Довольно часто во время консультаций поднимается тема, может ли ИП работать на другой работе. Буквально вопрос звучит так: «я работаю официально, могу ли я открыть ИП?». Ответить на этот вопрос очень легко: да, поскольку ни Гражданский кодекс РФ, ни Федеральный закон «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» не содержат никаких ограничений или запретов именно по вопросу совмещения предпринимательской деятельности и работы по трудовому договору.
Есть категории граждан, которые в силу специфики своей профессии, имеют достаточно времени на основной работе, чтобы заниматься еще и предпринимательской деятельностью. Для них вопрос, можно ли оформить ИП, если официально работаю, наиболее актуален.
Если гражданин не является госслужащим (чиновником, сотрудником правоохранительной системы и пр.), он может без всяких юридических затруднений открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем, не увольняясь с прежнего места работы.
Причины отказа в регистрации ИП в 2017 году не включают в себя факт работы по найму. В трудовой книжке у «работающего на дядю» предпринимателя будут вестись только те записи, которые касаются работы по трудовому договору. Индивидуальные предприниматели себе трудовых книжек не заводят.
Теперь посмотрим, могу ли я открыть ИП, если официально работаю в бюджетной сфере. Довольно часто в этой ситуации возникают недопонимание, когда бюджетники начинают считать себя госслужащими. Тут нельзя путать граждан, которые работают по найму в бюджетной организации, и граждан, являющихся представителями власти. Если вы, например, работает бухгалтером в больнице, то вы – не госслужащий, в отличие от главного врача, который наделен государством представительскими и управленческими функциями.
Еще один интересный вопрос, может ли ИП работать по трудовому договору в другой организации. Это, по сути, ситуация, зеркальная той, что была рассмотрена ранее. У вас уже есть ИП, и вы хотите еще устроиться по трудовому договору в какую-либо фирму. Пожалуйста, никаких препятствий юридического характера снова нет.
Главное в этой проблеме не то, можно ли иметь ИП и работать официально, а как умудриться найти время и силы, чтобы и работодатель не предъявлял претензий, и собственное дело развивалось и приносило прибыль. Тут действительно нужно быть очень талантливым и оборотистым человеком, чего и желаем вам!
Совмещать бизнес и работу непросто, но это возможно, примеров этому не один и не два. Многие бизнесмены делятся подобным опытом на сети, вот одна из записей:
Если процедуру создания ИП пройти вам только предстоит, советуем также почитать наши статьи Инструкция по регистрации ИП в 2017 году и Регистрация ИП онлайн: эта информация значительно сэкономит ваше время и убережет от ошибок. И особое внимание обратите на заполнение заявления по форме Р21001. Успеха вашим начинаниям!
Работа индивидуального предпринимателя у другого индивидуального предпринимателя
Поскольку индивидуальный предприниматель одновременно является и физическим лицом, то одновременно с предпринимательской деятельностью он может и работать по найму, причем не важно — в организации или у другого индивидуального предпринимателя. Отсюда следует, что оформить работу можно в качестве физического лица:
- Обычным трудовым договором. В этом случае на работника распространяются все гарантии, предоставленные Трудовым кодексом (оплата больничных, отпусков, время труда и отдыха и т.д.) Минус — работодатель должен платить за работника страховые взносы (уменьшая тем самым свои доходы) и удерживать из зарплаты НДФЛ.
- Договором подряда с физическим лицом. В применении к розничной торговле предмет договора можно сформулировать как «оформление и отпуск товаров покупателям, изучение потребительского спроса на товары, рекламирование и информирование покупателей о потребительских качествах товаров» и тому подобное. Конечно, договор подряда обычно предполагает выполнение конкретной работы и конкретный срок действия, но в текст договора после определения срока действия, например, 3 месяца, и порядка расторжения, например, за 10 дней до окончания, можно включить фразу «Если ни одна из не уведомила другую сторону о прекращении дествия договора, договор считается продленным на новый срок». Поскольку договор подряда относится к договорам гражданско-правового характера, на него не распространяется действие Трудового кодекса (см. выше). Что касается обязательных платежей, то заказчик в договоре подряда выступает в качестве источника выплаты дохода, поэтому перечислять страховые взносы и удерживать НДФЛ у исполнителя он обязан, как и в п.1.
