Может ли ИП работать сам у себя

В Правовом управлении Федеральной службы по труду и занятости рассмотрено письмо от 26.01.2009 N 70/01. Сообщаем следующее.
Согласно ст. 129 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
Согласно ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательской деятельностью является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием регулируются гражданским законодательством.
Трудовое законодательство применяется в отношении индивидуальных предпринимателей только в части осуществления прав и возникновения обязанностей, возникающих у них как у работодателей.
Таким образом, деятельность гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица (с привлечением третьих лиц или нет) трудовой деятельностью по смыслу трудового законодательства не является и он не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату.

Заместитель начальника
управления Федеральной службы
по труду и занятости —
начальник отдела
Е.А.АЛЕХИНА
27.02.2009

Источник: hr-portal.ru

Зарплата ИП самому себе: что изменилось в 2020 году

Вопрос выплаты зарплаты ИП самому себе по-прежнему не теряет актуальности, поскольку многие бизнесмены хотели бы сэкономить на налогах, включив выплату заработной платы в расходы предприятия. РКОФФ расскажет, может ли ИП платить себе зарплату, как это сделать и как подключить индивидуальный зарплатный проект.

Зарплата ИП самому себе: изменилось ли что-то в 2020 году

Законодательные акты РФ, в том числе и трудовой договор, не содержит четких указаний, что ИП не вправе осуществлять выплату зарплаты самому себе. Однако в них закреплено общее условия, что любые вознаграждения за труд должны начисляться на основании трудового договора.

Кто может работать на себя без регистрации ИП? Уплата единого налога

Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не может заключить договор сам с собой из-за отсутствия одной из сторон сделки. Об этом нам говорит статья 56 ТК РФ. Получается, что и выдавать ИП зарплату самому себе также не может. Такие выплаты перечисляются только сотрудникам, а предприниматель является владельцем бизнеса.

В 2020 году ничего не изменилось. Кроме заработной платы ИП по-прежнему нельзя выплатить себе иные выплаты, предусмотренные ТК РФ. Например, социальные пособия, командировочные, компенсации и прочие суммы. Если вы все же решите пойти «против правил» и оформить такие выплаты на себя, а также включить их в расходы, сотрудники ФНС откажут в этом.

Может ли ИП сам себе платить зарплату

Как мы уже выяснили ИП не может платить зарплату самому себе. Однако он вправе свободно распоряжаться деньгами, поступившими на счет от предпринимательской деятельности. Это и есть доход, или если вам так удобнее зарплата предпринимателя, которую можно снять со счета в любое время. Главное вовремя и в полной мере уплатить все налоги.

Как ИП перечислить себе зарплату

Получить денежные средства, заработанные предприятием, можно 2 способами: из кассы или перечислив на карту с расчетного счета. Уплачивать НДФЛ не нужно, поскольку вы уже заплатили все налоги и взносы.

Прибыль из кассы предприниматель изымает в случае, если принимает наличные в качестве оплаты за товары и услуги. В этом случае можно использовать упрощенный кассовый порядок (п. 1, 4.1 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

То есть он может не составлять кассовую книгу, расходные и приходные кассовые ордера. Если же по собственной инициативе он ведет кассовый учет по общим правилам, в кассовом ордере в поле «Основание» следует отметить «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды».

ИП не обязан вести бухгалтерию на основание Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Если же предприниматель отражает все операции на счетах, можно открыть субсчет «Расчеты с ИП» на счете 76.

В этом случае используйте следующие проводки:

1. Дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП»;
2. Кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей;
3. Дебет 76 и Кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета;
4. Дебет 91 и Кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.

Справка о зарплате для ИП

Может возникнуть ситуация, когда предпринимателю в ту или иную инстанцию необходимо предъявить справку о заработной плате. Поскольку зарплату сам себе он не начисляет, для этих целей служит справка о полученных доходах. Собственные доходы можно подтвердить на основании налоговой декларации.

Но данный вариант не подходит тем, кто работает на ЕНВД или на патенте. При упрощенной системе налогообложения декларацию нужно сдавать по итогам года, а предоставить нужно, как правило, справку о доходах за последние три месяца.

