае нужно встать на учет в ФСС в течение 30 дней после заключения договора. В ПФР вставать на учет не нужно, все данные туда поступают из налоговой инспекции.
Форма ЕФС-1 по договорам ГПХ
4. Иных вариантов взаимоотношений между ИП и физ. лицом к сожалению законодательством не предусмотрено. Поэтому, если вы все-таки вставали на учет в ФСС, и не планируете привлекать физ. лиц, то для того, чтобы вам не сдавать в дальнейшем отчетность, нужно будет сняться с учета, как только закончится действие заключенного договора подряда (будет подписан акт выполненных работ).
Имейте в виду, что помимо уплаты НДФЛ и взносов, с наймом сотрудника по договору ГПХ у вас появится обязанность сдавать за него отчеты по НДФЛ и взносам:
— отчет 6-НДФЛ по итогам отчетного периода (3, 6, 9 месяцев или год). Его сдают в течение месяца по окончании отчетного периода, т.е. до 30 апреля, 31 июля и 31 октября. По итогам года — до 1 апреля следующего года;
— 2-НДФЛ по итогам года, срок до 1 апреля следующего года;
— расчет по страховым взносам по итогам отчетного квартала. Сроки – в течение 30 дней после окончания квартала;
— отчет СЗВ-М (сдается в ПФР). Сдавать его нужно до 15 числа каждого месяца, пока действует договор ГПХ.
В нашем сервисе эти отчеты формируются автоматически, если у вас тариф для ИП с сотрудниками..
Избежать уплаты взносов и сдачи отчетов за сотрудника можно только одним способом – найти исполнителя, оформленного в качестве ИП. Тогда вам нужно будет только перечислить ему вознаграждение по договору. Налоги, взносы и отчетность – это задача исполнителя-ИП.
Актуально на 01.11.2018г.
Источник: www.moedelo.org
Работа по договору гражданско-правового характера (ГПХ)
Договор ГПХ
Договор ГПХ (гражданско-правового характера) — это договор, который заключается между компанией и исполнителем (физическим лицом) в том случае, когда одна из сторон или обе стороны не хотят заключать трудовой договор. Причин заключения договора ГПХ может быть множество и связаны они чаще всего с временным характером выполняемой работы.
Договоры ГПХ и трудовой договор — это далеко не одно и то же. Договор ГПХ (как правило, это договор выполнения работ или оказания услуг) для физического лица может быть более выгоден, но по сравнению с трудовым договором не дает гарантий, предоставляемых трудовым правом. Итак, суть договора ГПХ в предоставлении заказчику определенного результата в определенные сроки.
Это означает, что исполнитель не обязан придерживаться правил внутреннего трудового распорядка заказчика, а заказчик не имеет права вмешиваться в процесс до сдачи результата. Период выполнения работ или оказания услуг по договору ГПХ засчитывается в трудовой стаж, так как в этот период работодатель обязан уплачивать взносы в ПФР. Также с платежей, перечисляемых исполнителю, заказчик удерживает НДФЛ. Но у договора ГПХ есть и серьезные минусы для работника: исполнителю не выплачиваются больничные, отпускные, на него не распространяются выплаты в случае сокращения штатов, часто заказчик может отказаться от услуг исполнителя досрочно.
Виды договоров ГПХ
К договорам ГПХ относят договоры:
подряда (для оформления работ: часто заключают на ремонтные и строительные работы, переработку и изготовление мебели, украшений или чего-то еще; присутствует материальный результат работы);
возмездного оказания услуг (подразумевает процесс оказания услуг, его результат нельзя потрогать);
авторского заказа;
перевозки;
транспортной экспедиции;
хранения;
поручения;
комиссии;
агентский договор
и другие.
Договор возмездного оказания услуг обычно заключают на следующие услуги:
консультационные;
информационные;
аудиторские;
медицинские;
ветеринарные;
образовательные и другие услуги.
Еще есть договор авторского заказа. Его заключают, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование.
Стороны могут заключить договор ГПХ, который не предусмотрен законом, или смешанный — это когда в одном документе содержатся элементы различных соглашений.
Источник: formadoc.ru
Работа по ТД и договору ГПХ одновременно.
Добрый день! Сотрудник работает в организации по трудовому договору 18 часов в неделю, с ним был заключен договор ГПХ на две недели временных работ, бухгалтерия против, (т.к. пойдет двойная оплата труда). Вопрос: можно ли совместить две работы, без ухода в отпуск по ТД.
Трудовое право | Архангельск | 2019-07-29 16:10:43 Пожаловаться модератору
Ответы юристов
Венчаков Александр ( 29.07.2019 в 16:23:22 )
Добрый день! Действующее законодательство не содержит запрета на одновременное заключение трудового и гражданско-правового договора с одним и тем же физическим лицом. Однако, следует опасаться таких ситуаций, когда: — оба этих договора подразумевают выполнение одних и тех же функций или — гражданско – правовой договор подменяет трудовой и является способом избежать предоставления гарантий работнику.
По поводу расходов. Организация или ИП, заключившие такие договоры с работником/подрядчиком/исполнителем, является налоговым агентом и, соответственно, обязана удержать НДФЛ (как с з/п, так и с вознаграждения). Страховые взносы в ПФ и ФОМС также уплачиваются в обоих случаях. Содержание договоров должно соответствовать действующему законодательству. Требования к содержанию ТД установлены статьей 57 ТК РФ.
Требования к гражданско-правовому договору установлены соответственно ГК РФ, в зависимости от его вида. В гражданско-правовом договоре не должно быть указания на должности, трудовые функции, периодичности выплаты зарплаты, предоставление отпусков и больничных. Обратите внимание на правильное название сторон договора.
Источник: www.yurist-online.net