Если же человек хочет выполнять работу именно в качестве индивидуального предпринимателя, то оформить отношения с работодателем можно следущим образом:
- Договор подряда с индивидуальным предпринимателем. Форма договора — такая же, как в п.2, только в реквизитах сторон у исполнителя обязательно указываются реквизиты свидетельства регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае заказчик оплачивает стоимость выполненных работ, указанную в договоре, а исполнитель уже из полученных доходов уплачивает страховые взносы и необходимые налоги.
- Договор аренды (субаренды) торгового места. Доход одного предпринимателя — арендная плата, доход другого — реализованная розничная торговая наценка за минусом арендной платы. По обязательным платежам каждый рассчитывается самостоятельно. Минус — необходимы значительные средства для обеспечения товарооборота, а также значительно возрастают предпринимательские риски.
Деятельность ИП и основная работа
Если вы хотите получить от нас короткий ответ, то да, индивидуальный предприниматель может быть одновременно и физическим лицом, работающим по найму и субъектом предпринимательской деятельности.
Можно ли открыть ИП, работая по трудовому договору?
Будущий предприниматель должен знать, что для того, чтобы зарегистрировать свое дело, вовсе не обязательно увольняться с основной работы. После оформления ИП предприниматель может сотрудничать с работодателем на условиях трудового договора и оказывать клиентам услуги гражданско-правового характера.
Но есть и исключения. Усидеть в кресле и одновременно заниматься бизнесом не смогут сотрудники прокуратуры и органов безопасности, военнослужащие, чиновники — иными словами все те, кто обслуживает нужды государства.
Можно ли оформить ИП и не сообщать об этом работодателю?
Да, можно. Вы не обязаны уведомлять работодателя о том, что открыли ИП , и можете в свободное от основной работы время заниматься бизнесом.
Ваш начальник может быть заинтересован в том, чтобы предпочесть заказывать улуги у вас как у ИП на постоянной основе вместо того, чтобы платить заработную плату. Таким образом он получит возможность экономить на зарплатных налогах, ведь в этом случае страховые взносы вы будете платить за себя самостоятельно. Но это может быть истолковано налоговой инпекцией как схема ухода от налогов, и тогда работодателю придется заплатить штраф. Заменять трудовые отношения договорами ГПХ нельзя.
Можно ли однвременно работать в штате организации и оказывать работодателю услуги в качестве ИП?
Можно. Например, вы работаете бухгалтером, а как ИП оказываете клиентам дизайнерские услуги. Одним из таких клиентов вполне может быть и фирма, в которой вы работаете. Главное, чтобы в договоре на услуги не было признаков трудовых отношений — нормированный день, соблюдение правил внутреннего распорядка и т.д.
Может ли ИП работать по трудовому договору?
Заключить трудовой договор с человеком как с ИП нельзя, но любой ИП — это еще и физическое лицо, с которым можно зключить трудовой договор. Статус предпринимателя этому не помешает и закрывать ИП при устройстве в штат не нужно.
Если вы работаете в организации как физическое лицо, то ваш статус ИП не имеет для работодателя никакого значения.С выплачиваемой вам заработной платы работодатель сам будет отчислять НДФЛ и страховые взносы, а вы будете платить налог с доходов, которые получили от предпринимательской деятельности.
Может ли индивидуальный предприниматель работать в другой организации по трудовой книжке?
Может ли индивидуальный предприниматель работать в другой организации по трудовой книжке?