Оформить такую справку можно в свободной форме, но она должна содержать определенные сведения (ФИО, ИНН, адрес регистрации ИП и сведения о полученных доходах за определенный промежуток времени). Заверить документ следует личной подписью предпринимателя и печатью (при ее наличии).

Начисление зарплаты самому себе: как ИП снять деньги с расчетного счета

Если у вас есть расчетный счет, на который поступает прибыль и платежи от контрагентов, то вы можете получить деньги двумя способами.

Во-первых, перевести нужную сумму на собственную карту физлица по оформленному платежному поручению. В назначении платежа отметьте — «Перевод денег на личные нужды ИП».

Во-вторых, снять наличные с расчетного счета можно с помощью бизнес-карты. Этот способ гораздо удобнее, поскольку баланс счета равен балансу карты, поэтому ничего никуда переводить не нужно. А пластик позволяет не только снимать наличные, но и оплачивать ими покупки как для бизнеса, так и себя лично. Сумма, которую предприниматель использует в личных целях, не уменьшает налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.

Еще один вариант вывода денег со счета с минимальными расходами — подключение индивидуального зарплатного проекта.

Зарплата ИП самому себе по зарплатному проекту

Многие предприниматели жалуются на высокую комиссию банков при выводе собственных средств на банковскую карту. Налоги — уплати, взносы — сделай, еще и банкам — «отстегни». В итоге, что остается самому бизнесмену?

Чтобы снизить издержки при обналичивании зарплаты (прибыли), ИП перечислять ее самому себе по зарплатному проекту. Это одна из услуг банковских организаций, позволяющая упростить и автоматизировать процесс перевода денежных средств на банковскую карту физического лица. Как правило ее подключают компании, имеющие в штате сотрудников. Но сегодня зарплатный проект доступен и ИП, работающим в одиночку.

Комиссия за услугу также присутствует, но она значительно ниже, чем при классическом переводе на карту физлица. Например, в Сбербанке она составляет до 0,8%, а Тинькофф и Альфа-Банк вообще не взимают комиссию.

Единственное, что может смутить владельца микробизнеса — в назначении платежа нужно указывать «Выплата зарплаты». Но как показала практика, Финмониторинг и ФНС не придираются к этому нюансу, поскольку в самом зарплатном реестре предприниматель указывает «Прочие расходы предпринимателя».

В каком банке можно подключить зарплатный проект для выплаты зарплаты ИП

Сегодня многие финансовые организации добавили в спектр своих услуг индивидуальный зарплатный проект, в рамках которого перечислять зарплату можно даже одному сотруднику или ИП, работающему в одиночку.

К банкам, которые предлагают лучшие условия обслуживания зарплатных карт, можно отнести:

Рассмотрим предложения каждого из них более подробно.

Сбербанк

Если у вас уже есть расчетный счет в Сбербанке, то подключить зарплатный проект к нему можно без посещения офиса. Плата за подключение отсутствует, а вы можете заказать себе индивидуальный дизайн зарплатной карты (например, с логотипом компании).

К преимуществам услуги можно отнести:

1. Быстрое зачисление. Вы получите деньги на карту уже через 10 минут после обработки зарплатной ведомости.
2. Выгодные условия. Обслуживание — от 0 до 0,8 % от суммы зарплатного фонда.
3. Обслуживание в любом регионе. Зачисление зарплаты единым реестром и выпуск карт в любой точке страны благодаря широкой сети филиалов и отделений.
4. Быстрый выпуск и доставка карты в ближайшее отделение — от 3 до 10 дней в зависимости от региона.
5. Бесплатное снятие наличных в банкоматах Сбербанка.
6. Удобный личный кабинет и мобильное приложение, где вы легко проверите остаток по счету, заплатите за телефон, Интернет, ЖКУ без комиссии, быстро переведете деньги близкому человеку.
7. Повышенные бонусы «Спасибо» до 20% от суммы покупки от партнёров и до 0,5 от Сбербанка (можно выбрать любимые категории).

