Индивидуальные предприниматели при осуществлении наличных и безналичных расчетов получают деньги от других граждан, ИП и юридических лиц. Обязательна ли онлайн-касса при расчетах с физическими лицами — статья 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 (ред. от 23.11.2020) говорит, что да. Но есть определенные нюансы.
Для каких ИП применение ККТ обязательно
По общему правилу, принимать ИП наличные без кассы в 2022 году запрещено. Контрольно-кассовую технику с функцией передачи данных в органы ФНС онлайн обязаны применять все предприниматели, которые:
- принимают (получают) оплату, в том числе в виде предоплаты (аванса) за товары (работы, услуги);
- предоставляют займы;
- выплачивают физлицам деньги за товары, работы, услуги (при возврате ранее уплаченной суммы покупателем);
- возвращают ранее внесенную предоплату (аванс);
- участвуют в предоставлении и погашении займов для оплаты товаров (работ, услуг).
В законе указано, нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах с участием физических лиц. Обязательно применение ККТ как при расчетах за наличные средства, так и при безналичных расчетах.
У меня есть ИП или ООО но я работаю с физ.лицами. Правильно ли я делаю?
Если безналичные расчеты осуществляются между юридическими лицами и ИП, применять кассу для ИП в 2021 необязательно (п. 9 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ).
Кто вправе не применять онлайн-кассу и в каких случаях
Предприниматели, применяющие льготные системы налогообложения — УСН, ПСН и ЕСХН, не освобождены от обязанности применять контрольно-кассовую технику при расчетах с покупателями. Эти системы налогообложения не освобождают их от обязанности применять ККТ, но позволяют ослабить требования, установленные для всех организаций и предпринимателей на общей системе налогообложения. В законодательстве сказано, кому не нужен кассовый аппарат: его разрешается не использовать при осуществлении видов деятельности, перечисленных в ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ:
- при торговле газетами, журналами и прочей прессой;
- при реализации товаров на розничных рынках-ярмарках;
- при разносной реализации непродовольственных товаров;
- при продаже мороженого, разливных безалкогольных напитков, молока и прочих напитков в специализированных киосках;
- при торговле в отдаленных и труднодоступных местностях, где нет интернета или связь затруднена.
При непопадании под исключения онлайн-касса для юридических лиц обязательна, даже если оплата проводится безналичным путем.
Эти исключения действуют для всех юрлиц и предпринимателей, но есть перечень оснований, которые предусмотрены специально для возможности неприменения кассового аппарата для ИП без работников и привлекающих наемный труд на спецрежимах:
Как юрлицам работать с самозанятыми?
- при сдаче в аренду (внаем) принадлежащих предпринимателю на праве собственности жилых помещений, в том числе вместе с машино-местами, расположенных в многоквартирных домах;
- применение ККТ для ИП при сдаче в аренду нежилого помещения с 1 июня 2021, если работаешь с юрлицами (безналичный расчет), не предусмотрено;
- реализация навынос входных билетов и абонементов на посещение государственных или муниципальных театров (за исключением реализации через интернет);
- при расчетах через автоматы, которые не питаются электроэнергией, монетами;
- при применении ПСН в отношении видов предпринимательской деятельности, установленных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ , с выдачей покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт расчета — бланка строгой отчетности (БСО).
Необязательна до 01.07.2021 онлайн-касса без работников для ИП, применяющих УСН и реализующих продукцию собственного производства. Если у предпринимателя появляется работник по найму, ему давалось 30 календарных дней с даты заключения трудового договора на приобретение и регистрацию в ИФНС кассового аппарата в установленном порядке. В остальных случаях необходимо начать использование ККТ с начала осуществления деятельности, при которой его применение является обязательным.
Новые требования к применению ККТ ИП
ИП на УСН, ПСН и ЕСХН до 01.02.2021 онлайн-кассы обязаны использовать с выдачей кассового фискального чека покупателю без указания номенклатуры, вместо этого разрешалось указать «Товар» или «Услуга». Аналогичные требования установлены, когда нужна онлайн-касса ИП без сотрудников, не использующих наемный труд. Теперь ч. 17 статьи 7 Федерального закона № 290-ФЗ от 03.07.2016 предусматривает обязанность таких предпринимателей указывать в кассовом чеке конкретное наименование реализованных товара или услуги и их количество. По информации в чеке необходимо идентифицировать товар или услугу. Но установлено ограничение — длина не должна превышать 128 символов вместе с пробелами. Вот так выглядит кассовый чек предпринимателя с 01.02.2021:
Ответственность за нарушения работы с онлайн-кассами для ИП
Предпринимателя привлекут к административной ответственности за:
- неприменение онлайн-кассы;
- применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям;
- применение ККТ с нарушением порядка регистрации или перерегистрации;
- непредоставление информации и документов по запросам органов ФНС;
- невыдачу покупателю (клиенту) кассового чека;
- отсутствие в кассовом чеке обязательных реквизитов.