Да, может. Трудовое законодательство не запрещает заключать трудовой договор в качестве работников с лицами, которые зарегистрированы индивидуальными предпринимателями.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
1. Ситуация: Должна ли организация сдавать персонифицированный отчет в Пенсионный фонд РФ в отношении сотрудника, являющегося предпринимателем
Ответ на этот вопрос зависит от того, какое вознаграждение организация выплачивает предпринимателю.
Организации обязаны отчитываться перед Пенсионным фондом РФ в отношении всех своих сотрудников при выполнении следующих условий:
- сотрудники приняты на работу на основании трудового (гражданско-правового) договора;
- на вознаграждения, выплачиваемые сотруднику по трудовому (гражданско-правовому) договору, начисляются пенсионные взносы, которые организация обязана перечислить в бюджет.
При выполнении этих условий статус сотрудника (например, пенсионер) значения не имеет.
Это следует из статьи 1, пункта 1 статьи 8 и статьи 15 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.
Предприниматели платят взносы на обязательное пенсионное страхование самостоятельно (ч. 1 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Поэтому, если организация выплачивает сотруднику-предпринимателю вознаграждение по трудовому договору*, она обязана отчитаться перед Пенсионным фондом РФ за работающего в ней предпринимателя в части доходов, выплаченных ему по трудовому договору.
Если же организация выплачивает сотруднику вознаграждение в рамках гражданско-правового договора, заключенного с ним как с предпринимателем, подавать персонифицированный отчет она не обязана.
Из рекомендации «Кто обязан представить индивидуальные сведения о сотрудниках в Пенсионный фонд РФ (персонифицированный отчет)»
государственный советник налоговой службы РФ II ранга
2. Статья: Если предприниматель нанят по трудовому договору, у него надо удерживать НДФЛ
Предприниматель платит НДФЛ со своих доходов самостоятельно. Поэтому, если он оказывает услуги или поставляет товары, покупатель этих товаров (услуг) не является налоговым агентом (подп. 1 п. 1 ст. 227 НК РФ ). Совершенно иная ситуация складывается, когда предприниматель работает у «упрощенца» по трудовому договору*.
Журнал «Упрощенка», № 9, Сентябрь 2012
* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение
Источник: kuginov.ru
Может ли ИП нанимать работников и как это делается
До того, как ИП нанять работника, обычно он какое-то время работает один, занимаясь постепенной раскруткой бизнеса. Когда рук на все уже не хватает, приходит пора подумать о наемных кадрах. Важно подготовиться к этому шагу, так как переход в статус работодателя влечет за собой немало новых обязанностей, невыполнение которых чревато штрафами.
Только изучив все аспекты найма, можно решить, нужно ли ИП нанимать работников, или лучше воспользоваться услугами других предпринимателей или компаний.
Запускаете бизнес?
Подготовьте пакет документов для регистрации ИП или ООО за 5 минут и без ошибок. Это бесплатно.
Когда ИП может нанимать сотрудников
Если ИП хочет нанять работников, нужно убедиться в том, что у него оформлен юридический статус предпринимателя. С 2020 года практически по всей России заниматься предпринимательской деятельностью можно без регистрации ИП, оставаясь в статусе самозанятого. В этом случае наемную рабочую силу использовать нельзя. Необходимо встать на учет в ФНС как ИП, о чем сделают запись в ЕГРИП. Официально зарегистрированный ИП нанимать персонал может в любой момент деятельности, хоть при открытии.
Обратите внимание
Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать сотрудников. Сколько сотрудников может нанять ИП, зависит от принятого режима налогообложения. В зависимости от того, кого и на основании какого договора ИП принимает на работу, возникают определенные обязательства перед работниками, по сдаче отчетности в контролирующие органы, уплате налогов и взносов в Фонды.
Работая без наемных сотрудников, предприниматель платит страховые взносы за себя. Однако надо учитывать, что отчисления в Фонды и налоговую, документооборот и отчетность возрастут на порядок, как только в штате окажется первый сотрудник.