Карты, которые можно заказать:

• Классические с бесплатным обслуживанием. Эти карточки позволяют снимать до 150 000 рублей без комиссии, подходят для расчетов в России и за рубежом, дают возможность участвовать в программах лояльности и получать скидки и бонусы. Стоимость подключения опции «Мобильный банк» составляет 60 рублей в месяц. Подключается по желанию клиента. Платежные системы: МИР, MasterCard и Visa.
• Золотые карты, позволяющие получать скидки и привилегии как от самого Сбербанка, так и его партнеров. Обслуживание карты обойдется в 1 500 рублей в год. «Мобильный банк» подключается бесплатно. Карта позволит снимать до 300 000 и переводить до 500 000 рублей в день без комиссии, а также получать больше бонусов «Спасибо». Платежные системы: МИР, MasterCard и Visa.

Подключить зарплатный проект можно в личном кабинете в системе интернет-банк.

Точка Банк

Удобный онлайн-банк, который пользуется популярностью у представителей малого бизнеса также предлагает подключение к зарплатному проекту и весьма выгодные условия обслуживания.

1. Зарплата приходит на карту, которой уже пользуются.
2. Сотрудники сохраняют все преимущества своей карточки: кэшбэк и проценты на остаток.
3. Не нужно разбираться в условиях обслуживания в новом банке.
4. Комиссия за перевод зарплаты на карту сотрудника — 0,55% от суммы на тарифе «Начало». На тарифах «Развитие» и «Корпоративный» — бесплатно.
5. Зарплата приходит на карты в режиме онлайн в день перечисления — все платежи и реестры формируются автоматически.
6. Переводить зарплату можно сразу после подключения зарплатного проекта.

Если у вас еще нет карты или вы желаете сменить банк, то можете обратить на предложения партнеров Точки.

Хоум Кредит Банк

В Home Credit Bank вы можете оформить карту на следующих условиях:

• Комиссия за перечисление зарплаты — 0%.
• Выпуск и доставка карты в течение 10 рабочих дней в зависимости от региона.
• Бесплатное снятие наличных в любых банкоматах.
• Бесплатное обслуживание, кэшбэк до 10% со всех покупок и начисление до 6% годовых на остаток.

МТС Банк

А МТС Банк предлагает такие условия:

• Комиссия за перечисление зарплаты — 0%.
• Выпуск неименной карты — до 2 рабочих дней.
• Бесплатное снятие наличных в любых банкоматах.
• Бесплатное обслуживание, кэшбэк до 9% со всех покупок и начисление до 6% годовых на остаток.
• Получить карту можно в любом салоне сотовой связи МТС.

Подключить зарплатный проект можно в соответствующем разделе в личном кабинете за всего за 5 минут. А сама процедура перечисления зарплаты осуществляется в пару кликов.

Тинькофф

Тинькофф не уступает конкурентам в плане выгодного обслуживания зарплатного проекта.

• Выгодная карта с кэшбэком — до 30% деньгами, а не бонусами за покупки по карте, а также до 4% годовых на остаток по счету.
• Специальные кредитные условия. Для клиентов с зарплатными картами — ставка по кредиту до 3% ниже, чем у обычных клиентов банка.
• Снятие наличных без комиссии: от 3 000 до 150 000 рублей — в любом банкомате мира и до 500 000 рублей — в банкоматах Тинькофф.
• Бесплатное подключение и перечисление зарплаты.

В рамках зарплатного проекта Тинькофф предлагает одну карту с бесплатным обслуживанием. При активном использовании пластика банк вернет до 1% за каждую покупку и до 30% по спецпредложениям от партнеров. Также действует повышенный кэшбэк до 15% в трех любимых категориях.

Альфа-Банк

Зарплатный проект в Альфа-Банке — это отличная возможность улучшить свой социальный пакет. Выпущенные карты открывают ИП широкие возможности для самостоятельного управления собственными средствами и получения дополнительного дохода.