В статье 4.1 КоАП РФ указано, что отсутствие у предпринимателя информации о том, можно ли ИП работать без кассового аппарата, не освобождает от административной ответственности, а назначенное наказание не освобождает от исполнения обязанности исправить допущенное нарушение.
Статьей 14.5 КоАП РФ за отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф в размере:
- 3000 рублей — для должностного лица;
- 10 000 рублей — для юрлица или ИП.
За неприменение онлайн-кассы размер штрафа следующий:
- для должностных лиц и ИП — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;
- для юрлиц — от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей.
2022-01-11 10:03:32
Может ли принять ИП наличные без кассы у юридического лица? Не может, если платеж связан с реализацией товаров, работ, услуг. Применение ККТ обязательно. Кроме того, важно помнить об ограничении наличных расчетов между юрлицами и ИП: не более 100 000 руб. в рамках одного договора.
Источник: ppt.ru
Нужен ли расчетный счет самозанятому
Плательщики налога на профессиональный доход вправе принимать платежи на обычные банковские карты. Однако самозанятому нужен расчетный счет, если у него имеется статус ИП и он оказывает услуги другим ИП или юридическим лицам, чтобы значительно облегчить работу с ними.
Нужен ли расчетный счет самозанятым
Самозанятые — это физические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход. Порядок применения этого налогового режима и статус самозанятых урегулирован Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ .
Налог на профессиональный доход — это относительно новый для российского законодательства режим, он создавался простым и удобным, чтобы его использовали простые граждане. Чтобы работать в качестве самозанятого, достаточно скачать приложение «Мой налог», пройти несложную регистрацию, а после получения оплат услуг от клиентов вносить информацию об их суммах в то же приложение. Система автоматически посчитает налог и предложит его оплатить. От самозанятых не требуется никаких деклараций или отчетов.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, может ли самозанятый установить терминал для оплаты его услуг. Используйте эти инструкции бесплатно.
Таким образом, режим НПД задумывался максимально доступным любому человеку.
Руководствуясь соображениями простоты работы с налоговым режимом, законодатель решил и вопрос о том, нужно ли открывать отдельный счет самозанятому, — нет, это не обязательно. Но в современном мире чрезвычайно сложно обойтись без возможности принимать безналичные деньги, поэтому самозанятым разрешено получать выплаты на обычные банковские карты.
Напомним, существуют два вида банковских счетов: расчетные, которые используют юридические лица и ИП для коммерческой деятельности, текущие — предназначенные для обычных граждан, те самые, которые обслуживаются с использованием банковских карт.
Таким образом, по общему правилу, ответ на вопрос, имеет ли самозанятый расчетный счет, — нет, не имеет, причем его вправе не иметь как самозанятый физическое лицо, так и ИП.
При этом важно понимать, что для граждан вовсе не предусмотрена возможность открыть РС. А вот индивидуальный предприниматель его открыть вправе, хоть и не обязан.
Для ИП иметь РС нередко полезно, если он оказывает услуги не простым гражданам, а коммерческим организациям. Дело в том, что компании по бухгалтерии проще перевести деньги на РС — это не вызовет вопросов в налоговой. Возможность перевести деньги на карту у компаний также имеется, но это потенциально грозит проблемами с налоговиками, которым придется подтверждать, что деньги перечислены в качестве оплаты услуг по договору. По этой причине некоторые коммерческие заказчики отказываются от работы с самозанятыми без РС и предпочитают тех, у кого они есть.
Таким образом, возможность открыть расчетный счет самозанятого в банке имеется только у плательщиков НПД, зарегистрированных в качестве ИП, но это их право, а не обязанность.
Простое физическое лицо, даже зарегистрированное как самозанятый, не вправе открыть РС, но некоторые плательщики НПД для удобства работы получают отдельные карты, на которые принимают платежи от клиентов. То есть, говоря о том, можно ли открыть счет самозанятому физическому лицу, — да, но только текущий.
Могут ли самозанятые работать по безналу
Режим НПД не ограничивает его пользователей в способах приема платежей, то есть ответ на вопрос, работает ли самозанятый по безналу, — да, такая возможность у самозанятых имеется.
Самый очевидный вариант, как принять деньги в безналичной форме, — сообщить клиенту номер банковской карты, дождаться от него оплаты, а затем вручную ввести информацию о поступившем платеже в «Мой налог».
Приложение «Мой налог» постоянно совершенствуется, и в недавнем прошлом в него добавили новый функционал, еще больше облегчающий безналичный расчет с самозанятым, — теперь плательщики НПД вправе выставлять документы на оплату. После поступления денег платеж автоматически фиксируется в приложении, а клиенту автоматически направляется чек.
Как открыть РС самозанятому
Инструкция, как открыть расчетный счет самозанятому индивидуальному предпринимателю, следующая:
Шаг 1. Изучить рынок кредитных организаций и выбрать банк, который предлагает наиболее выгодные для ИП условия сотрудничества.