Перед тем, как ИП нанять работника и заключить трудовой договор, надо решить вопрос с бухгалтерией. Кто будет вести документы, начислять налоги, зарплату? Возможно, первым наемным работником должен стать бухгалтер. Существуют и другие варианты, например, заключение договора с аутсорсинговой бухгалтерской компанией.
Предприниматель не платит сам себе заработную плату. Весь доход от бизнеса он может тратить по своему усмотрению, важно только вовремя заплатить налоги и взносы. Наемному работнику работодатель обязан регулярно выдавать зарплату. Кроме того, обязательно нужно уплатить за него страховые взносы и НДФЛ. За неисполнение этих обязательств в российском законодательстве предусмотрена ответственность.
Проблемы в бизнесе не освобождают от обязательств по отношению к наемным работникам. Перед тем, как решить, может ли ИП нанимать сотрудников, важно оценить материальные возможности.
Только после того, как решены административные, бухгалтерские и финансовые вопросы, следует принимать решение, может ли ИП нанимать людей и брать на себя обязательства.
Бесплатная консультация корпоративного юриста
Профессиональные юристы готовы проконсультировать вас, а также подготовить любые документы для бизнеса.
Ограничения по штату наемных сотрудников
Каждый индивидуальный предприниматель вправе принимать на работу сотрудников. Сколько работников может нанять ИП, зависит от выбранного режима налогообложения:
- На УСН штат сотрудников ограничен 100 сотрудниками. В 2021 году введен переходный период, позволяющий оставаться на упрощенке даже если коллектив вырос до 130 человек. Правда, за превышение придется платить налог на доход по повышенной ставке.
- На ПСН имеет ли право ИП нанимать работников, зависит от того, сколько человек у него уже занято в деятельности по патенту. По каждому патенту не может работать более 15 сотрудников. Предпринимателю необходимо вести отдельную отчетность по разным патентам или по ПСН и другому режиму налогообложения.
- Сколько человек может нанять ИП на ОСН, законом не ограничено.
Обратите внимание
Можно ли ИП нанимать работников, зависит и от того, имеет ли значение для него принадлежность к малому бизнесу. Это бывает важным для получения льгот и другой помощи от государства. Микропредприятие может иметь до 15 сотрудников. Малый бизнес ограничен приемом на работу 100 человек.
Документы для регистрации ИП за 5 минут
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.
Кого ИП может нанимать на работу
ИП имеет право нанимать работников как работодатель, подрядчик или обычный клиент другого субъекта бизнеса. То есть, чтобы выполнить разовую работу или передать ведение определенных дел на постоянной основе, ИП может пользоваться услугами другого предпринимателя, самозанятого, компании или физлица.
Подписав договор с другим предпринимателем, физлицом по договору ГПХ или компанией, ИП можно избежать необходимости вести лишнюю бухгалтерию, платить налоги и взносы, а также нести дополнительную ответственность.
Может ли ИП нанимать работников-физлиц?
Физлицо – это обычный человек, у которого нет статуса самозанятого или ИП. Предприниматель может взять на работу физическое лицо на основании следующих договоров:
- трудового;
- гражданско-правового характера или ГПХ;
- совместительства.
В зависимости от того, как ИП нанять сотрудника на работу, возникают разные обязательства перед работником. Нередко по трудовому договору работник обходится значительно дороже. Например, взять в штат опытного высококвалифицированного бухгалтера стоит очень дорого. Если этот же человек работает в другом месте, а у ИП выполняет определенные работы по договору совместительства, это обходится значительно дешевле, при этом качество остается таким же высоким.
Может ли ИП нанимать самозанятых?
Самозанятый – новый статус, позволяющий любому гражданину обеспечивать себе рабочее место и доход без образования ИП или юридического лица. Заключать договор с таким исполнителем выгодно: налоги он платит за себя сам.
