Может ли ИП рассчитываться наличными с физлицами

Государство реализует различные способы контроля за коммерческой деятельностью индивидуальных предпринимателей. Осуществляется он различными способами. При этом в сфере как наличного расчета, так и безналичного.

Максимально пристальное внимание уделяется именно наличным расчетам. Основной причиной тому является большое количество различных коррупционных схем, связанных с подобного рода процедурой оплаты.

Содержание

• Основные моменты
• Как осуществляются расчеты наличными деньгами в предпринимательской деятельности

Контролируются операции расчета наличными индивидуальных предпринимателей с частными лицами, другими ИП, индивидуальными предпринимателями.

Основные моменты ↑

Расчет наличными используется для оплаты различного рода товаров, а также услуг. С каждым днем такой способ расчет используется все реже.

Государство разными способами старается способствовать использованию только безналичной оплаты при осуществлении оплаты между разными субъектами.

Так как подобный безналичную оплату гораздо проще контролировать. Существует обширный перечень различных нюансов, связанных с оплатой наличными.

Наличные и безналичные расчеты у предпринимателя

Всем индивидуальным предпринимателям стоит пристально рассмотреть следующие вопросы заблаговременно:

• что это такое?
• назначение платежа;
• правовое регулирование.

Что это такое

Сегодня основным средством оплаты все ещё остаются наличные платежи. Основным назначением их является следующее:

• оборот различных товаров, услуг;
• выплата заработной платы, всевозможных премий, пенсий и пособий;
• оценка ценных бумаг, их приобретение.

Под термином «наличный денежный оборот» подразумевается движение денежной массы за конкретный отрезок времени.

При этом такое движение средств может осуществляться между следующими субъектами:

• юридическими лицами и физическими;
• юридическими лицами и организациями;
• государственными органами и населением.

Важно помнить, что для осуществления расчетов могут применяться деньги самого разного типа. Существуют следующие разновидности:

• обычные бумажные банкноты;
• монеты;
• кредитные инструменты (чеки, кредитные карты, векселя).

Существует большое количество самых разных форматов наличных расчетов. По возможности стоит ознакомиться со всеми их особенностями. Это позволит избежать большого количества самых разных затруднений.

Важно помнить о том, что на обращение средств, осуществляемых частными лицами, каких-либо ограничений не имеется. Иначе обстоят дела с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Назначение платежа

Все операции по обороту наличных средств в обязательном порядке должны вестись с применением специальной кассовой техники.

Использование контрольно-кассовых механизмов обязательно почти во всех без случаях, за небольшим исключением. Оплата осуществляется за предоставление какого-либо товара или же услуги.

Важно помнить о необходимости ведения кассовой книги. Данный учетный документ обязательно должен составляться кассиром. Наличие его строго обязательно.

В случае отсутствия контролирующие органы могут назначить серьезное административное наказание. Могут быть назначены штрафы как должностным лицам, отвечающим за отражение назначения платежа, так и юридическим.

В не зависимости о того, кто ведет кассовую книгу, ответственность за её содержимое будет нести именно индивидуальный предприниматель.

Правовое регулирование

Все нюансы, связанные с процедурой осуществления оплаты различных товаров/услуг, отражены в специальных законодательных актах.

Основным документом, на который необходимо ориентироваться в рассматриваемом случае, является Федеральный закон №54-ФЗ от 22.05.2003 г. (ред. от 08.03.2015).

Он включает в себя следующие основные нюансы:

Помимо обозначенных выше также следует учитывать другие нормативно-правовые документы:

Как осуществляются расчеты наличными деньгами в предпринимательской деятельности ↑

Расчеты наличными между ИП и ООО, а также предприятиями с иной организационной формой осуществляются стандартным способом. Какие-либо существенные отличия отсутствуют.

Какой лимит расчетов наличными между юридическими лицами в 2020 году смотрите в статье: лимит расчетов наличными между юридическими лицами.

Как осуществляются расчеты между физическими лицами наличными, читайте здесь.

Сегодня существуют следующие способы осуществления расчетов наличными:

По возможности стоит заблаговременно разобраться со следующими вопросами:

• общие моменты;
• предельный размер;
• с юридическими лицами;
• документальное оформление.

Общие моменты

Ведение всех операций с наличными средствами должно осуществляться на основании специально разработанных для этого инструкций «О порядке ведения кассовых операций в народном хозяйстве» от 22.09.93 г.

Документ утвержден Центральным банком РФ. Все обязательные действия должен осуществлять сам индивидуальный предприниматель или же специально нанятый кассир.

При принятии всех средств обязательно оформляется приходной кассовый ордер. Он подписывается главным бухгалтером. В таком случае обязательно должна быть выдана квитанция.