Шаг 2. Подать в выбранный банк заявление на открытие РС и предоставить необходимые документы, в числе которых паспорт, СНИЛС, выписка из ЕГРИП. Большинство современных банков принимает такие заявки онлайн.
Шаг 3. Заключить договор.
Самозанятые физические лица, не имеющие статуса ИП, в качестве РС используют простые текущие счета. Открыть их еще проще, для этого необходимо:
Шаг 1. Выбрать банк.
Шаг 2. Подать заявку на оформление карты.
Шаг 3. Получить карту, явившись в офис банка или через курьера.
Если выбранный банк не принимает онлайн заявок, придется сразу идти в отделение, но процедура оформления все равно проста и займет 10-15 минут, после чего человек сразу получит карту.
Где посмотреть номер счета плательщика НПД
Открытого реестра или иного источника информации, где посмотреть расчетный счет самозанятого, не существует — эту информацию предоставляет сам гражданин.
Проще всего запросить эти сведения у самозанятого напрямую. Если плательщик — физическое лицо, ему достаточно номера карты, чтобы осуществить платеж с карты на карту. Если плательщик — организация, ему необходимы полные реквизиты, в том числе наименование банка и БИК.
Еще один вариант, где посмотреть номер счета самозанятого, — в договоре с ним, в разделе с реквизитами стороны указывают банковские данные.
2022-09-22 08:17:45
Строго говоря, самозанятому можно иметь счет в банке, а можно его и не иметь. Если он принимает деньги от клиентов исключительно наличными, для работы ему счет не требуется вовсе. Главное — каждый платеж вносить в приложение, чтобы налоговая получала информацию о полученных доходах.
Источник: ppt.ru
Как ИП принимать платежи от физлиц?
Клиент платит наличными деньгами, но для получения такого платежа у большинства ИП должна быть онлайн-касса. У кого должна, а кто может работать без нее прописано в 54-ФЗ. Через кассу принимаются наличные от любого клиента: физлица, организации или ИП. При приеме денег пробивается кассовый чек.
Как ИП принимать оплату от физлиц?
Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут принимать оплату сразу на расчетный счет. Для этого нужно будет заключить договор с контрагентом, выставить ему счет, подписать акт. Но есть один плюс — если работаете исключительно с безналичными платежами, онлайн-касса не нужна вообще: ни сейчас, ни потом.
Нужно ли открывать отдельный счет для ИП?
Действующим законодательством (Предпринимательским, Налоговым, Гражданским кодексами) не предусмотрено обязательное открытие банковского счета индивидуальным предпринимателем.
Нужно ли открывать расчетный счет ИП?
Он используется для безналичных расчетов с контрагентами, выплаты заработной платы, уплаты налогов и сборов. В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет: закон допускает ведение бизнеса с применением только наличных расчетов.
Какой расчетный счет должен быть у ИП?
Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Закон не запрещает пользоваться банковскими картами и счетами, открытыми на физических лиц. Но вести полноценный бизнес без расчетного счета не получится.
Можно ли ИП работать без расчетного счета?
Может ли ИП работать без расчётного счёта? Да, если вы соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.
Что нужно для открытия счета в банке для ИП?
Откройте счет в отделении банка за 20 минутОставить онлайн заявку на открытие счета в Личном кабинетеОбратиться непосредственно в выбранный вами офисВзять с собой только паспортЗаполнить и подписать документы для открытия счета
В каком банке лучше всего открыть расчетный счет ИП?
ТОП-10 банков для ИП на УСНТарифыСрок открытия счета, выезд менеджераТочка3 тарифа1-2 дня, с выездомТинькофф3 тарифа1-2 дня, с выездомОткрытие5 тарифов1-2 дня, с выездомМодульбанк3 тарифа1-2 дня, с выездом•16 сент. 2021 г.
В каком банке открыть счет для юр лица?
Открыть счет для юридического лица – Eurasian Bank.
В каком банке открыть счет ИП отзывы?
1 место. Точка, «Ноль» — победитель 1 место . 2 место. Модульбанк, «Оптимальный» 2 место . 3 место. Тинькофф Бизнес, «Простой» 3 место . 4 место. Промсвязьбанк, «Бизнес Старт» 4 место . 5 место. Открытие, «Первый шаг» 5 место . 6 место.
УБРиР, «Комфорт» 6 место . 7 место. Сбербанк, «Легкий старт» . 8 место. Дело Банк, «ДелоЛайт»
Что нужно для открытия счета в банке юр лицу?
Документы для открытия расчетного счета ОООУчредительные документы — устав, учредительный договор с последними изменениями, если они были, и решение об учреждении ООО.Свидетельство о государственной регистрации.Протокол, решение об избрании или иной документ, подтверждающий полномочия руководителя компании.
Источник: www.quepaw.com.ru