Как ИП нанять самозанятого работника, зависит от вида деятельности. Выполнять обязанности самозанятый может на постоянно, сдавая определенный объем работ ежемесячно, или разово. При этом между ИП и самозанятым заключается договор на выполнение работ или услуг, в котором точно прописаны их объем и стоимость.
Обратите внимание
В привлечении самозанятых есть один нюанс: государство внимательно следит, чтобы таким образом работодатели не уходили от налогов. Чтобы без риска сотрудничать с самозанятыми, необходимо убедиться, что у них есть и другие контрагенты. Если у самозанятого только один источник дохода, это обязательно привлечет внимание налоговой.
Может ли ИП нанимать других ИП?
Предприниматель для выполнения каких-либо работ или получения услуг может воспользоваться помощью другого предпринимателя. Вовсе не обязательно покупать собственный автомобиль и нанимать водителя, если можно заказывать транспортные услуги у ИП, специализирующегося на грузоперевозках.
При такой организации рабочего процесса, налоги за работающего человека уплачивать не нужно, ему платятся деньги за предоставленную услугу или выполненную работу. Кроме того, траты можно отнести к расходам, что снижает налоговую базу при некоторых системах налогообложения. Важно правильно оформлять документы, подтверждающие получение услуги или выполнение работы, чтобы у ФНС не возникало претензий и вопросов.
Может ли ИП пользоваться услугами компаний?
Предприниматель имеет право пользоваться любыми услугами юридических лиц как разово, так и на постоянной основе. Например, он может пользоваться бухгалтерскими, юридическими, консалтинговыми услугами фирм. Отношения обязательно сопровождаются заключением договора и оформлением полного пакета бухгалтерских документов.
Может ли ИП нанять директора?
Не всегда вести бизнес самостоятельно предпринимателю удобно. Когда дело достаточно выросло, может возникнуть необходимость передать его управление квалифицированному топ-менеджеру – директору. Однако официально сделать это предприниматель не имеет права.
Статус ИП не подразумевает юридического лица. Какого бы размера не достиг бизнес, предприниматель остается физическим лицом. Генерального директора у физического лица быть не может. Может ли ИП нанимать на работу специалиста, зависит от названия должности. Можно брать управляющих, начальников направлений и других помощников в ведении дел.
Как оформить работника ИП
Порядок оформления работника предпринимателем не отличается от того, которому следуют компании. Для самого работника никаких отличий: льгот или неудобств при устройстве на работу к ИП не возникает.
Как нанять сотрудника в ИП, порядок действий:
- В двух экземплярах подписывается трудовой договор, один остается у ИП, другой передается работнику.
- Работнику выдается должностная инструкция. Под роспись его знакомят со всеми действующими правилами и актами.
- О приеме издается приказ, в трудовой книжке делается соответствующая запись.
- Сдается отчет СЗВ-ТД в ПФР на следующий день после заключения трудового договора.
- После приема на работу первого сотрудника в течение 30 дней надо встать на учет в ФСС.
В ФНС специально вставать на учет не нужно, туда сдается отчетность в рабочем порядке.
Перечень дальнейших отчетов в контролирующие органы и выплат в налоговую и Фонды зависят от формы договорных отношений работника и работодателя.
Какой договор заключить с работником
От формы договора ИП и работника зависит:
- Количество налогов и взносов, которые необходимо уплачивать в ФНС и Фонды.
- Перечень отчетов, сдаваемых в контролирующие органы.
- Обязанности ИП как работодателя перед работником.
Трудовой договор – документ, полностью регламентирующий отношения сторон: работника и работодателя. На его основании работник выполняет должностные обязанности, а работодатель выплачивает заработную плату и обеспечивает работой. В трудовой книжке делают соответствующую запись. За работника ИП платит страховые взносы и НДФЛ.