• бесплатное зачисление зарплаты от 1 минуты;
• длинный операционный день — до 23:30;
• до 5,5% годовых на остаток по накопительному счёту;
• компания имеет широкую сеть банкоматов, функционал которых позволяет не только оплачивать счета, снимать или вносить наличные, но и получить предодобренный персональный или потребительский кредит, оформить кредитную карту или страховые услуги;
• ускоренное получение кредита на льготных условиях;
• бесплатный выпуск и обслуживание премиальных карт категорий Gold и Platinum, которые дают право на персональное обслуживание, а также доступ к бонусам, привилегиям и дополнительным услугам банка;
• можно бесплатно открыть и вести три счета в разных валютах, бесплатно выпустить до 3-х дополнительных банковских карт той же категории для себя и членов своих семей.

В Альфа-банке вы можете заказать карту со следующими условиями:

1. Бесплатное обслуживание и доставка карты домой или на работу.
2. Кэшбэк до 2% с каждой покупки.
3. До 6% на остаток (деньги банк переводит на карту каждый месяц).
4. Наличные без комиссии и без ограничения по сумме в любом банкомате мира.

Источник: rkoff.ru

Может ли индивидуальный предприниматель выплачивать себе заработную плату?

Понятие «заработная плата» дано в Трудовом кодексе РФ — это вознаграждение за труд, то есть за осуществление работником своих трудовых функций. Размер такого вознаграждения зависит от квалификации работника, условий и характера работы. Кроме этого заработная плата включает компенсационные выплаты, такие как надбавки за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, и стимулирующие выплаты, например, премии.

Статьи по теме:

• Может ли индивидуальный предприниматель выплачивать себе заработную плату?
• Какие фиксированные выплаты есть у ИП и ООО
• Какие страховые взносы должен платить индивидуальный предприниматель

Что такое предпринимательская деятельность, также четко закреплено в законодательстве, точнее в ст. 2 Гражданского кодекса России. Это самостоятельная деятельность физического лица, которая имеет цель — извлечение прибыли и осуществляется под страх и риск предпринимателя. Предпринимательство может быть связано с использованием имущества, продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг. Индивидуальный предприниматель должен быть зарегистрирован в соответствии с законодательством.

Деятельность предпринимателя регулируется гражданским законодательством, а вот вопрос выплаты заработной платы — трудовым. Однако Трудовой кодекс РФ применяется в отношении индивидуальных предпринимателей (далее — ИП) только, если последний нанимает работников, то есть выступает в роли работодателя.

Министерство труда и социального развития РФ дало официальные разъяснения того, что деятельность ИП трудовой деятельностью по смыслу ТК РФ не является, поэтому он не вправе сам себе начислять и выплачивать заработную плату (см. письмо от 27 февраля 2009 г. № 358-6-1).

Министерство финансов России делает аналогичные выводы, считая, что ТК РФ распространяется на ИП только в части осуществления прав и обязанностей, возникающих у них как у работодателей (см. письмо от 8 августа 2012 г. № 03-11-06/3/56).

Таким образом, денежные средства, которые использует ИП в своей деятельности, находятся в его личной собственности, закон не делит имущество ИП на личное и используемое в работе. Поэтому все, что остается у предпринимателя после уплаты налогов, может быть использовано им по своему усмотрению.

• заработная плата предпринимателя
• Письмо Роструда от 27

Совет полезен?
Статьи по теме:

• Как выплатить премию без налогов
• Как начислять зарплату в ИП
• Как оформить работника индивидуальному предпринимателю

Добавить комментарий к статье
Похожие советы

• Что такое предпринимательская способность
• Как оформить ип работника в 2017 году
• Как перечислить фиксированный платеж
• Как предпринимателю не платить взносы в ПФР
• Разница между черной и белой зарплатой
• Как делать пенсионные отчисления самому
• Как платить пенсионные взносы ИП
• Как директору не начислять зарплату
• Как платить налоги ИП
• Что за налог на ОПС
• Сколько работников должно быть в ИП
• Как в 1С бухгалтерия 8.3 выплатить зарплату через банк

Источник: www.kakprosto.ru