На ней требуется наличие двух подписей с расшифровкой:

• индивидуальный предприниматель;
• главный бухгалтер – если таковой имеется.

Если же по какой-то причине бухгалтер отсутствует, то необходимо будет подпись только самого индивидуального предпринимателя.

С недавнего времени наличие печати для предпринимателей не обязательно. Потому она не должна проставляться в данном конкретном случае.

Важно помнить, что кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех вверенных ему ценностей, а также любое принесенный предпринимателю ущерб.

При этом кассир обязательно должен быть назначен специальным приказом индивидуального предпринимателя. Существует большое количество самых разных нюансов, связанных именно с работой кассира.

Со всеми ними необходимо будет ознакомиться заблаговременно. Это позволит избежать сложностей при наличных расчетах ИП. Расчет наличными между ЮЛ и ИП должен осуществляться в соответствии с законодательными нормами.

Проверку всех свершенных операций осуществляет сотрудник Федеральной налоговой службы.

Обязательно осуществляется анализ фискальной памяти специальной вычислительной техники. Некоторые виды нарушений грозят не только административной, но и уголовной ответственностью.

Предельный размер

Ещё одним важным фактором является становление различных ограничений на оборот наличных средств. Данный вопрос пристально рассматривается в ст.№861 Гражданского кодекса РФ.

В соответствии с данным законодательным актом, все предприниматели имеют право осуществить расчет как с физическими, так и с юридическими лицами.

На данный момент установлен лимит суммы в размере 100 тыс. рублей наличными – при осуществлении расчета между ИП, юридическими лицами.

При этом данная сумма распространяется только лишь на один договор. Также этот момент освещается Указанием Банка РФ №3073-У от 07.10.13 г.

При этом обозначенное выше ограничение не действует в случае, если предприниматель осуществляет выплату:

При этом какие-либо ограничения на прием наличных средств у частных лиц отсутствуют. Именно поэтому при продаже различного рода товаров, услуг предприниматель имеет право принимать наличные у населения в неограниченных количествах.

Важно лишь использовать контрольно-кассовую технику. Применение последней не требуется в следующих случаях:

• производятся операции по выплате процентов по вкладам;
• выдаются различного рода кредиты, ссуды;
• некоторые иные.

Если же будет иметь место нарушение обозначенных выше лимитов, то будут назначены штрафы следующей величины:

Величина штрафов и иные моменты, связанные с нарушением, отражаются в ст.№15.1 КоАП РФ. Важно помнить, что какие-либо лимиты не устанавливаются в случае, если предприниматель тратить деньги на свои личные нужды.

Но невозможно использовать в таком случае наличные для ведения самой предпринимательской деятельности. Выше обозначены штрафы за свершение подобных действий.

С юридическими лицами

В 2020 году были приняты новые законодательные нормы, связанные непосредственно с расчетом наличными между ИП и юридическими лицами.

К наиболее существенным моментам можно отнести возможность осуществления различных операций только средствами, которые:

• были сняты с банковского расчетного счета;
• внесены соответствующим образом в кассу.

При этом существует запрет на выдачу наличных средств из кассы на определенные операции. Они отражаются в соответствующе постановлении ЦБ РФ.

Например, чтобы выдать сотруднику кредит, необходимо будет взять наличную выручку, после чего сдать её в банковское учреждение.

После чего осуществляется получение наличных средств на руки по чеку. Только из этих средств в последствии можно будет выдать заем.

Важно помнить о недопустимости из неизрасходованных денег, выручки и возврата, которые поступили по какой-то причине не со счета ИП, расчеты наличными проводить нельзя. Исключение делается только для отдельных операций.

Документальное оформление

При осуществлении наличного расчета строго обязательно документальное оформление рассматриваемого типа процедуры.

Про расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами узнайте из статьи: наличный расчет между физическими лицами.

Как это наличный расчет, читайте здесь.

Как составить приказ об отсутствии лимита кассы, смотрите здесь.

В таком случае могут потребоваться, в зависимости от различного рода факторов, следующие документы:

• товарная накладная;
• товарный чек;
• приходный и расходный ордера ПКО, РКО;
• кассовый чек;
• бланк строгой отчетности.

Очень важно заблаговременно разобраться, когда и в каких условиях необходимо будет выдать БСО и кассовый чек.

Несоблюдение правил составления документации карается достаточно серьезно. Все моменты прописываются в инструкциях Центрального банка РФ.

Операции по расчетам наличными между ИП и юридическими, частными лицами имеют большое количество нюансов. Отражены они в законодательных нормах.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: buhonline24.ru

Как осуществляются расчеты между ИП и ИП наличными

Несмотря на то что безналичный расчет удобен возможностью оформить перевод из любой точки России, такой вариант может быть неподходящим для некоторых сделок между ИП и ИП. Тем более что за свои услуги банк требует немаленькую комиссию. Как осуществляются расчеты между ИП и ИП наличными, рассказывают эксперты.