Договор гражданско-правового характера ГПХ – документ, не влекущий вступление в трудовые отношения. На его основании одна сторона заказывает выполнение работы или услуги, а другая исполняет их. В трудовой книжке запись не делают. Заказчик удерживает НДФЛ, уплачивает взносы на ОПС и ОМС. Обязательств перед работником у работодателя не возникает.
Обязанности ИП как работодателя при заключении трудового договора
Определенные обязательства в соответствии с законодательством появляются, если ИП нанимает работников по трудовому договору. Интересы работников защищает, прежде всего, Трудовой кодекс РФ. Ответственность за сотрудников работодатель также несет перед налоговой инспекцией, Пенсионным и страховыми фондами.
Когда ИП нанимает работников, что надо сделать, установлено в законодательном порядке:
- Вести трудовые книжки и кадровую документацию.
- Платить зарплату минимум дважды в месяц.
- Предоставлять работнику оплачиваемый отпуск каждый год.
- Вовремя платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать соответствующую отчетность.
- Заключать с работниками письменные трудовые договоры, предоставить должностные инструкции, ознакомить с прочими локальными трудовыми актами.
- Обеспечивать безопасное рабочее место для исполнения должностных обязанностей.
Обратите внимание
Если по какой-то причине ИП прекращает деятельность, он обязан должным образом уведомить сотрудников. В случае, если остановка временная, и он намерен сохранить штат, обязанности работодателя не прекращаются. Он по-прежнему должен платить зарплату и сдавать отчетность. Прекращаются выплаты и оформляется нулевая отчетность только в том случае, если работники находятся в неоплачиваемом отпуске.
Источник: dokia.ru
Может ли ИП привлекать других ИП и ООО для помощи в оказании грузоперевозок?
Добрый день! ИП оказывает транспортные услуги (грузоперевозки). Имеет ли он право привлекать 3-х лиц (других ИП и ООО) для оказания услуг?
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Решение вопроса
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
По мнению Минфина, а также судебных органов, деятельность по перевозке пассажиров и грузов силами третьих лиц, то есть посредством транспортных средств, не принадлежащих налогоплательщику на каком-либо праве, в целях применения ЕНВД не предусмотрена. В связи, с чем в случае привлечения третьих лиц данная деятельность будет расценена налоговыми органами как организация грузоперевозок, что, в свою очередь, повлечет доначисление налогов по общей системе налогообложения.
3 октября 2016
Галина Иолтуховская
Здравствуйте. В продолжение заданного вопроса: а если заключить с другим ИП договор аренды транспортного средства с экипажем, либо договор на транспортные услуги? это не будет оформлением какого-либо права на ТС? и тогда отображать в декларации ЕНВД как свою так и арендованное количество машин (не более 20 машин).
4 октября 2016
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Применение ЕНВД в отношении деятельности по перевозке грузов возможно только в том случае, если сам предприниматель оказывает указанные услуги, без привлечения третьих лиц.
Вы можете заключить договор аренды транспортных средств, но перевозку должны будете осуществлять Вы лично. В случае, если Вы заключите договор аренды транспортного средства с экипажем (то есть фактически перевозить груз будут третьи лица), то применять в отношении указанной деятельности Вы можете только ОСН или УСН.
Если Вы заключите договор аренды транспортного средства без экипажа в декларации необходимо отразить общее количество транспортных средств, с помощью которых осуществляется деятельность (как находящихся на праве собственности, так и взятых в аренду).
5 октября 2016
Добрый день! » Применение ЕНВД в отношении деятельности по перевозке грузов возможно только в том случае, если сам предприниматель оказывает указанные услуги, без привлечения третьих лиц. » Вопрос : Как правильно оформить договорные отношения , чтобы не слететь с ЕНВД , если за отчётный период указать несколько авто.
26 ноября 2016
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Главное, чтобы в договорах об аренде транспортных средств отсутствовало условием об аренде экипажа
Источник: www.malyi-biznes.ru