Лимит на расчеты наличными между ИП и ИП

В 2018 году в России действует Указ, регулирующий расчеты наличными между предпринимателями. В их отношении границы устанавливают по сумме и назначению платежей. Физлицо может передать деньги банкнотами, если не превышено пороговое значение 100 000 рублей, проходящих по одному соглашению.

Также учитывайте следующие тонкости проведения операции:

1. Период, в течение которого ограничение действует, не связан с точным сроком действия контракта, а имеет постоянную силу в отношении документа.
2. Если был составлен договор аренды недвижимого имущества, не исключено, что за длительное время набежит крупная сумма, превышающая 100 000 рублей. Если хотите производить расчет наличными, придется обходить лимит путем разделения одного соглашения на несколько договоров.
3. Начинающие ИП путают ежедневно проходящие расчеты с суммой, указанной в одном договоре. Закон не препятствует сотрудничеству с разными партнерами, наоборот, приветствует активность физлиц. Главное, чтобы в одном договоре фигурировала сумма не больше 100 000 рублей.
4. Если в контракте указана лимитированная величина, следует помнить, что при несоблюдении одним участником сделки своих обязательств штраф пеню или другой вид неустойки придется регистрировать в дополнительном соглашении.

Полезное: Какие фиксированные платежи действуют для ИП в 2023 году

За несоблюдение лимита и передачу наличных между ИП и ИП по сделке больше 100 000 рублей, предпринимателям грозит штраф 4-5 тысяч рублей.

Порядок регистрации расчетов наличными

В 2018 году недопустима передача наличных средств между ИП и ИП без отражения операции в учете и специальных платежных документах. Законодатели предлагают сразу несколько вариантов фиксации выплат:

1. Применение кассового аппарата.
2. Использование бланков строгой отчетности. Их применяют при отсутствии кассовых чеков. Допустимы БСО для бизнесменов, оказывающих услуги населению. Как таковой строгой формы заполнения документов не существует. Нужно внести определенные сведения, этого достаточно. Придумать БСО нельзя. Они заложены в специальных компьютерных программах. Предприниматель находит нужный бланк, распечатывает, заполняет и отчитывается по расчетам наличными.
3. Некоторые предприниматели имеют право не применять БСО и кассовые чеки.
4. Патентная налоговая система и ЕНВД позволяют бизнесмену отказаться от кассового аппарата. Другому ИП при передаче денежных банкнот выдают квитанции, куда вписывают реквизиты бизнесмена.

Полезное: Как осуществляется распределение НДС при раздельном учете

Можно ли проводить расчеты с ИП без договора

Необязательно совершать расчеты между предпринимателями на основании договора. В ряде случаев наличными рассчитываются по следующим документам:

1. Присутствует дополнительное соглашение. Документ дополняет основной текст контракта.
2. Соглашения являются однотипными. Это означает открытие похожих договоров под сделки, требующие передачи средств больше, чем на сумму 100 000 рублей. Юристы советуют оформлять несколько документов, затрагивающих одно направление или сферу деятельности, но с фиксаций разных характеристик. Отличаться могут объемы поставок товара и сроки поставок. Старайтесь, чтобы расчеты между ИП и ИП были проведены в разное время. Тогда у налоговиков хозяйственные операции не вызовут сомнений.
3. Альтернативой контракту может стать накладная. Лимит в разрезе каждой накладной все тот же – 100 000 рублей.

Как видите, не так просто рассчитаться с организацией крупными суммами. Если вы постоянно сотрудничаете с контрагентами, возможно стоит рассмотреть вариант открытия банковского счета и перевода денег в электронном формате.

Среди недостатков наличного расчета бизнесмены называют длительную бумажную волокиту – оформлением бумаг приходится заниматься несколько дней. Скорее всего желание получить деньги банкнотами вызовет интерес со стороны налоговиков. Тратить время и нервы на судебные споры и разбирательства не хочется никакому бизнесмену.

Полезное: Промежуточный ликвидационный баланс в 2023 году

Когда лимит не действует

Выдавать деньги из кассы ИП могут в следующих целях:

1. Выплата сотрудникам, которые числятся в штате, заработной платы. Сюда же входят выплаты социального формата, к примеру, пособия.
2. Для покрытия собственных потребностей, не связанных с бизнесом.
3. Выплата наличными деньгами в долг работникам под отчетность.

Если банкноты поступили в кассу путем снятия с банковского счета, с ИП можно рассчитываться без учета лимита:

• если проводятся операции с ценными бумагами;
• если заключено соглашение по передаче недвижимости в аренду;
• выдача долга и процентов.

Источник: ipprofi.ru